Роль банковского кредита как источника инвестиционной деятельности. Принципы формирования кредитных продуктов и их нормативно-правовое регулирование, перспективы развития рынка. Разработка мер по расширению кредитных продуктов в ОАО "Сбербанк России".
При низкой оригинальности работы "Расширение кредитных продуктов автокредитования в коммерческом банке", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
В выполненной дипломной работе разработан комплекс мер по расширению кредитных продуктов автокредитования в коммерческом банке (на примере ОАО Сбербанк России). В первой главе рассмотрен потребительский кредит, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Во второй главе дана краткая характеристика деятельности, проведен анализ финансового состояния и методики применяемой для оценки кредитного риска Сбербанка. В минувшем году Банк прилагал серьезные усилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодных отношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокий уровень банковского обслуживания.
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что автокредитование в настоящее время стало наиболее популярным. Поэтому появилось много банков, которые предлагают кредитные линии. Одним из самых популярных видов кредитования, безусловно, является, автокредитование. Приобрести автомобиль хочется многим, однако не многие могут позволить себе приобретение авто за наличные.
Объектом исследования выступает банк ОАО «Сбербанк России» на примере Московского отделения №9038/01195 предоставляющий автокредит.
Предметом дипломной работы является особенности кредитования.
Цель работы заключается в изучении теоретических и практических аспектов автокредитования и оценке перспектив его развития. Достижение поставленной цели обусловило постановку следующих задач: • рассмотреть сущность банковского кредита как источника инвестиционной деятельности;
• обозначить перспективы развития кредитного рынка;
• изучить особенности, условия и порядок автокредитования коммерческом банке;
• составить схемы выдачи и погашения кредита;
• разработать комплекс мер по формированию новых кредитных продуктов и рассчитать эффективность рекомендуемых мероприятий.
При подготовке дипломной работы были использована такая информационная база: конституция РФ; гражданский кодекс и Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»; учебники в электронном виде под редакцией О.И. Лаврушина, Г.Б. Поляка, Ю.В. Коречкова; материалы периодических изданий таких авторов как Д. Шевчук, Р.В. Державец, Д.Н. Алеева.
Теоретическая и методологическая базы исследования. В качестве теоретической основы работы были применены фундаментальные труды российских и зарубежных экономистов по теории кредита, функционированию рынков, исследованию конкуренции.
Методология исследования основана на методе научного познания от абстрактного к конкретному. Для раскрытия сущности кредитного рынка он был исследован как экономическая категория. Это позволило определить функции, закономерности и пропорции кредитного рынка.
Изучение конкретного российского кредитного рынка позволило выделить основные этапы и тенденции, обозначить перспективы его развития. Кроме того, были применены такие методы познания, как единство исторического и логического, анализа и синтеза.
Научная новизна дипломной работы состоит в исследовании кредитного рынка как постоянно изменяющегося процесса взаимодействия и развития субъектов кредитного рынка по поводу предлагаемых на рынке кредитных продуктов.
Экономический эффект данной дипломной работы заключается в том, что предложенная методика трансфертного ценообразования на новые кредитные услуги банка, будет обеспечивать решение и реализацию ряда ключевых задач, стоящих перед банком, обладающим развитой филиальной сетью.
С точки зрения филиала, рассматриваемого в качестве структурного подразделения банка, предложенный механизм трансфертного ценообразования реализует функции управления структурой пассивов филиала, стимулируя его снижать свои процентные затраты и операционные издержки. С точки зрения головного банка, данная методика способствует оптимизации портфеля его пассивов. Важное значение также играет соотношение внешних цен головного банка и подразделения: филиал, устанавливая собственные внешние цены выше цен головного банка, реализует функцию поддержки ликвидности общего баланса банка. Поэтому, при наличии в банке четкой процедуры определения нормативов отчислений в фонды обязательных резервов и фонды резервов ликвидности, стремления головного банка и его подразделений (филиалов) будут интерферировать, способствуя увеличению объема прибыли как отдельных филиалов, так и банка в целом.
Таким образом, предложенная методика увеличит общую прибыль (финансовый результат), полученную банком в целом, по отдельным подразделениям, которые непосредственно участвовали в процессе формирования прибыли. Хотя механизм, реализующий это разнесение, работает с доходами и расходами, реальными и трансфертными, итогом его работы является полноценная прибыль, заработанная каждым обособленным подразделением.
