Структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта. Характеристика предприятия и описание новой продукции и разработка стратегии маркетинга. Расчеты показателей экономической эффективности инвестиционного проекта.
При низкой оригинальности работы "Расчет экономического эффекта инвестиции в производство материалов для малоэтажных жилых домов в сельской местности", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции, анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный план и план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый; приводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также приводится расчет точки безубыточности и оценка рисков. Исходные данные по проекту определяются по вариантам и включают в себя данные о конструктивных особенностях: Тип конструкций - каркасный. Производственные площади включают помещения для размещения: администрации; станков и оборудования; складов; помещений для бытовых нужд работников. Площадь бытовых помещений можно определить исходя из норматива (Тбыт) в расчете на одного рабочего, который может быть принят в пределах 1-2 м2. Включают затраты по проектированию, благоустройству, устройству внешних сетей водопровода и канализации, проездов и площадок и т.п. согласно строительному проекту, а также платежи за землю для данного региона.В курсовом проекте на основе заданных исходных данных было произведено технико-экономическое обоснование и оформлено в виде бизнес-плана инвестиционного проекта: «Организация производства конструкций и материалов для строительства малоэтажных жилых домов в сельской местности (агрогородках)». В курсовом проекте рассчитаны ряд показателей источников финансирования СК Л либо СК=100%.
Введение
Независимо от формы собственности одной из важнейших сфер деятельности любой из организаций являются инвестиционные операции, связанные с вложением денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение выгод в течение периода, превышающего один год. Для оценки эффективности и целесообразности инвестиционных проектов принято разрабатывать технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов.
Экономическая природа инвестиций обусловлена закономерностями процесса расширенного воспроизводства общественного продукта для увеличения количества и качества всех производственных сил общества.
Главной задачей данной курсовой работы является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта для организации, а также рассмотрение вопроса государственной экспертизы инвестиционных проектов.
В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции, анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный план и план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый; приводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также приводится расчет точки безубыточности и оценка рисков.
Цель реализации инвестиционного проекта состоит в получении предприятием доходов.
1. Исходные данные по проекту
Исходные данные по проекту определяются по вариантам и включают в себя данные о конструктивных особенностях: Тип конструкций - каркасный.
Годовой объем строительства домов - 50 единиц.
Общая площадь одного дома - 120 м2.
Стоимость одного м2 - 335 у. е.
Минимальный уровень рентабельности - 15%.
Расчетный период - 5 лет.
Ставка дисконтирования - 15%.
Уровень материальных затрат в себестоимости продукции - 65%
2. Предварительный анализ рыночной информации
Возможными заказчиками на возводимые жилые дома могут выступать: · сельскохозяйственные предприятия (колхозы, совхозы, хозяйства и т.п.) для реализации программы строительства 4-5 жилых домов (квартир) на каждое хозяйство;
· индивидуальные застройщики в сельских районах;
· застройщики котеджных поселков в пригородных зонах крупных городов;
· застройщики дачных поселков и садовых товариществ.
Необходимые условия для получения заказов: · невысокая базовая стоимость 1м2 общей площади (120-220 у. е.) (в зависимости от комплектации и отделки);
· высокое сопротивление теплопередаче и, соответственно, низкие затраты на отопление;
· небольшие сроки строительства (60-120 дней);
· срок службы не менее 50 лет.
Таким условиям наиболее отвечаю нашедшие широкое применение в Европе и США следующие конструкции жилых домов: · каркасные;
· каркасно-обшивные;
· сборно-щитовые.
Применение этих конструкций в наших условиях позволяет: · максимально использовать местные строительные материалы;
· осуществлять строительство по готовым фундаментам круглый год;
· обеспечивать по требованию заказчика практически любое архитектурное оформление.
Вместе с тем только на территории Минской области действуют свыше 120 строительных организаций, готовых осуществлять строительство жилых домов. Но они ориентированы на типовые дома в традиционном, как правило, кирпичном исполнении.
Потенциально рынок дешевого жилья только в Минской области может быть оценен в 3500-3900 индивидуальных жилых домов в год. Их строительство можно осуществлять в каркасном, каркасно-обшивном или сборно-щитовом вариантах.
3. Организационная структура предприятия
В современных условиях, когда предполагаемые конструкции жилых домов не нашли достаточно широкого применения, вновь создаваемое предприятие должно осуществлять строительство «под ключ». Для этих целей в структуре должны быть: · проектно-сметное бюро;
· строительный участок;
· цех деревообработки и строительных материалов;
· вспомогательное производство.
Цех деревообработки и строительных Материалов Строительный участок Проектно-сметное бюро Вспомогательное производство
4. Определение потребности в оборудовании
На данном этапе делового проектирования состав оборудования целесообразно определять по основным структурным подразделениям.
