Совершенствование банковского кредитования в условиях инновационного развития экономики (на примере АО "Банк Каспийский") - Дипломная работа

Министерство образования и науки Республики Казахстан ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА КАФЕДРА «ФИНАНСЫ, УЧЕТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» ДИПЛОМНАЯ РАБОТА на тему: Совершенствование банковского кредитования в условиях инновационного развития экономики (на примере АО «Банк Каспийский»).2 Анализ состава и структуры активов и пассивов баланса банка. Анализ ликвидности баланса 2.3Анализ деловой активности и финансовой устойчивости банкаОбъект кредитования может быть выражен как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств хозяйственных организаций перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения (ссуды на заработную плату). Банки предоставляют в крупных размерах кредиты торговым организациям под сезонное накопление товаров, что обеспечивает создание запасов в достаточном ассортименте в весенне-летний и зимний периоды. Различия в порядке оформления, проверке обеспечения, способах погашения кредита, а также в формах ссудных счетов позволяют разграничить все кредиты под товарно-материальные ценности на кредиты, обслуживающие весь оборот материальных ценностей, и кредиты, участвующие только в покрытии сверхнормативных остатков товарно-материальных ценностей. Такой кредит отражает непосредственную связь движения отдельной банковской ссуды с движением материальных ценностей и, следовательно, непрерывно участвует в кругообороте средств заемщиков, К числу наиболее характерных признаков кредита по обороту относятся: оплата материальных ценностей по мере предъявления расчетных документов поставщиков; совмещение момента платежа с моментом выдачи ссуд; установление сроков ссуд в зависимости от объема переработки и реализации материальных ценностей по плану; последующая проверка обеспечения ссуд материальными ценностями по баланс. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т, е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.Банковская ссуда, предоставляемая в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком с одной стороны и заемщиками с другой. Значимость классификации банковских ссуд заключается в том, что кредитная функция банков является основной экономической функцией и от того, насколько они хорошо реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение как самих банков, так и обслуживаемых ими клиентов. По типам заемщиков банковские ссуды можно сгруппировать следующим образом:-ссуды торгово-промышленным предприятиям; К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки, ссуде сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы, страховые компании. Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки, ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей ликвидности.Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита. Кредит в отличие от других экономических категорий - характеризуется двухсторонним движением денежных средств: вначале они отправляются от кредитора к заемщику, а затем - от заемщика к кредитору. Это означает, что ни один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов за несвоевременный возврат кредита либо передавая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита. В отличие от вышерассмотренного принципа, который предполагает возврат ранее взятой ссуды в целом, принцип срочности кредита значит, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд зависят от финансового состояния заемщиков, отношений между кредитором и заемщиком и условий получения кредитов.Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Кредитная политика определяет основу действий совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться.

Содержание

Введение

1.Теоретический аспект кредитования

1.1Объекты кредитования и субъекты кредитных отношений

1.2Классификация банковских ссуд

1.3Принципы и методы кредитования

1.4Кредитная политика коммерческих банков

2.Анализ финансового состояния АО «Банк Каспийский»