Предложенная методика может быть использована в ОАО «Сбербанк России» на примере Московского отделения №9038/01195, а также в любом прочем коммерческом банке.
Дипломная работа состоит из трех глав, заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассматривается сущность формирования кредитных продуктов в банке. Во второй главе дается характеристика банка как банковскому продукту и анализируется автокредитование в банке ОАО «Сбербанк России» на примере Московского отделения №9038/01195. В третьей главе проводится разработка комплекса мер по расширению кредитных продуктов в ОАО «Сбербанк России» на примере Московского отделения №9038/01195.
1. Теоретические основы формирования кредитных продуктов в банке
1.1 Роль банковского кредита как источник инвестиционной деятельности
Классификация, представленная на рисунке 1.1 наиболее полно отражает экономический и социальный смысл потребительского кредитования.
Группа кредитов, предоставляемых на собственно потребительские нужды, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг и тем самым увеличивает платежеспособный спрос населения, стимулируя продажи и обеспечивая расширенное воспроизводство в экономике страны. Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, и ведут к значительному стимулированию финансово-банковской сферы. С другой стороны, увеличивая платежеспособный спрос населения, кредит позволяет получать материальные блага, товары без предварительного накопления средств.
Группа кредитов инвестиционного характера, включая ипотечные кредиты, кредиты на образование и ссуды фермерским хозяйствам, играют достаточно важную роль в развитии потребительского кредитования. Так развитие и функционирование кредитов фермерским хозяйством имеет инвестиционное значение - стимулирование отечественного производителя в целях развития экономики в целом.
Кредит на образование - это, по сути дела, вложение в свое развитие, плата за будущее в целях получения в дальнейшем отдачи в виде стабильной, хорошо оплачиваемой работы и достойного уровня жизни - для отдельного человека, и высококвалифицированного специалиста - для общества.
В России кредиты на образование используются крайне мало. Основная сложность заключается в том, что у нас пока не создана действенная и отлаженная система кредитования на получение образования.
В группу инвестиционных кредитов включены кредиты фермерским хозяйствам. Развитие и функционирование данных кредитов имеет для экономики инвестиционное значение, это - стимулирование отечественного производителя в целях развития экономики в целом.
Важным источником ссуд физическим лицам являются банковские кредитные карты. Банковские кредитные карты предполагают участие трех сторон: банка - эмитента кредитной карты; владельца кредитной карты; торговой организации, принимающей кредитную карту в качестве платежного средства за товары и услуги.
Оплата товаров и услуг кредитной картой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карты также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карты и ее ежегодное обновление.
Эффективное развитие предприятий сферы материального производства во многом обусловлено полноценным и доступным финансированием. Одним из источников финансирования при модернизации производства являются банковские кредиты. Кредитно-инвестиционная деятельность банков связана с осуществлением их макроэкономической роли как финансовых посредников, которые аккумулируют на рынке временно-свободные денежные средства физических и юридических лиц и трансформируют их в кредитные ресурсы, которые становятся инвестиционными ресурсами только после осуществления инвестиций заемщиком. В этом качестве банки помогают удовлетворить потребность хозяйствующих субъектов в инвестициях. Кредитно-инвестиционные ресурсы коммерческих банков направлены на повышение воспроизводственного потенциала предприятий реального сектора.
В современных условиях возникает необходимость в повышении эффективности банковского кредитования реального сектора экономики, что связано с усилением роли финансового посредничества в экономике, которую осуществляют коммерческие банки в межсекторном переливе капитала, и недостаточно эффективным состоянием кредитования.
В настоящее время банки являются институтом, в рамках которого осуществляется разработка и продажа кредитных продуктов. Активное стимулирующее воздействие коммерческих банков на развитие реального сектора выражено именно в инвестиционном кредитивании. В России доля кредитов банков в структуре инвестиций в основной капитал предприятий и организаций в 2010 г. составила 8,7% от общего объема источников финансирования. Это означает отставание в институциональном и экономическом развитии рынка инвестиционного банковского кредитования. В странах с развитой экономикой с помощью банковских кредитов финансируется свыше половины инвестиционных проектов.
С начала мирового кризиса кредитно-инвестиционная деятельность коммерческих банков сдерживалась высокой опасностью потерь вложений в отечественные предприятия. В докризисные годы среднегодовой темп роста кредитов со сроком погашения свыше одного года предоставленных предприятиям реального сектора составлял 55%. В посткризисный период темпы роста кредитования реального сектора замедлились и составили в 2009 г. 16% и в 2010 13%.
