Понятие и виды реорганизации кредитной организации, её финансово-хозяйственная деятельность. Осуществление мер по предупреждению банкротства. Требования к финансовой устойчивости и план мероприятий по реорганизации, нормативы текущей ликвидности.
Кредитная организация может быть реорганизована путем слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования. В случае реорганизации в устав и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые изменения, а все документы с неистекшими сроками хранения передаются в установленном порядке правопреемнику. Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации в следующих случаях: 1) кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;Поскольку кредитные организации действуют в форме хозяйственных обществ, решения об их реорганизации вправе принимать только высшие органы управления - собрания акционеров или участников (ст. 60 ГК РФ особенности реорганизации кредитных организаций, включая порядок уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о начале процедуры реорганизации кредитной организации, порядок уведомления кредиторов реорганизуемых кредитных организаций, порядок предъявления кредиторами требований о досрочном исполнении или прекращении соответствующих обязательств и возмещении убытков, а также порядок раскрытия информации, затрагивающей финансово-хозяйственную деятельность реорганизуемой кредитной организации, определяются законами, регулирующими деятельность кредитных организаций. 23), а также в части уведомления кредиторов и раскрытия информации о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации, при ее реорганизации в форме слияния, присоединения и преобразования (ст. К кредитным организациям, возникшим в результате преобразования в иную организационно-правовую форму, а также к тем кредитным организациям, к которым произошло присоединение других кредитных организаций либо созданным в результате слияния, не предъявляются требования по минимальному размеру уставного капитала, установленные для вновь создаваемых кредитных организаций. Не являются реорганизацией изменение кредитной организацией, действующей в форме акционерного общества, вида акционерного общества (открытое или закрытое), а также изменение статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию либо с небанковской кредитной организации на банк.Меры, направленные на реорганизацию, как предупредительная мера прежде всего должны быть осуществлены самой кредитной организацией, а именно органами управления, учредителями (участниками) кредитной организации. Так, кредитная организация обязана уведомлять Банк России о проведении общих собраний учредителей (участников) кредитной организации, заседаний совета директоров (наблюдательного совета). Кроме того, кредитная организация обязана направлять в Банк России уведомление о совершении сделок (нескольких сделок): - с заинтересованными или аффилированными в отношении кредитной организации лицами, определяемыми в соответствии с федеральным законом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации; При наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства единоличный исполнительный орган кредитной организации (руководитель КО) обязан направить в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации ходатайство о реорганизации в течение 10 дней с момента возникновения оснований для осуществления мер. Если же совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации не примет решение по ходатайству об осуществлении реорганизации или примет решение об отказе в осуществлении мер по предупреждению банкротства, то руководитель кредитной организации обязан обратиться в Банк России непосредственно с ходатайством об осуществлении мер в срок не позднее трех календарных дней после истечения 10-дневного срока после направления ходатайства в совет директоров (наблюдательный совет).Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, выделения, разделения и преобразования. Слияние - это просто финансовая сделка, в результате которой один или более банков поглощаются другими банковскими организациями. Банк, появившийся в результате слияния, проходит регистрацию в Банке России. Слияние происходит после принятия решений собраний участников реорганизуемых кредитных учреждений о слиянии. При присоединении составляется договор о присоединении, в котором определяются порядок и условия присоединения, порядок конвертации акций.
План
Содержание
Введение
1. Понятие и виды реорганизации кредитной организации
2. Реорганизация кредитной организации как мера предупреждения банкротства
Заключение
Список использованных источников и литературы
Введение
Кредитная организация может быть реорганизована путем слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования.
При реорганизации кредитной организации права и обязанности переходят к правопреемникам. В случае реорганизации в устав и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые изменения, а все документы с неистекшими сроками хранения передаются в установленном порядке правопреемнику. Гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации регламентируются ст. 60 ГК РФ «Гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации».
Банк России вправе требовать реорганизации кредитной организации в следующих случаях: 1) кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем за 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20%.
Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления данных мер.
Цель данной работы - проанализировать процесс реорганизации кредитной организации.
Для достижения этой цели будут рассмотрены понятие и виды реорганизации кредитной организации, а также процесс реорганизации кредитной организаций как мера предупреждения банкротства.
Вывод
Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, выделения, разделения и преобразования.
Причины слияния могут быть различные - это завоевание новых позиций на неизвестном рынке, расширение банковских операций, сокращение расходов, увеличение прибыли, снижение риска сокращения денежных потоков.
Слияние - это просто финансовая сделка, в результате которой один или более банков поглощаются другими банковскими организациями. Банк, появившийся в результате слияния, проходит регистрацию в Банке России. Слияние происходит после принятия решений собраний участников реорганизуемых кредитных учреждений о слиянии. Активы и пассивы сливающихся банков объединяют. Реорганизация кредитной организации может произойти в форме присоединения. При присоединении, как правило, крупный банк поглощает мелкий. В этом случае наиболее крупный банк, к которому присоединяется мелкий, выигрывает в том, что выходит на новый рынок, имея персонал, завоевывает позиции на этом рынке с наименьшими затратами. Присоединяющийся банк получает доступ к высококвалифицированным управленческим кадрам, сокращает издержки, увеличивает прибыль.
При присоединении составляется договор о присоединении, в котором определяются порядок и условия присоединения, порядок конвертации акций. Имущество присоединяющихся кредитных организаций объединяется на основе передаточных актов и балансов. В реестр, который ведется в территориальном учреждении Банка России, вносится запись о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации. Объединенная кредитная организация не получает новой лицензии, а работает на основе лицензии основной кредитной организации, в устав которой вносятся изменения. При наличии внутренних противоречий между акционерами, владеющими крупными пакетами акций, может произойти разделение кредитной организации. Вновь созданные кредитные организации в результате разделения проходят регистрацию в ЦБ России. Разделение осуществляется на основе решения общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, на котором принимается решение о разделении и утверждается разделительный баланс.
По результатам рассмотрения представленных документов в Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносится запись о прекращении деятельности реорганизованного банка. Реорганизация коммерческого банка может пройти в форме выделения. Выделившаяся кредитная организация проходит регистрацию в банке России. Реорганизованная кредитная организация вносит изменения в устав.
Кредитная организация может изменять свою организационно-правовую форму. В этом случае кредитная организация проходит регистрацию в Банке России.
Реорганизация как мера по предупреждению банкротства направлена на обеспечение финансовой устойчивости как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, поскольку она носит реабилитационный характер, направлена на предотвращение банкротства. Процедура реорганизации позволяет обеспечить функционирование органов управления кредитной организации и является одной из форм самозащиты должника.
Список литературы
1. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Ст. 26 // Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.
2. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Ст. 4 // СПС «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Ч. 2 ст. 20 // Российская газета. № 127. 2002. 13 июля.
4. Максютов А.А. Основы банковского дела. М.: Бератор-Пресс, 2010.
5. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. К. Р. Тагирбекова. М.: Весь мир, 2010.
6. Сергеева Э.В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитной организации // Банковское право. 2010. № 2. С. 22-25.
7. Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юнити, 2010.
