Ризики у банківській діяльності - Дипломная работа

Субєктивні та обєктивні фактори ринкового механізму, що функціонують в будь-якій діяльності, швидко та суттєво знаходять відгук в банківській сфері та здійснюють прямий або посередній вплив на клієнтів банку. В таких умовах традиційні методи та способи оцінки та оптимізації ризику, які базуються на достатньо довгому терміні в практично незмінному середовищі на статистичному аналізі банківської діяльності, не спрацьовують: • по-перше, внаслідок неповноти, неточності та невизначеності вихідної інформації для оцінки ризику конкретних операцій; Перехід економіки України до ринкових відносин, приватизація державної власності, розрив економічних звязків, що склалися, породили певне коло проблем для субєктів ринку, у тому числі і в галузі банківської діяльності, оскільки банки - один із головних інструментів здійснення економічних реформ, одна з найважливіших структур ринкової економіки. Високий рівень невизначеності економічної діяльності проявився в підвищенні фінансових ризиків в банківській сфері, оскільки в Україні склалася, на відміну від деяких європейських країн, система універсальних банків з широким спектром виконуваних операцій. Високий рівень фінансових ризиків у банківській діяльності призвів до характерних змін у кредитно-інвестиційному портфелі банків: останнім часом спостерігається стабільно переважна частка серед загального обсягу наданих короткострокових кредитів (тобто найменш ризикованих).Ризик виникає тоді, коли рішення вибирається з декількох можливих варіантів і немає впевненості, що воно найефективніше. Водночас ризик слід розглядати як невідємний елемент процесу існування організації на ринку. Фактично, якщо основною метою функціонування організації є максимізація прибутку, то він (прибуток) є винагородою за вдало взятий на себе ризик. Ризик в ділових операціях - це обєктивно-субєктивна економічна категорія , що відбиває ступінь успіху (невдачі) в досягненні цілей з урахуванням впливу контрольованих і неконтрольованих чинників за наявності прямих і зворотних звязків. У кожній ситуації, що повязана з ризиком, постає питання: що означає доцільний ризик, де межа, що відокремлює доцільний ризик від нерозумного.Кредитний ризик виникає кожного разу, коли банк надає кошти, бере зобовязання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи концептуальних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи поза балансом. У межах активного кредитного ризику виділяють такі підвиди: • ризик, що зумовлений низькою платоспроможністю позичальника, що створює небезпеку того, що кредит був непогашений лише частково; Абсолютизація активного початку кредитного ризику призвела до того, що у його визначенні зник будь-який натяк на спекулятивну природу цього ризику (як і будь-якого з фінансових). Резервування, взагалі, є не дуже ефективним способом зниження ризику, оскільки воно відволікає грошову масу і різко звужує спектр використання інших форм захисту від ризику. Кредитний ризик, повязаний з інвестиціями в цінні папери - це ризик того, що повернення основного боргу та процентів по цінних паперах не буде здійснено в необхідний термін.Кількісне оцінювання рівня ризику - це важливий етап процесу управління, який має включати оцінювання реального (фактичного) ризику, а також встановлення меж допустимого ризику для окремих банківських операцій, організаційних підрозділів і фінансової установи в цілому. Ступінь ризику вимірюється втратами (збитками), яких можна очікувати в разі реалізації цього ризику, а також ймовірністю, з якою ці втрати можуть статися. Коли ймовірність втрат висока, а розмір їх малий або навпаки - збитки малоймовірні, хоча й оцінюються як суттєві, то ризик вважається невисоким (малим). Отже, методи оцінки ризику, які формалізують процес вимірювання та розрахунків, мають визначати три основні компоненти ризику: • розмір (величина) - сума можливих втрат; Він ґрунтується на тому очевидному факті, що сукупна дія ризиків, на які наражається банк у процесі своєї діяльності, у підсумку відображається на зміні показників його дохідності (прибутковості), а це дає підстави трактувати варіацію (мінливість) доходів як узагальнюючий показник ризиковості підприємницької діяльності.Діяльність будь-якого банку повязана з певними ризиками і може супроводжуватися різними негативними проявами, несвоєчасне усунення яких призводить до суттєвих проблем. Ризики, повязані з банківською діяльністю, повинні банками визнаватися, відстежуватися і контролюватися. У нашій країні, з метою створення сприятливих умов для ефективної роботи банків, забезпечення подальшого розвитку, стабільності і надійності банківської системи, захисту інтересів вкладників банків, підвищення рівня конкуренції серед них, банківський нагляд і регулювання діяльності банків відповідно до чинного законодавства здійснює центральний банк держави. Банківським наглядом Національного банку України проводяться інспекції установ банків, за підсумками яких приймаються відповідні рішення щодо застосува

План

Вступ

1. Теоретичні засади ризиків у банківській діяльності

1.1 Економічна суть та класифікація ризиків

1.2 Види банківських ризиків

2. Аналіз, оцінка, контроль та облік економічних ризиків

2.1 Вимірювання ризиків

2.2 Проблеми банківських ризиків: аналіз, оцінка, мінімізація та управління

2.2.1 Управління банківськими ризиками

2.2.2 Управління кредитними ризиками

2.2.3 Валютний ризик при кредитуванні

2.2.4 Ризик у зовнішньоекономічній діяльності

2.2.5 Управління ринковим, процентним, операційним, функціональним та іншими ризиками

2.3 Облік економічних ризиків

2.3.1 Облік спеціального резерву під можливі втрати банків за кредитними операціями

2.3.2 Облік резервів під можливі втрати від дебіторської заборгованості

3. Методи управління економічними ризиками та шляхи їх вдосконалення

3.1 Шляхи вдосконалення методів управління банківськими ризиками

3.1.1 Страхування кредитних ризиків та відповідальності позичальника за непогашення кредиту

3.1.2 Ринок фючерсних контрактів

3.2 Фінансова криза та забезпечення стабільної діяльності банківської системи України

Висновок

Список використаної літератури

Додатки