За анализируемый период объем долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше одного года, предоставленных предприятиям реального сектора, увеличился в 5,1 раза и достиг почти 9,7 трлн. руб. На рост долгосрочных кредитов повлиял технический фактор, а именно рефинансирование кредитными организациями кредитов, ранее предоставленных крупнейшим российским компаниям «Внешэкономбанк» в рамках антикризисных мер. Помимо рефинансирования на увеличение объема кредитов, предоставленных предприятиям реального сектора экономики, в определенной степени повлияла реструктуризация банками ранее выданных кредитов
Общее оживление экономики привело к восстановлению платежеспособности предприятий и возобновлению спроса на банковские кредиты. В связи с этим в 2010 году наблюдался рост долгосрочных кредитов, предоставленных предприятиям реального сектора. Суммарный объем долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше одного года, выданных заемщикам, за 2010 год вырос на 13,5%. Тем не менее, их доля в активах банковского сектора сократилась с 29,1 до 28,7%, что было связано с более интенсивным ростом других направлений вложений банковских ресурсов.
В целом за период с 2005 по 2010 гг. доля долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше одного года, предоставленных предприятиям реального сектора, в банковских активах возросла с 20,2 до 28,7%. Таким образом, доля долгосрочных кредитов, предоставленных реальному сектору, не достигает и половины банковских активов.
В тоже время функциональные возможности банков как всеобщих кредиторов экономики реализуются не полностью. На заемщиков из реального сектора приходится только две трети кредитов. Уровень долгосрочных кредитов предприятиям изменился незначительно и достиг в 2010 г. только 21% ВВП. Это показывает недоиспользованный потенциал банковского сектора как поставщика инвестиционных ресурсов.
Анализ валютной структуры кредитного портфеля российских коммерческих банков показал абсолютное преобладание доли долгосрочных кредитов в рублях.
За период с 2005 г. по 2010 г. доля рублевых кредитов увеличилась на 20%. Несмотря на то, что валютные кредиты носят долгосрочный характер, доля кредитов со сроком погашения свыше одного года, предоставленных предприятиям реального сектора в валюте, снизилась в 1,4 раза за период с 2005-2010 гг. Это связано, прежде всего, с нестабильностью валют в период кризиса.
В целом наблюдается позитивная динамика доли долгосрочного кредитования в структуре кредитного портфеля предприятий и организаций нефинансового сектора экономики. За период с 01.01.2006 г. по 01.01.2010 г. объем долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 1 года в общем объеме кредитов, предоставленных реальному сектору экономики.
В 2006 году продолжился рост доли кредитов со сроком погашения свыше 1 года в структуре кредитов нефинансовым организациям - с 43,7% на 1.01.2006 до 45,9% на 1.01.2007. Темпы прироста кредитов сроком свыше 1 года 46,5% продолжают опережать темпы прироста общего объема кредитов нефинансовым организациям 39,6%, что свидетельствует о растущей роли банковского сектора в поддержании инвестиционной активности в экономике. В 2007 году в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 1 года выросла с 45,9% на 1.01.2007 до 51,8% на 1.01.2008, в том числе на срок свыше 3 лет - с 18,6 до 23,9%. В 2008 году продолжился рост доли долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 1 года с 51,8 до 57,1%, в том числе со сроком свыше 3 лет - с 23,9 до 27,5%. За 2009 год в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 1 года выросла с 57,1 до 66,7%, в том числе на срок свыше 3 лет - с 27,5 до 36,1%. За 2010 год в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов со сроком погашения свыше 1 года увеличилась с 66,7 до 67,4%, в том числе на срок свыше 3 лет - с 36,1 до 38,5%. Однако сроки банковского кредитования по-прежнему не позволяют должным образом удовлетворить инвестиционную потребность предприятий. Следовательно, позитивная динамика доли долгосрочных кредитов связана с тем, что часть крупных кредитов была реструктурирована (пролонгирована).
