Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО "Проминвестбанк" - Дипломная работа

Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Актуальность темы данной дипломной работы заключается в том, что полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг. Прибыль занимает одно из важных мест в общей системе стоимостных взаимоотношений рыночной экономики и представляет собой важнейший элемент экономического механизма управления общественным производством. Для достижения поставленной цели в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи: · исследовать теоретические и методологические аспекты управления прибылью в коммерческом банке;Одновременно имея экономическую самостоятельность, банк несет полную ответственность за результаты своей деятельности. Никакие органы государственного управления не имеют права указывать банкам условия их деятельности на рынке, но с другой стороны, никто не возмещает коммерческим банкам ущерб и не возьмет его риски на себя. Если в банковском деле прибыль на капитал ниже, чем в других областях, капитал перейдет в более прибыльные сферы. Из вышесказанного можно сделать вывод, что прибыль является главным мотивом, двигательной силой в деятельности коммерческого банка, который получает банк в результате кругооборота банковского капитала, а также использование привлеченных и заимствованных средств [15, с. Заемщики также заинтересованы в достаточной банковской прибыли, так как способность банка выдавать ссуды зависит от размеров и структуры его капитала, а прибыль - основной источник собственного капитала.К банковским принадлежат доходы и расходы, непосредственно связанные с банковской деятельностью, определенной Законом «О банках и банковской деятельности» [1, с. Небанковские доходы и расходы могут включать другие доходы и расходы, которые не относятся к основной деятельности банка, но обеспечив осуществление банковской деятельности. К ним принадлежат: а) доходы (расходы) по кредитам и депозитам и по другим процентным финансовым инструментам, в том числе по ценным бумагам с фиксированной прибылью, которая, так или иначе, подсчитана. б) доходы (расходы) в виде амортизации дисконта (премии) по ценным бумагам. в) комиссионные, подобные по природе с процентами. Кроме этого на ставки влияют привычки и традиции, конкуренция между банками и другими источниками средств, определенный законом размер максимальной процентной ставки, а также оценка банкирами и заемщиками перспектив хозяйственного развития [21, с. Доходы от ценных бумаг и операций с ними включают: проценты по ценным бумагам, доходы от реализации ценных бумаг (т.е. курсовой разнице), доходы, получены за счет разницы между номинальной ценой и реализационной ценой акции при акционировании банка (эмиссионный доход).Можно выделить следующие основные блоки управления прибылью коммерческого банка: · определение подразделений банка, участвующих в процессе управления прибылью; В их функции по управлению прибылью входит оценка и анализ рентабельности создаваемых продуктов, контроль за рентабельностью отдельных сделок, представление информации в сводные аналитические управления для оценки рентабельности банка в целом. В его функции входят составление плана доходов и расходов банка как составной частью бизнес-плана, анализ и оценка уровня прибыли банка в целом и рентабельности отдельных направлений деятельности банка, разработка рекомендаций о величине достаточной процентной маржи, процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, ориентировочном уровне комиссионного вознаграждения и т.д. Если приведенное выше выражение одновременно умножить и разделить три дополнительных показателя: прибыль до уплаты налогов, операционные доходы, активы банка - т. е. использовать такой распространенный в экономическом анализе метод моделирования, как «расширение», то показатель доходности акционерного капитала может быть разложен на его составляющие следующим образом: б) доходность акционерного капитала равна произведению таких отношений, как прибыль после уплаты налогов к прибыли до уплаты налогов; прибыли до уплаты налогов к операционным доходам; операционным доходам к активам и активам к акционерному капиталу, (см. формулу 1.2) Отсюда уравнение для определения прибыли за период, т. е. после уплаты налогов, будет иметь следующий вид: в) прибыль за период (чистая) равна произведению акционерного капитала с прибылью после уплаты налогов, деленной на прибыль до уплаты налогов; прибылью до уплаты налогов, деленной на операционные доходы; операционными доходами, деленными на активы и активами, деленными на акционерный капиталРезультатом этого стало увеличение собственных сре

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты формирования прибыли коммерческих банков

1.1 Понятие и структура прибыли коммерческих банков

1.2 Формирование и использование прибыли в коммерческих банках

1.3 Методы управления прибылью коммерческих банков

2. Анализ и оценка эффективности деятельности ПАО «Проминвестбанк»

2.1 Информационно-экономическая характеристика деятельности и структурно-динамический анализ доходов и расходов банка

2.2 Факторный анализ прибыли банка

2.3 Оценка результативности распределения, использования прибыли и эффективности деятельности банка

3. Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО «Проминвестбанк»

3.1 Перспективные направления развития банка

3.2 Мероприятия по увеличению прибыли банка

3.3 Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций.

Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.

Актуальность темы данной дипломной работы заключается в том, что полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.

Прибыль занимает одно из важных мест в общей системе стоимостных взаимоотношений рыночной экономики и представляет собой важнейший элемент экономического механизма управления общественным производством. С помощью этой стоимостной формы оценивается деятельность всех предприятий экономики. Прибыль является самым крупным источником финансирования расширенного воспроизводства, важным критерием его эффективности, основным источником формирования фондов экономического стимулирования и одним из главных источников доходов государственного бюджета. Правильное понимание экономической природы прибыли является основой для улучшения механизма практического использования этой категории в современных украинских условиях.

Целью данной работы является разработка направлений совершенствования методов управления прибылью коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи: · исследовать теоретические и методологические аспекты управления прибылью в коммерческом банке;

· проанализировать и оценить эффективность управления прибылью в ПАО «Проминвестбанк»;

· предложить пути совершенствования управления прибылью в ПАО «Проминвестбанк».

Объектом исследования являются методы управления прибылью коммерческих банков, а предметом - оценка эффективности управления прибылью ПАО «Проминвестбанк».

Информационной базой исследования стали нормативные акты Национального Банка Украины, данные, публикуемые ПАО «Проминвестбанке» (в т.ч. на его сайте в сети Интернет), Закон Украины «О банках и банковской деятельности», Закон Украины «О хозяйственных обществах», Налоговый Кодекс Украины. Проблемам управления прибылью коммерческих банков уделяли внимание многие отечественные и зарубежные экономисты, такие как Заребра А.Д., Ковалев В.В., Лаврушин О.И..

При проведении дипломного исследования использовались следующие методы анализа: · сравнительный анализ доходов и расходов банка;

· факторный анализ прибыли;

· анализ рентабельности и финансовой банка.