Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций - Дипломная работа

Глава 1. Основные аспекты анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций 1.1 Содержание анализа и оценки финансового состояния банка 1.2 Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации 1.3 Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк» на основе методики Центрального банка России 2.1 Рассмотрение итогов деятельности кредитных организаций Тюменской области по данным Банка России 2.2 Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» 2.3 Анализ деятельности банка и оценка использованной методики 2.4 Направления совершенствования системы оценки показателей банков Центробанком Заключение Список литературы Приложения Введение В процессе развития рыночной экономики в нашей стране банковское дело стало одним из наиболее доходных и перспективных направлений экономической деятельности. Для осуществления цели были поставлены следующие задачи: 1) выяснить сущность процесса анализа финансового состояния банка; 2) определить понятия «финансовая устойчивость» и «надежность» кредитной организации как ключевые элементы анализа; 3) раскрыть содержание методики Банка России по оценке экономического положения банков и обозначить контрольные показатели деятельности банков, отслеживаемые в контрольно-надзорной деятельности; 5) раскрыть общее положение банковского сектора Тюменской области на конкретную дату; 6) выяснить ключевые финансово-хозяйственные показатели конкретного банка - ОАО «Ханты-Мансийский банк», их динамику; 7) проанализировать деятельность банка с помощью методики Центрального Банка России и оценить положительные и отрицательные стороны использованной технологии; 8) предложить возможные направления совершенствования методики путем сравнения с методами анализа иных организаций; Объектом исследования является оценка финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций. Банки», «Финансы и кредит», «Эксперт», «РБК» и т.д., Интернет-ресурсы, правовые акты Банка России. Часть описанных показателей, касающихся работы ОАО «Ханты-Мансийский банк» были рассчитаны автором самостоятельно, был проведен анализ динамики ряда показателей, сделаны соответствующие самостоятельные выводы в теоретической и практической части. Основные аспекты анализа и оценки финансового состояния кредитных организаций 1.1 Содержание анализа и оценки финансового состояния банка Финансовый анализ как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации. При этом его роль в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки. Внутренний анализ осуществляется инсайдерами (собственными сотрудниками) банка, в то время как субъектами внешнего (дистанционного) анализа выступают аутсайдеры банка, такие как органы надзора (Банк России), банки-контрагенты на рынке, потенциальные клиенты. Если внутренний анализ оперирует всей полнотой информации о деятельности банка, то внешнему аналитику зачастую доступны только самые распространенные формы финансовой отчетности: Выделяются следующие группы внешних пользователей отчетности (и соответственно, результатов анализа). Им интересны: прогноз развития, в том числе и долгосрочный, эффективность управления банком, доходность и рискованность активных операций банка, перспективы дивидендной политики. Кредиторы. Клиентов в первую очередь интересует спектр и качество услуг, предоставляемых банком, но в данном случае клиенты будут рассматриваться как пользователи информации о финансовой деятельности. Он следит за выполнение коммерческими банками требований и нормативов в целях предотвращения сбоев в банковской системе; Аудиторские компании; Статистические и информационные службы, рейтинговые агентства. В российской печати также распространено ранжирование банков по определенным показателям (величина активов, капитал, прибыль и тд.). Для методик центральных банков характерной чертой выступает то, что цель анализа в данном случае - обнаружение финансово нестабильных, проблемных банков для применения к ним различных пруденциальных мер вплоть до отзыва лицензии. Такая цель логична, так как задачей центральных банков многих стран (в том числе и России) является обеспечение стабильности банковской системы, и обнаружение финансово неустойчивых банков необходимо для оптимальной концентрации надзорных усилий. Анализ устойчивости основан на сопоставлении изменений в динамике следующих показателей: - привлеченных и собственных средств, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции обеспеченности привлеченных средств собственным капиталом банка; - срочных депозитов и счетов до востребования, позволяющих определить ф