На низкий уровень посредничества российских коммерческих банков в кредитовании субъектов реального сектора экономики влияют высокие кредитные риски банков, связанные с финансовой нестабильностью целого ряда предприятий реального сектора, отсутствием у заемщика длительной, причем положительной, кредитной истории и надежного обеспечения кредитов. В связи с этим можно отметить следующее, в современных условиях в России сложилась модель поведения банков, нацеленная на минимизацию рисков активных операций. Такая модель взаимодействия, которой следуют российские банки, ориентирована на вложения в активы со стопроцентной гарантией возврата денежных средств, к которым никак не может относиться традиционно более рискованное кредитование инвестиций в долгосрочные производственные проекты реального сектора.
Таким образом, дальнейшее развитие кредитно-инвестиционной деятельности российских коммерческих банков будет зависеть от сохранения наметившихся положительных тенденций, связанных с динамикой кредитных операций и стабилизацией ситуации в российском банковском секторе. Можно отметить, что в 2010 г. появились признаки оживления как спроса на кредит со стороны предприятий реального сектора, так и предложения кредитов со стороны банков. Этому способствовало, во-первых, постепенное восстановление рентабельности компаний; во-вторых, улаживание проблем с «плохими» долгами; в-третьих, реализованные государством меры антикризисной политики по поддержке реального сектора экономики.
Следовательно, именно нехватка капитальных ресурсов является естественным ограничителем инвестиционной активности российских предприятий. В сочетании с высокой ценой кредита и недостаточной рентабельностью финансируемых проектов это сужает возможности инвестиционного роста.
Развитие кредитно-инвестиционной деятельности коммерческих банков России - стратегическая задача для страны. Только при взаимодействии предприятий, коммерческих банков и органов власти может быть достигнут положительный результат в инвестиционном процессе и устойчивый экономический рост реального сектора экономики России.
1.2 Принципы формирования кредитных продуктов и их нормативно-правовое регулирование кредит инвестиционный правовой рынок
Принципы кредитования
Возвратность является важнейшей неотъемлемой чертой кредитования и выражающей сущность кредита. Если предоставленные средства не возвращаются, то возникающие экономические отношения относятся не к кредиту, а к финансам.
Но возвратности вообще недостаточно, поэтому принципом кредитования является срочность возврата. Экономической основой срочности возврата кредитов на формирование оборотных средств является непрерывность их оборота. В конце каждого кругооборота высвобождаются авансированные денежные средства, часть которых направляется на погашение кредита.
Сроки погашения кредита отражаются в срочных обязательствах в документах, выдаваемых банку заемщиками при получении кредитов, по которым они обязуются погасить кредит в установленный срок.
Сроки возврата кредита могут быть конкретными, условными и по предъявлению.
По срокам погашения кредиты бывают: срочные - срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время; отсроченные (пролонгированные) - срок погашения которых перенесли на более поздний период; просроченные - не возвращенные в установленный срок.
Вторым принципом кредитования является его целевая направленность, которая означает связь кредита с определенными хозяйственными процессами.
Целевое назначение кредита определяется кредитными планами в соответствии с потребителями в заемных средствах и обращения товаров или для осуществления капитальных вложений.
К принципам кредитования относится также материальная обеспеченность.
Этот принцип состоит в том, что кредиты предоставляются под материальные ценности и обеспечиваются имеющимися материальными ценностями, поступающей в залог. Банк не выдает кредиты под ненужные, излишние, неходовые, недоброкачественные товарно-материальные ценности. Он контролирует соблюдения принципа материальной обеспеченности при выдаче кредита и в период его использования. При снижении запасов товарно-материальных ценностей и затрат, под которые были выданы кредиты, предприятие должно погасить соответствующую часть кредита.
Принцип материальной обеспеченности тесно переплетается с другими принципами кредитования. Наличие материального обеспечения создает реальную возможность возврата кредита в установленный срок. Его целенаправленность может быть достоверно установлена, если в наличии имеются материальные ценности или осуществлены затраты, под которые выдан кредит.
Имеются кредиты, непосредственно не связанные с наличием материальных ценностей у заемщика, но обеспечиваемые либо материальными ценностями в народном хозяйстве (плательные кредиты) либо предстоящими доходами, которым будет соответствовать часть выпущенной продукции у заемщиков (кредиты на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т.д.).
Необеспеченная задолженность представляет собой превышение задолженности по банковским кредитам над суммой товарно-материальных ценностей и затрат, обеспечивающих выданный кредит.
При установлении необеспеченной задолженности сумма превышения задолженности предъявляется к взысканию.
Опираясь на целевой характер кредита, банк выдает кредитную меру выполнения плана по кредитуемой операции (фактического накопления материальных ценностей, проведения затрат по капитальным вложениям и т.д.).