Таблица 1 - Определение потребности в оборудовании
№ п/п Наименование оборудования Ед.изм Колво Цена за ед. у. е. Общая стоимость у. е. Общая стоимость млн. руб.
1 Дирекция, аппарат управления (Ка)
1 Компьютер (новый) компл. 3 1000 3 000 8,25
2 Ксерокс шт. 1 400 400 1,10
3 Факс шт. 1 350 350 0,96
4 Система мобильной связи компл. 3 1 000 3 000 8,25
Численность руководящих работников и специалистов определяется путем формирования штатного расписания в соответствии с принятой организационной структурой.
Численность производственных рабочих, непосредственно занятых изготовлением конструкций и деталей, выполнением строительно-монтажных работ и управлением механизмами, целесообразно определять по структурным подразделениям с учетом проектируемой трудоемкости работ. Результаты расчетов группируются в таблицу.
Таблица 2 - Списочная численность работающих
№ п/п Категории работающих Условные обозначения Количество, чел
6. Определение площади участка для размещения предприятия
Площади для размещения предприятия включают производственные площади, площади для размещения материалов открытого типа, а так же крытые площадки для хранения строительной техники, машин, транспортных средств
Площадь участка для размещения предприятия (S т) составит: S т = (Sзд S пл. т. S пл. м.) * к g, м2 где kg - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь для дорог, проездов, вспомогательных сооружений. Может быть принят в пределах 1,2 -1,35 (принимаем kg = 1,2).
Определение потребности в производственных площадях
Производственные площади включают помещения для размещения: администрации; станков и оборудования; складов; помещений для бытовых нужд работников.
Расчет производственной площади для размещения оборудования производится методом укрупненного проектирования, с использованием усредненных нормативов.
Мелкие станки (деревообрабатывающие) - 10 м2
Крупные (пилорама) - 45 м2
Средние (остальные) - 15 м2
Производственные площади Sзд включают помещения для размещения: · руководящих работников и служащих (Sуп);
· оборудования (Sоб);
· складов (Sскл);
· бытовых нужд работников (Sбыт), т.е.
Sзд = Sоб Sуп Sскл Sбыт, м2
1. Площадь для размещения оборудования:
Sоб = ?Sj х mобj, м2
Sj - принятое количество оборудования j-го вида, шт.;
mобj - норматив для размещения единицы оборудования, м2.
Расчет представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Расчет площади для размещения оборудования
Наименование оборудования Норматив для размещения станка, м2 Количество станков, шт. Общая площадь размещения станков, м2
Пилорама 45 1 45
Четырехсторонний станок 15 2 30
Строгальный станок 10 2 20
Фрезерный станок 10 2 20
Сверлильный станок 10 2 20
Пресс для склеивания щитов 15 2 30
Линия для покраски 15 1 15
ИТОГО Sоб 180
2. Площадь здания для размещения руководящих работников и служащих: Sуп = (Чауп Чц Чпсб Чсу) * Муп, м2 где Муп - норматив для размещения одного человека, м2. Может быть принят в пределах 5-9 м2. Принимаем равным 6 м2.
Sуп = (4 4 3 4) * 6 = 90 м2
3. Площадь, необходимая для размещения складских помещений, укрупненно может быть определена в размере 20% от площади размещения оборудования
S скл=Кскл*Sоб, м2 где Кскп - коэффициент, учитывающий долю складских помещений.
S скл=0,2*180 = 36 м2
4. Площадь бытовых помещений можно определить исходя из норматива (Тбыт) в расчете на одного рабочего, который может быть принят в пределах 1-2 м2.
S быт = (Човп Чоц)*Тбыт, м2
S быт = (5 20)*2 =50 м2
Определение потребности в площадях для открытого хранения материалов
Площадь для размещения материалов открытого хранения можно принять в пределах 80 - 120 м2. Принимаем Sпл.м =100 м2.
Определение потребности в крытых площадках для хранения строительной техники
Необходимы крытые площадки для хранения строительной техники, машин и транспортных средств (S пл. т.): S пл. т. = ?Si * mtpi =Si * (Ксу Квп), м2 где мтрі - принятое количество машин и механизмов, i - вида, шт.;
Si - площадь приходящаяся на один механизм, м2 (для целей проекта принята 30 м2 на один механизм): S пл. т. = 30 * (9 9) = 540 м2
Отсюда: Sзд = 180 90 36 50 =356 м2, S т = (356 540 100) * 1,2 =1195,2 м2
7. Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал
Структура инвестиций
В состав инвестиций в основной капитал включаются единовременные затраты на формирование основных фондов и других долгосрочных активов предприятия.
