Изучение причин возникновения и экономического содержания предпринимательских и финансовых рисков. Отличия чистых рисков от спекулятивных. Анализ, оценка, система управления и пути снижения банковских рисков на примере деятельности АО "Банк ЦентрКредит".
При низкой оригинальности работы "Риски в деятельности предприятия: сущность, методы оценки и пути снижения", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
Казахстанские коммерческие банки, как субъект рыночной экономики, в своей деятельности неизбежно сталкиваются с риском. Воздействие внутренних и внешних факторов экономической среды, в которой функционируют кредитные институты, непредсказуемость результатов работы банков, заставляет уделять внимание качеству управления риском банковской деятельности. При этом наличие риска побуждает банк осуществлять взвешенные действия, потребленные на достижение устойчивости финансового состояния его эффективного развития. Первые ориентируются на получение максимального дохода, и готовы идти на риск, чтобы извлечь дополнительную прибыль (вместе с тем пытаясь ограничить риски); для вторых же главное значение имеет сохранить их средства, доверенных банку (хотя размер дохода также имеет здесь немаловажную роль). Поддержка оптимального соотношению между доходностью и риском составляет одну, из главных и наиболее сложных проблем в управлении банками.Основное различие между риском и неопределенностью заключается в том, известны ли принимающему решения субъекту количественные вероятности наступления определенных событий. Если риск характерен для производственно-экономических систем с массовыми, повторяющимися событиями, то неопределенность существует, как правило, в тех случаях, когда вероятности последствий приходится определять субъективно изза отсутствия статистических данных за предшествующие периоды. Такой подход к интерпретации категорий риска и неопределенности принят в неокейнсианском направлении экономической науки, в то время как неоклассическая школа считает эти понятия тождественными. В финансовом риск-менеджменте под риском (risk) преимущественно понимается возможность потери части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления предпринимательской деятельности, что соответствует понятию чистой неопределенности. Риск в предпринимательской деятельности естественным образом сопряжен с менеджментом, со всеми его функциями - планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем.Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства, прежде всего с гибелью или повреждением основных или оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т. д.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. Эти риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательской способностью денег, и инвестиционные риски. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на: риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и риски, связанные с целенаправленными действиями человека. Оценка уровня риска является одним из важнейших этапов риск - менеджмента, так как для управления риском его необходимо, прежде всего, проанализировать и оценить. В начале июня 2010 года Правлением АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» был подписал Договор на оказание консультационных услуг для АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» в области управления рисками с компанией ABN AMRO Bank N.P.Принято различать следующие основные виды рисков: - производственный риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих обязательств по контракту или договору с заказчиком; финансовый (кредитный) риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы долга; Проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ», можно сделать выводы, о том, что основными рисками АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» являются: - экономические риски, связанные с сильно концентрированной экономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары; Банк постоянно совершенствует систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы внутреннего контроля. Исполнительным органом, реализующим задачи Совета директоров, являются Комитет по рискам, Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами банка.В зависимости от этапа решения проблемы на этапе принятия решения Ошибки в применении методов определения уровня риска изза недостатка информации либо ее низкого качества, использования дезинформации; или, наоборот, отличное владение этими методами на этапе реализации решения Ошибки в реализации правильного решения, неожиданные изменения субъективных условий По масштабам локальный, на уровне индивидуального производства Риск отдельной фирмы (компании, их структурных звеньев) отраслевой Риск, связанный со спецификой отрасли региональный Охватывающий предпринимательство на уровне территории субъектов Российской Федерации, экономических районов страны национальный Охватывающий предпринимательство на уровне макроэкономики (ввиду неожиданных изменений в политике, законодательстве, кредитовании, налогообложении и т. п.) международный (межстрановой) Связанный с изменениями
План
Оглавление
Введение
1. Сущность возникновения рисков в деятельности предприятия
1.1 Сущность и экономическое содержание рисков
1.2 Классификация и методы оценки рисков в деятельности предприятия
1.3 Технико-экономическая характеристика АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»
2. Анализ, оценка и пути снижения рисков в деятельности АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»
2.1 Система управления банковскими рисками в АО «ЦЕНТРКРЕДИТ»
2.2 Анализ рисков в деятельности АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»
2.3 Пути снижения в управления рисками в АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»
Заключение
Список сокращений
Глоссарий
Библиографический список
Приложения
Введение
Казахстанские коммерческие банки, как субъект рыночной экономики, в своей деятельности неизбежно сталкиваются с риском. Воздействие внутренних и внешних факторов экономической среды, в которой функционируют кредитные институты, непредсказуемость результатов работы банков, заставляет уделять внимание качеству управления риском банковской деятельности. В силу специфики банковского бизнеса, риск является обязательным и непременным условием. Любая банковская операция или в целом составные части банковского дела на практике связаны с угрозами потерь, которые в одних случаях можно предсказать математически, а в других случаях невозможно даже представить.