Кредит предоставляется в размере фактических расходов, но не выше плановых, причем не весь сразу, а постепенно по мере осуществления затрат. Важнейшим условием выполнения банками задач по охране интересов государства, развитию инициативы и хозяйственной предприимчивости предприятий и организаций является четкое разграничение сфер использования банковского кредита, собственных сфер предприятий и бюджетных ассигнований. Должен неукоснительно соблюдать принцип, согласно которому кредиты выдаются при условии своевременного погашения ранее выданных.
Процентные ставки дифференцируются в зависимости от отрасли промышленности, вида кредита, целевого назначения, сроков возврата и результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций.
Кредиты предоставляются исключительно на коммерческой основе при обязательном выполнении следующих условий: - кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует обоих прибыльности с учетом экономической коньюктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденции и развития рынка;
- сумма предоставляемого кредита находится в пределах мобилизованных или полученных у других банков кредитных ресурсов, не превышает установленного для банка лимита и не нарушает нормативов ликвидности их баланса;
- проведенный банком всесторонний комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о кредитоспособности;
- кредит предоставляется под достаточное и качественное обеспечение, которое может быть легко реализовано;
- кредит обязательно предусматривает соблюдение принципов срочности, платности и возвратности;
- кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения заемщиком задолженности по предыдущим кредитам.
Кредитные отношения между заемщиком и банком в обязательном порядке оформляются в письменном виде.
Банки в своей кредитной деятельностью используют принципы кредитования и исходя из нее строят свою кредитную политику, которую разделяют на этапы.
Кредитные вложения банка должны быть надежны и рентабельны. Поскольку кредиты, которые составляют в банках самую значительную и всегда наиболее проблемную часть активов, то они должны подвергаться тщательной оценке и нормативизации. Исходя из этого, кредитная политика банка является одним из важнейших инструментов предотвращения рисков, а ее главное предназначение заключается в установлении ключевых принципов, которых должны придерживаться менеджеры и руководители банка при планировании кредитной деятельности и выдачи кредитов.
Необходимо заметить, что сама по себе кредитная политика - не панацея от «плохих» кредитов. Любой, даже очень хорошей кредитной политики можно не соблюдать, пренебрегать ею за небрежности или халатности. Поэтому необходимо создать такую систему принятия кредитных решений, так подготовить менеджеров и руководителей банка, установить такой контроль над банковскими операциями, при которых отклонение от кредитной политики стало бы невозможным. Не существует единой кредитной политики для всех банков.
Каждый банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую и социальную ситуации в регионе его функционирования, или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу определенного банка. К внешним факторам относятся: · общее состояние экономики страны, темпы инфляции, темпы роста валового внутреннего продукта (ВВП), дефицит государственного бюджета и т.д.; · денежно-кредитная политика Национального банка Украины; · уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.; · региональная и отраслевая специфика функционирования банка; · уровень конкуренции; · уровень цен на банковские продукты и услуги; · политизированность общества; · уровень социального обеспечения населения; · спрос на услуги банка его клиентов.
К внутренним факторам, которые определяют кредитную политику банка, относятся: · кредитный потенциал банка; · степень риска и доходности отдельных видов ссуд; · стабильность депозитов; · спектр выполняемых операций и услуг; · обеспеченность займов; · профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка; · клиентура банка; · ценовая политика банка. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала банка, снижает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений и является основой организации кредитной деятельности банка.
Тип кредитной политики банка направлен на минимизацию кредитного риска, рассматривается как приоритетная цель в осуществлении его кредитной деятельности. Механизмом реализации кредитной политики являются критерии оценки кредитоспособности заемщиков, минимизация сроков предоставления кредитов и их объемов, жесткие условия предоставления кредита и повышения его стоимости, использование процедур ликвидации проблемной задолженности. Выделяют следующие типы кредитной политики банка: консервативный, умеренный и агрессивный. Консервативный тип кредитной политики банка направлен на минимизацию кредитного риска. Такая минимизация рассматривается как приоритетная цель в осуществлении его кредитной деятельности. Ориентируясь на данный тип кредитной политики, банк не пытается получать высокие доходы за счет значительного расширения объемов кредитной деятельности.
