Составление инвестиционно-финансового плана компании расчетным методом и анализ способов привлечения инвестиционных ресурсов - Курсовая работа

Курсовая работа на тему: Составление инвестиционно-финансового плана компании расчетным методом и анализа способов привлечения инвестиционных ресурсовИнвестиционная деятельность предприятия, направленная на обновление средств производства, влияет на результаты деятельности компании. Инвестиционные решения должны быть согласованы с возможностями предприятия по привлечению денежных средств и с текущей хозяйственной деятельностью, которая является источником поступления денежных средств. Для компании не представляется целесообразным рассматривать инвестиционные и финансовые решения порознь в силу того, что эти решения определяют друг друга.(Реализация в предыдущем периоде умножается на задание по росту реализации из исходных данных): 10990,663*1,06=11650,10 у.е. (Исходные данные по материалам разделить на реализацию предыдущего периода (исходные данные.), умножить на число дней месяца минус норматив по материалам (исходные данные.), все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию): ((3793,241 /10990,663)*30-0,03)/30*11650,10=4009,18 у.е. Данных разделить на реализацию предыдущего периода (исходные данные), умножить на число дней месяца минус норматив по НЗП из исходных данных, все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию): ((4486,157/10990,663)*30-0,02)/30*11650,10=4747,56 у.е. (Исходные данные по запасам готовой продукции разделить на реализацию предыдущего периода (исх. данные), умножить на число дней месяца минус норматив готовой продукции из исх. данных, все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию): ((768,852/10990,663)*30-0,03)/30*11650,10=803,33 у.е. («Прирост по НЗП» «Прирост готовой продукции» «Плановая реализация» и все это умножить на норматив прямых затрат по материалам из исходных данных и плюс прирост по материалам): (261,40 34,48 11650,10)*0,6 215,94=7383,54 у.е.1. Начальный запас. (первый месяц - берется из исходных данных, второй - конечный запас первого, третий - конечный запас второго). Затраты на производство. («Итого прирост запасов» » Начальный запас», итоговая цифра переносится на начальный запас следующего месяца): 511,83 9048,249=9560,08 у.е.(Первый месяц - прочерк, второй - из раздела «Денежный план» п. (Из исх. данных Долгосрочный кредит умножить на Процент по долгосрочному кредиту из исх. данных): 3559,500*0,02083=74,14 у.е. (Прибыль - Проценты за долгосрочный кредит - Проценты за краткосрочный кредит): 2462,98-56,50 =2388,83 у.е. Первый месяц - исх. данные Дебиторы, второй = разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце первого месяца, третий - разность между Реализацией и Поступлениями в текущем месяце второго месяца (Первый месяц из исходных данных «Кредиторы», второй - разность между «Закупкой материалов» и «Оплатой в текущем месяце» первого месяца, третий-разность между «Закупкой материалов» и «Оплатой в текущем месяце» второго месяца.): 9697,265 у.е.-Нетто оборотных активов на начало периода. (Первый - «Запасы» «Денежные средства» «Дебиторы» - «Кредиторы» из исходных данных, второй месяц - из «Нетто оборотных активов на конец периода» первого месяца, третий - из «Нетто оборотных активов на конец периода» второго месяца): 9048,249 1975,523 8193,969-9697,265=9520,48 у.е. (Конечный остаток денежных средств):-6807,05 у.е. (Данные из «Оплаты дебиторской задолженности», данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал - на третий): 3495,03 у.е. (Данные из «Оплаты кредиторской задолженности», данные второго месяца переносятся на первый, третий на второй, квартал - на третий): 3691,77 у.е.Актив: 1. Основные средства. («Основные средства» из исходных данных «Инвестиции» из исходных данных.): 74259,476 9136,75=83396,23 у.е. Баланс: («Остаточная стоимость» «Запасы» «Денежные средства» «Дебиторы»): 50772,31 9560,08 0 3495,03=63827,4 у.е. В разделе прямых затрат, произведены расчеты по предприятию за квартал с разбивкой по месяцам. Плановая реализация (выручка от реализации) - 36488,12у.е., т.е. выросла по заданию на 26% по отношению к предыдущему месяцу, а прямые затраты предприятия за квартал составили 26648,66 у.е .ROS - показатель рентабельности оборота характеризует уровень ОП по отношению к выручки. (с12116,11 у.е. по 12721,91 у.е.), т.е. выручка увеличилась по сравнению с прошлым месяцем на 4,8%, что свидетельствует об эффективном управлении затратами. Вторичные показатели по отношению к ROS , изменились: отношение СРП/В уменьшилось на 1%, за счет увеличения СРП на 469,45 у.е. по отношению к предыдущим месяцем и увеличение выручки на 4,8%. Вторичные показатели по отношению к AUR, изменились: отношение В/ПА увеличилось на 1% за счет увеличения выручки и уменьшения постоянных активов, это говорит о полном использовании постоянных активов, их загрузке. В данном случае показатель выше, чем во втором месяце на 0,2 у.е, увеличение данного показателя связано с увеличением запасов (с 9910,17 у.е. по10384,48 у.е.), увеличением дебиторской задолженности (с 3634,83 у.е.

Содержание

Введение

1. Проектирование инвестиционно-финансового плана

1.1 Расчет прямых затрат

1.2 Смета затрат на производство и себестоимость продукции

1.3 Определение размера прибыли от реализации

1.4 Денежный план

1.5 Расчет чистых оборотных активов

1.6 Инвестиционно-финансовый план

1.7 Плановый баланс

2. Анализ бюджетов с использованием финансовых относительных показателей

2.1 Пирамида показателей

Заключение

Список используемой литературы

Приложения