Разработка системы формирования и эффективного управления финансами предприятия - Дипломная работа

Управление финансами является наиболее важным фактором на предприятии, поскольку именно в его финансовой структуре аккумулируются резервы денежных средств, идущих на развитие производства, перераспределяются финансовые потоки и определяется объем полученной прибыли. В частности особое внимание будет уделено концептуальным вопросам, лежащим в рамках курса финансов предприятия и финансового менеджмента. В-третьих, для выбранного объекта исследования требуется разработать рекомендации и модель финансового механизма для данного предприятия. Поэтому с учетом изменившихся условий в экономике необходимо предложить такой механизм управления финансами, который бы позволял распределять ресурсы предприятия более эффективно и способствовал бы его дальнейшему развитию. Причем существенную роль при управлении финансами будет играть структура активов и пассивов фирмы.Показатели Абсолютные величины Удельные веса (%) в общей величине активов Изменения на начало периода на конец периода на нач. пер. на кон. пер. в абс. вел. в удел. весах в % к изм-ю общ.величины активов Из таблицы следует, что уменьшение общей величины активов произошло за счет значительного снижения внеоборотных активов и менее значительного снижения оборотных активов. Показатели Абсолютные величины Удельные веса Изменения на нач. пер. на кон. пер. на нач. пер. на кон. пер. в абс. вел-нах в относ вел-нах в % к изм-ю общ. вел. внеоб. нематериальные активы - - - - - - - основные средства 220949 200448 91,8 99,3-20501 7,5 52 незавершенное строительство 19294 751 8 0,4-18543-7,6 47,8 долгосрочные финансовые вложения - - - - - - - прочие внеоборотные активы 628 718 0,2 0,3 90 0,1 0,2 Показатели Абсолютные величины Удельные веса Изменения на начало периода на конец периода на нач. периода на кон. периода в абс. велич. в удел. весах в % к измен. общ.вел. активов Показатели Абсолютные величины Удел.веса (%) в общей величине запасов Изменения на начало периода на конец периода на нач. периода на кон. пер. в абсол. величинах в удел. весахФинансы - это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота. По своей роли в общественном производстве финансы включают в себя два звена: государственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов. Ведущим звеном в финансовой системе являются финансы хозяйствующих субъектов. Финансы предприятий - это финансовые или денежные отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе формирования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их распределения и использования. Таким образом, предприятие, использующее только собственный капитал, имеет наивысшую финансовую устойчивость (его коэффициент автономии равен единице), но ограничивает темпы своего развития (т.к. не может обеспечить формирование необходимого дополнительного объема активов в периоды благоприятной конъюнктуры рынка) и не использует финансовые возможности прироста прибыли на вложенный капитал.Подводя итоги исследования финансового состояния, следует признать ООО УТТ «ЛУКОЙЛ-Бурение-Пермь» по итогам 2002 года является предприятием финансово неустойчивым, зависимым от долгосрочных внешних источников финансирования. Важным показателем в управлении денежными потоками является продолжительность финансового цикла (ПФЦ), который характеризует время в течении которого денежные средства отвлечены из оборота. Поскольку предприятие оплачивает счета поставщиков с временным лагом, время, в течение которого денежные средства отвлечены из оборота, т. е. финансовый цикл, меньше на среднее время обращения кредиторской задолженности. Почему это так важно? o Получение платежей от дебиторов является одним из основных источников поступления средств на УТТ ООО «Лукойл-Бурение-Пермь». o Дефицит денежных средств в экономике заставил компанию изменить условия продаж и предоставления услуг, что, в свою очередь, изменило существовавшие ранее отношения с клиентами и практику получения денег и потребовало от предприятия выработки новой политики предоставления кредита и инкассации. o Неоднородное влияние инфляции на различные группы товаров усложнило координацию между политикой в области закупок и политикой продаж, что придает дополнительное значение внедрению эффективных процедур инкассации. o Учет реальных издержек и выгод от принимаемых кредитных решений может использоваться как инструмент расширения продаж и повышения оборачиваемости текущих активов. Чтобы иметь более реальную оценку средств, которые в перспективе сможет получить предприятие от дебиторов, нужно попытаться оценить вероятность безнадежных долгов в группах по срокам возникновения задолженности.В данной работе было проведено исследование системы формирования и управления финансами на предприятии. Была изучена экономическая сущность финансов предприятий. Было дано определение различных видов политик в отношении оперативного управления активами и пассивами.