Механизмом реализации данной политики является жесткие критерии оценки кредитоспособности заемщиков; минимизация сроков предоставления кредитов и их объемов; жесткие условия предоставления кредита и повышения его стоимости; использование жестких процедур ликвидации проблемной задолженности. Умеренный тип кредитной политики характеризует типичные условия ее осуществления в соответствии с общепринятыми банковской практикой и ориентируется на средний уровень кредитного риска. Агрессивный тип кредитной политики приоритетной целью ставит максимизацию прибыли за счет расширения объемов кредитной деятельности, не учитывая высокий уровень кредитного риска, сопровождающего данные операции. Механизмом реализации такой политики является предоставление кредитов более рисковым категориям заемщиков, увеличение сроков предоставления кредитов и их размеров, снижение стоимости кредитов до минимально возможного уровня, предоставление заемщикам возможности пролонгации кредита.
В последние годы на Западе, формируя кредитную политику, учитывают основные положения концепции планирования устойчивого оптимального роста стоимости (ценности) банка. Эта концепция предусматривает необходимость разработки программы роста активов банка с учетом следующих факторов: 1. Способность банка нарастить капитал с точки зрения повышения рентабельности активов (ROA). Его определяют как доход на единицу активов: ROA = EAR / ASS, где EAR - чистая прибыль; ASS - активы банка.
2. Дивидендная политика банка. Уровень дивидендов должен быть оптимальным с точки зрения рыночных условиях - не выше и не ниже чем у конкурентов. Для оценивания дивидендной политики используют коэффициент выплаты дивидендов (DPR): DPR = d / EAR, где d - общая сумма (объем) дивидендов; EAR - чистая прибыль.
3. Прибыль на акционерный капитал (ROE): ROE = EAR / EQU, где EQU - акционерный капитал.
4. Финансовый риск, что приемлемо для акционеров. Для его оценки устанавливают запланированный уровень финансового рычага (левериджа) Lf - ливериджу-фактор: Lf = ASS / EQU, где ASS - активы банка; EQU - акционерный капитал.
5. СПРЕД (маржа) прибыли, разрыв между депозитными и кредитными ставками, а также количеством вовлеченных и кредитуемых средств: SPREAD = INC / (EAR * ASS) - EXP / (EXP * LIA), где INC - процентные доходы; EAR ASS - доходные активы; ЕХР - процентные расходы; ЕХРИЛА - пассивы, по которым выплачиваются проценты.
Приведенные показатели характеризуют различные аспекты деятельности и, в частности, кредитной политики банка. Основными факторами, которые определяют кредитную политику коммерческого банка, является рост его рыночной стоимости (ценности) с учетом неопределенности и конфликтности и вызванного ими риска. Прорабатывая кредитную политику, необходимо учитывать влияние кредитного риска, риска депозитных операций, процентного, валютного рисков и риска несбалансированности ликвидности. Соотношение между критериями минимизации риска и максимизации дохода может быть охарактеризовано как конфликтное и выраженное правилом: «больший объем прибыли - большая степень риска». Т.е. в процессе управления банковской деятельностью, в частности банковскими активами возникают достаточно сложные задачи по нахождению оптимальных решений. Эти задачи являются очень важными.
Нормативно-правовое регулирование кредитования
Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами: 1. Гражданским кодексом РФ - в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора. ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности». Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.
3. ФЗ от 21 июля 2005 г. №110 - ФЗ «О кредитных историях». В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Принятый закон регулирует отношения, возникающие между: - заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);
- кредитными организациями и БКИ;
- кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.
4. Нормативные документы Банка России: - Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254 - П (в ред. От 20 марта 2006 г. №283 - П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
- Положение ЦБ РФ №54 - П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»
- Указание №2156 - У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности» к Положению №254 - П (декабрь 2008 г.)
- Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110 - И «Об обязательных нормативах банка»
Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.06), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т.п. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.
Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности. В частности. Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно ст. 75 п. 1 исключительной денежной единицей Российской Федерации является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется Центральным банком, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускается. В соответствии с п. 2 ст. 75 Конституции РФ основными функциями Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, ст. 74, 75 устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств.
Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185-186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов. Глава 22 учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки, и невозвращение средств в иностранной валюте за границу. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Среди них наибольшее значение имеют следующие инструкции: №75-И - «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», которая заменила Инструкцию №49, содержавшую основные требования и положения создания и реорганизации кредитной организации; №59 - «О мерах по пруденциальному надзору»; №8 - «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ».
