Риск: сущность, виды и методы оценки - Курсовая работа

Актуальность данной темы обусловлена тем, что риск присущ любой форме человеческой деятельности. При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях жесткой конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Наибольшую прибыль приносят те рыночные операции, которые, непосредственно, связанны с наибольшим уровнем риска, но риск должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Риском можно управлять, для этого нужно использовать разнообразные меры, которые позволяют прогнозировать наступление рискового события, а так же вовремя принимать меры к снижению степени риска. Проблема управления риском заключается в том, что неопределенность хозяйственной ситуации, неизвестность условий, изменения политической и экономической обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя принимать на себя риск данных условий.Риск как историческая категория риск предполагает осознанную человеком опасность. Такой риск возник на низшей стадии цивилизации с появлением у человека страха перед смертью. Но постепенно с развитием цивилизации и появлением товарно-денежных отношений риск становился экономической категорией. Подобная точка зрения разделяется специалистами различных областей знания, которые считают, что риск - это мера ожидаемой неудачи, неблагополучия в деятельности; опасность наступления для здоровья человека неблагоприятных последствий; определенные явления, наступление которых содержит возможность материальных потерь; возможный убыток или неудача в коммерческом деле; опасность, от которой проводится страхование имущества . Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия) ;Следовательно, в основе риска лежит вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск), они делятся на следующие категории: природно-естественные, экологические, политические, транспортные, коммерческие. К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Финансовые риски подразделяются на два вида - риски, связанные с покупательной способностью денег, и, связанные с вложением капитала (инвестиционные). К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные, валютные и риски ликвидности.Как было сказано выше, под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Исходя из теоретического анализа, в основе риска лежит вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.Что касается классификации рисков, то можно утверждать то, что классификация рисков достаточно объемна и находится в постоянной динамике, это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений рисков, при этом один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами.Под финансовой отчетностью предприятия понимается совокупность форм отчетности составленных на основе финансового учета с целью предоставления пользователем обобщенной информации финансового положения и деятельности предприятия, а так же об изменениях его финансового положения в удобной и понятной форме для принятия этими пользователями определенных деловых решений. Активы предприятия отражают инвестиционные решения, принятые предприятием за весь период деятельности. Независимо от вида деятельности предприятие должно финансировать как минимум 10% оборотных активов за счет собственных средств. Нормативное значение превышение оборотных активов над краткосрочными обязательствами обеспечивают предприятию резервный запас для компенсации убытков, которое может понести предприятие при размещении и ликвидации всех текущих активов кроме наличности. Считается что если предприятие за счет наиболее ликвидной части своих активов может погасить до 25% краткосрочных обязательств, то у такого предприятия все благополучно с платежеспособностью.Стоимость актива Базисный год Отчетный год Изменение ( ,-) Темп прироста Прирост внеоборотных активов опережает оборотные активы. Оборотные активы в течении года выросли на 54 524 тыс или на 129 %. Данная динамика оказала существенное изменение по структуре предприятия, если в базисном году 87% всего имущества приходилось на оборотные активы, то в отчетном году ситуация изменилась в худшую сторону. На внеоборотные активы в отчетном году приходится уже 40% всего имущества, данный вид активов является не мобильным и эти активы не ликвидные, что отрицательно сказывается на платежеспособности анализируемого предприятия.В основе риска

Содержание

Введение

Глава I. Теоретические аспекты понятия "Риск"

1.1 Сущность и содержание риска

1.2 Классификация рисков

Выводы по главе I

Глава II. Анализ риска банкротства предприятия

2.1 Методика анализа риска банкротства условного предприятия по И.Я. Лукасевичу

2.2 Анализ риска банкротства условного предприятия

Заключение

Список литературы

Актуальность данной темы обусловлена тем, что риск присущ любой форме человеческой деятельности. Он связан с множеством условий и факторов, которые влияют на положительный исход принимаемых людьми решений. При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях жесткой конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Поэтому их финансовое будущее является непредсказуемым и мало прогнозируемым.

Не бывает предпринимательства без риска. Наибольшую прибыль приносят те рыночные операции, которые, непосредственно, связанны с наибольшим уровнем риска, но риск должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. В рыночной деятельности очень важно не бояться ошибок, так как от них никто не бывает застрахован. Главное - это постоянная корректировка системы действий с позиции максимума прибыли.

Успех в бизнесе зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом должна учитываться вероятность наступления не благоприятных ситуаций. Как правило, опасность может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров. Наступление не благоприятных ситуаций может обуславливаться представлением технического процесса, который способен мгновенно "состарить" любую новинку.

Для любого бизнеса важную роль играет не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимума.

На степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм, который осуществляется благодаря стратегическим приемам и финансовому менеджменту. Данный своеобразный механизм управления риском является риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению риска.

Риском можно управлять, для этого нужно использовать разнообразные меры, которые позволяют прогнозировать наступление рискового события, а так же вовремя принимать меры к снижению степени риска.

Проблема управления риском заключается в том, что неопределенность хозяйственной ситуации, неизвестность условий, изменения политической и экономической обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя принимать на себя риск данных условий. Следовательно, если больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, то выше и степень риска.

Это и обусловило выбор темы: "Риск: сущность, виды и методы оценки".

Объект: риск как экономическая категория.

Предмет: экономическая сущность риска.

Цель: изучить экономическую сущность риска.

Задачи: 1. Раскрыть сущность и содержание понятия "Риск".

2. Определить классификацию рисков.

3. Раскрыть методику анализа риска банкротства.

4. Проанализировать риск банкротства условного предприятия.

Методы исследования: сбор, анализ, систематизация литературы и по выбранной теме.

Методологическая базу исследования составили исследования специалистов в области финансового риск - менеджмента: Романова, В.А., Балабанова, Фомичева, А.А., Малашихиной, Н.Н., и др.

Следовательно, в основе риска лежит вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.Как было сказано выше, под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

Мнение о сущности риска многоаспектно, так как недостаточно используется в реальной рыночной экономике и в управленческой практике.

Исходя из теоретического анализа, в основе риска лежит вероятность недополучения планируемых доходов в условиях неопределенности, сопутствующей деятельности предприятия.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти и не произойти, и в случае реализации такого события возможны 3 экономических результата: 1. Отрицательный результат (проигрыш);

2. Нулевой результат;Что касается классификации рисков, то можно утверждать то, что классификация рисков достаточно объемна и находится в постоянной динамике, это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений рисков, при этом один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным разграничить отдельные виды риска.