При этом наличие риска побуждает банк осуществлять взвешенные действия, потребленные на достижение устойчивости финансового состояния его эффективного развития.
Коммерческие банки, стараясь максимизировать прибыль, одновременно стараются свести к минимуму возможность возникновения убытков. Эти цели обусловлены интересами владельцев (акционеров) банка и его вкладчиками. Первые ориентируются на получение максимального дохода, и готовы идти на риск, чтобы извлечь дополнительную прибыль (вместе с тем пытаясь ограничить риски); для вторых же главное значение имеет сохранить их средства, доверенных банку (хотя размер дохода также имеет здесь немаловажную роль). Поддержка оптимального соотношению между доходностью и риском составляет одну, из главных и наиболее сложных проблем в управлении банками.
Актуальность исследования проблем управления банковскими рисками усиливается в условиях осуществляющегося вступления Казахстана в ВТО, интеграции банковской системы в мировую. Поэтому казахстанские коммерческие банки, стремятся к мировым стандартам ведения банковского дела, в частности, в области управления банковскими рисками. В этих условиях весьма своевременным является изучение и адаптация мирового опыта к специфическим условиям деятельности отечественных банков второго уровня. Возникает необходимость постоянного исследования банковских рисков с целью сохранения стабильности банковской системы и повышения ее эффективности в современных условиях.
Целью дипломной работы является исследование банковских рисков и методов их регулирования.
В соответствии с поставлено целью были определены следующие задачи: 1. рассмотреть сущность рисков в деятельности предприятия;
2. провести анализ и оценку рисков в деятельности АО «Бакн ЦЕНТРКРЕДИТ»;
3. определить пути снижения в управлении рисками АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ»;
4. сделать выводы и подвести итоги.
Объектом исследования являются риски в деятельности предприятий Республики Казахстан.
Предмет исследования - риски в банковской деятельности АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ».
Теоретическую и методологическую основу составляют нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, статистические данные Национального банка Республики Казахстан, труды отечественных и зарубежных ученых, материалы периодической печати.
Теоретической и методологической основой для написания данной работы стали труды отечественных и зарубежных ученых, данные агентства по статистике Республики Казахстан, статистические данные Национального банка Республики Казахстан, материалы периодической печати.
Временные рамки исследования деятельности анализируемого банка составляют 3 года - 2008-2010гг.
Вывод
Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности предприятий.
Современная рыночная среда немыслима без риска. Принято различать следующие основные виды рисков: - производственный риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих обязательств по контракту или договору с заказчиком;
- финансовый (кредитный) риск, связанный с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы долга;
- инвестиционный риск, связанный с возможным обесцениванием инвестиционно-финансового портфеля, состоящего как из собственных ценных бумаг, так и приобретенных;
- рыночный риск, связанный с возможным колебанием рыночных процентных ставок как собственной национальной денежной единицы, так и зарубежных курсов валют.
Все участники проекта заинтересованы в том, чтобы исключить возможность полного провала проекта или хотя бы избежать убытка для себя. В условиях нестабильной, быстро меняющиеся ситуации, участники вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов. В ходе рассмотрения дипломной работы, были определены основные виды банковских рисков, присуще казахстанским банкам. Особо значимыми являются: кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, инвестиционный риск, валютный риск.
На сегодняшний день в казахстанской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. Основное изменение ссудного портфеля коммерческих банков, заключается в существенном увеличении объема практически по всем видам кредитов.
АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» является одним из крупнейших банков и лидером по созданию банковской сети на территории стран СНГ. По предварительным данным, консолидированные активы АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» за 2010 год выросли на 56%, достигнув на 1 января 2011 года 25,5 млрд. долларов США, капитал - 3,8 млрд. долларов США. Консолидированная чистая прибыль АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» составила на начало текущего года 580 млн. долларов, что почти в 2 раза превышает прибыль, полученную в 2009г.
Проведя анализ рисков, присущих деятельности АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ», можно сделать выводы, о том, что основными рисками АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» являются: - экономические риски, связанные с сильно концентрированной экономикой Республики Казахстан, чувствительной к внешним потрясениям и колебаниям цен на сырьевые товары;
- риски ликвидности, связанные с давлением на капитал банка, вызванные очень быстрым ростом активов банка;
- риски кредитования, связанные со значительным ростом кредитования при том, что возвратность кредитов не проверена в стрессовых экономических и политических условиях и в период экономического спада;
- риски инвестирования.
В свете новых правил по Базелю II введены количественные оценки операционных и рыночных рисков и усиленны подходы к системе управления кредитным риском. Банк постоянно совершенствует систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы внутреннего контроля.
Высшим регламентирующим органом управления и контроля над банковскими рисками является Совет директоров. Исполнительным органом, реализующим задачи Совета директоров, являются Комитет по рискам, Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами банка.
Функциональные обязанности по управлению рисками банка возложены на Управление кредитных рисков Головного банка и филиальной сети, на Управление рисками розничного бизнеса (кредитный и страновые риски), на Аналитический центр (риск ликвидности, рыночный и пруденциальный риски), на Внутренний аудит, Юридическую службу (операционный, правовой риски), на Бренд-офис (репутационный риск).
Структура управления риском банка основывается на следующих принципах: - интеграция бизнеса и управление риском;
- принцип независимости и централизации системы управления рисками;
- политика и принцип стандартизации операций и технологий;
- идентификация и измерение риска;
- принцип обязательного контроля и оценки рисков новых инструментов и видов деятельности;
- лимиты;
- отчетность по рискам.
Изучение международного опыта в области управления банковской деятельностью, показывает, что Казахстан может воспользоваться механизмами, инструментами и методами применяющих в международной финансовой практике, с целью существенного повышения эффективности банковской системы.
Одним из новых методов управления банковскими рисками, используемых в зарубежной практике является риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусства получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном приемлемом для предпринимателя соотношения прибыли и риска.
Одним из инструментов выявления рисков операций банков с предприятиями и организациями, широко используемым на западе, является создание систем раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед банками - кредитных бюро.
Совершенствование системы управления рисками стало одним из ключевых элементов, сформировавших имидж АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» как надежного финансового института. Риск-менеджмент осуществляется на уровне всего банка и охватывает все стороны финансовой деятельности. Банк внедрил интегрированный подход, когда управление рисками координируется высшим руководством, а каждый сотрудник рассматривает риск-менеджмент, как часть своей работы.
Руководство АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» не ставит своей задачей совершенную минимизацию всех рисков - в этом случае нет смысла заниматься этим бизнесом вовсе. Задача в том, чтобы двери бизнеса были открытыми, чтобы он был в постоянном развитии, а некоторая доля риска имеется всегда. Поэтому система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. Банковская деятельность - всегда компромисс между прибыльностью и риском.
В настоящее время система оценки рисков АО «Банк ЦЕНТРКРЕДИТ» соответствует всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.
В 2010 году основной стратегией в отношении системы рисков было совершенствование регулятивной и аналитической базы с учетом расчетных показателей рисков, соблюдение принципов соответствия, а также совершенствование системы внутреннего контроля.
Список литературы
1. Ахметова А.А. Кредитные риски в коммерческих банках и механизм управления ими. - Астана: Парасат алемі, 2003
2. Бабичева Ю.А. Банковское дело. Учебник. - М.: Экономика, 1999
3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006
4. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: Юнити, 2005
5. Грабовая С.А. Риски в современном бизнесе. Учебник. - М.: Банки и биржи, 1995
6. Грабовский П.Г., Петрова С.Н. и др. Риски в современном бизнесе. - М.: Аланс, 2004
7. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учебное пособие для вузов. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2003