В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направл
Вывод
В выполненной дипломной работе разработан комплекс мер по расширению кредитных продуктов автокредитования в коммерческом банке (на примере ОАО Сбербанк России).
В первой главе рассмотрен потребительский кредит, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование.
Одним из важнейших функциональных видов кредита является банковский потребительский кредит. Он служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения.
Во второй главе дана краткая характеристика деятельности, проведен анализ финансового состояния и методики применяемой для оценки кредитного риска Сбербанка.
Достигнутые успехи банка оказали значительное влияние на его деловую репутацию, которая базируется на его стабильной и бесперебойной работе. В минувшем году Банк прилагал серьезные усилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодных отношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокий уровень банковского обслуживания.
На протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах.
Анализ финансового состояния показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.
В третьей главе описывается методика оценки эффективности деятельности отдельного подразделения банка. Эта методика основывается на трансфертном ценообразовании и расчете цены ресурсов на новые банковские продукты, промежуточной между стоимостью привлечения и доходностью размещения. Считается, что по этой цене, называемой трансфертной, происходит внутрибанковская передача (трансферт) ресурсов от привлекающих подразделений - размещающим. Платный внутрибанковский трансферт ресурсов порождает трансфертные доходы и расходы отдельных подразделений, передающих и получающих эти внутренние ресурсы. Трансфертные доходы и расходы суммируются с реальными, относимыми на каждое подразделение, и дают финансовый результат - прибыль или убыток отдельного подразделения. Предложенной методикой допускается, что рад подразделений окажутся убыточными, независимо от того, на активных или пассивных операциях они специализируются. Это означает, что остальные центры ответственности более прибыльны, поскольку сумма результатов всех подразделений совпадает с балансовой прибылью (убытком) банка.
Список литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - посл. обн. 13.05.2012.
ФЗ «О центральном банке» от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.11) - Правовая Система Гарант, 2012 г.
ФЗ «О кредитных историях», от 30.12.2008 №218-ФЗ.
Постановление правительства РФ от 19.03.2009 №244 (ред. от 04.02.2010) «об утверждении правил предоставления из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение выпадающих доходов по кредитам, выданным российскими кредитными организациями в 2009-2010 годах физическим лицам на приобретение автомобиля» // Справочно-правовая система «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 №254-П) (ред. от 04.12.2009, с изм. от 03.06.2010) (зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 №5774) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2010) // Справочно-правовая система «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками (утв. ЦБ РФ 26.06.1998 №39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 №1565) // Справочно-правовая система «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. №39-П (утв. ЦБ РФ 14.10.2008 №285-Т) // Справочно-правовая система «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
Бадалов Л.А. Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние // Банковские услуги, 2010, №2. С. 12-14
Васильева А.С. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях // Банковское дело, 2011 с. 32
Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. - 560 с.
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. 2008. №1 (38). С. 339.
Лиманов К.Д. Банковское кредитование. - М.: Инфра-М, 2008.-349 с.
Мартыненко Н.Н, Смирнова А.А. Развитие рынка потребительского кредитования: осноные тенденции российской действительности // Банковское дело, 2011 с. 42
Тосунян Г.А. Банковское дело и законодательство. - М.: Издательство ТЕИС, 2010.-458 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2-е изд. 2010. - 512 с.
Шевчук Д. Особенности оформления автокредита в банке // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011, - №25 // Справочно-правовая система «КОНСУЛЬТАНТПЛЮС».
Актуальные вопросы банковского кредитования реального сектора экономики // К.И. Симаева. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://sisupr.mrsu.ru
К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка [Электронный ресурс]. Москва, 2009. Режим доступа: www.987.su/ns447.html
Обзор представленности банков в социальных сетях (июнь-2012) // Banki.ru: информационный портал [электронный ресурс] - режим доступа. - URL: http://www.banki.ru/news/research/? id=3881884 (дата обращения 02.06.2012 г.)
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru
Официальный сайт Сбербанка. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru/
Павлова И.В., Анализ тенденций рынка розничного кредитования // Банковский ритейл, 2012. №1 [электронный ресурс] - режим доступа - URL: http://www.reglament.net/bank/retail/2012_1/get_article.htm? id=1728 (дата обращения 02.06.2012 г.)
Российский статистический ежегодник. - М., 2011 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gks.ru
Размещено на .ru
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