В общем виде величина инвестиций в основной капитал (К) включает следующие составляющие: К = Ки Кт Кзд Кмио Кво Ктр Кто Кинв
Ки - капиталовложения в интеллектуальную собственность, млн. руб.;
Кт - капиталовложения в подготовку территории, млн. руб.;
Кзд - капиталовложения в здания, млн. руб.;
Кмио - капиталовложения в рабочие машины и оборудование, млн. руб.;
Кво - капиталовложения во вспомогательное оборудование, млн. руб.;
Ктр - капиталовложения в транспортные средства, млн. руб.;
Кто - капиталовложения в инструмент и тех. оснастку, относимые к основным фондам, млн. руб.;
Кинв - капиталовложения в производственный инвентарь, млн. руб.;
Капиталовложения в интеллектуальную собственность
Включают затраты на приобретение проектной, технологической и другой документации для строительства конкурентоспособных жилых домов, если учредители таковыми не обладают. В настоящем проекте каждый студент вправе определить стоимость интеллектуального капитала самостоятельно.
Для целей настоящего проекта величина Ки может быть принята от 50 тыс. у. е. по курсу НБ.
Капиталовложения в подготовку территории
Включают затраты по проектированию, благоустройству, устройству внешних сетей водопровода и канализации, проездов и площадок и т.п. согласно строительному проекту, а также платежи за землю для данного региона.
Кт=Кзд*кт, где кт - коэффициент, учитывающий затраты на подготовку территории в составе проекта. Для целей данного проекта принимаем Кт = 10%
Кт=Кзд*кт
Капиталовложения в здания и сооружения
Включают затраты на строительство или приобретение зданий и сооружений производственного назначения.
Кзд = S зд * Цзд, где S зд - площадь зданий и сооружений, м2;
Цзд - цена 1 м2 зданий = 335 у. е. Устанавливается по рыночной стоимости.
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование
Капиталовложения в рабочие машины и оборудование включают затраты на приобретение по отпускным ценам, транспортировку и монтаж.
Кмио = ? мобі *Ці*(1 ктр км кф), мобі - количество станков, машин и оборудования i-го вида;
Ці - цена станков, машин и оборудования i-го вида без НДС;
км - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж, 0,05;
кф - коэффициент, учитывающий устройство фундамента под оборудование, 0;
Таблица 4 - Расчет капиталовложений в рабочие машины и оборудование
№ п/п Наименование оборудования машин и механизмов Колво Общая ст-ть, млн. р. Коэффициент на транспортировку и монтаж Балансовая стоимость, тыс. руб.
1 Экскаватор на колесном ходу 2 55,00 1,05 57,75
2 Бульдозер 2 60,50 1,05 63,53
3 Автобетоновоз 2 49,50 1,05 51,98
4 Кран грузоподъемностью10т 3 165,00 1,05 173,25
5 Пилорама 1 27,50 1,1 30,25
6 Четырехсторонний станок 2 8,25 1,1 9,08
7 Строгальный станок 2 6,60 1,1 7,26
8 Фрезерный станок 2 6,60 1,1 7,26
9 Сверлильный станок 2 5,50 1,1 6,05
10 Пресс для склеивания щитов 2 7,15 1,1 7,87
11 Линия для покраски 1 5,50 1,1 6,05
12 Грузопассажирский автобус 2 110,00 1,05 115,50
13 Самосвал 2 93,50 1,05 98,18
14 Легковая машина ВАЗ 21053 2 82,50 1,05 86,63
15 Бортовая машина 3 115,50 1,05 121,28
Итого: 30 798,60 841,89
НДС: 143,75 151,54
Итого с НДС: 942,35 993,42
Капиталовложения во вспомогательное оборудование
Капиталовложения во вспомогательное оборудование включают затраты на технологическую оснастку и вспомогательные приспособления со сроком службы более 1 года. Укрупнено можно принять 10-16% от стоимости оборудования строительного участка и цеха по изготовлению конструкций.
Кво = (Ксу Кц) * кво, кво = 0,1 - коэффициент, учитывающий стоимость вспомогательного оборудования от стоимости основного.
Капиталовложения в инструмент
Капиталовложения в инструмент включают затраты на приобретение рабочего инструмента, средств малой механизации на строительной площадке. Укрупнено можно принять 14 - 21% от стоимости оборудования строительного участка.
Кин = Ксу * кин, кин - коэффициент, учитывающий стоимость инструмента от стоимости оборудования строительного участка. (0,15)
Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения
Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения включают в себя затраты на приобретение оборудования не учтенного на стадии укрупненных расчетов. Эти затраты могут быть определены в размере 10 - 20% от стоимости основного и вспомогательного оборудования.
Результаты расчета инвестиций в основной капитал представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Инвестиции в основной капитал (К), млн. руб.
Наименование инвестиций Обозначение Значение НДС Итого с НДС
Капиталовложения в интеллектуальную собственность Ки 137,50 24,75 162,25
Капиталовложения в подготовку территории Кт 13,71 2,47 16,17
Капиталовложения в здания и сооружения Кзд 137,06 24,67 161,73
Капиталовложения в рабочие машины и механизмы Кмио 841,89 151,54 993,42
Капиталовложения во вспомогательное оборудование Кво 84,19 15,15 99,34
Капиталовложения в инструмент Кин 126,28 22,73 149,01
Капиталовложения дополнительные Кд 138,91 25,00 163,92
Итого (К): 1479,53 266,32 1745,85
8. Расчет планируемых текущих издержек производства
Планируемые текущие издержки производства включают в себя затраты предприятия на планируемый выпуск продукции (работ, услуг) и ее реализацию. Для расчетов принимается временный период равный одному году.
Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия (См)
Затраты по этой статье включают приобретение материалов с последующей переработкой непосредственно на предприятии (лесоматериалы, металл; и т.п.), а также приобретение изделий, конструкций и полуфабрикатов, необходимых для строительства индивидуальных жилых домов на годовую программу.
При отсутствии данных о потребности материалов, покупных изделий и конструкций и полуфабрикатов можно определить затраты по этой статье укрупненно в размере 40-50% от цены реализации за вычетом запланированной прибыли, т.е.
См = (Цр-Пп)*Sr*Км, Цр - планируемая цена реализации 1 м2 общей площади домов;
Пп - минимальная рентабельность в расчете на 1м2 общей площади;
Р - годовой объем реализации, м2;
Км - коэффициент учитывающий долю затрат на материалы в цене реализации продукции. (0,5)
Расходы на приобретение вспомогательных материалов: Свм = См * Квм, Квм - коэффициент, учитывающий процент стоимости вспомогательных материалов в общей стоимости основных. (7%)
Расчет затрат на топливо, электричество, воду на технологические цели (Сэ)
В эту статью включаются затраты на топливо, энергетические ресурсы, воду и т.п. которые непосредственно расходуются в процессе изготовления продукции.
Сэ = См * кэ, где кэ - коэффициент, учитывающий затраты на топливно-энергетические ресурсы на технологические цели. (5%)
Расчет затрат на заработную плату производственного персонала (Сз.п.)
Основная заработная плата определяется на основании предыдущих расчетов численности персонала и месячной тарифной ставки.
Сзо = Чо*Тм*12, где Чо - численность производственного персонала, чел.;
Тм - средняя месячная тарифная ставка. Принимается при расчете по анализу заработной платы действующих строительных организаций = 450 у. е.
Дополнительная заработная плата может быть определена в процентах от основной заработной платы. Определятся на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта может быть принят кзд - коэффициент, учитывающий долю дополнительной заработной платы 10%.
Сзд = Сзо * кзд, Премии из фонда заработной платы за достижения в труде носят стимулирующий характер и могут быть определены в процентах от основной и дополнительной заработной платы: Сздт = (Сзо Сзд) * Кпв, где Кпв - коэффициент, учитывающий размер премиальных выплат. Определяется на основании анализа структуры фонда заработной платы на аналогичных предприятиях. Для целей проекта принять 15%.
Выплаты, учитывающие условия труда носят компенсационный характер и определяются в процентах от основной и дополнительной заработной платы (10%).
Сзк = (Сзо Сзд) * Кзд, где Кзд - коэффициент, учитывающий размер компенсационных выплат.
Надбавки за профессиональное мастерство, выплачиваются высококвалифицированным работникам. Для целей проекта надбавки могут быть приняты в размере 10% от основной заработной платы, а количество работников их получающих - 20%.
Сзм = Сзо * Кзм * Кчм, где Кзм - коэффициент, учитывающий средний процент надбавок за профмастерство.
Кчм - коэффициент, учитывающий долю работников, получающих надбавки за профессиональное мастерство.
Суммарный фонд заработной платы ФЗП основных рабочих за год равен: Ззп = Сзо Сзд Сздт Сзк Сзм, Заработная плата основных производственных рабочих на единицу продукции: Сзед = Ззп/Sr, Расчет затрат на общепроизводственные расходы (Со.п.р)
В состав данной статьи включаются следующие расходы: • расходы на эксплуатацию машин и оборудования (Эмо);
• расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Эоуп).
Имбп - износ малоценных и быстро изнашиваемых предметов
Спр - прочие расходы.
1. Годовые амортизационные расходы определяются по формуле: Аоб=Кмио*Намио Кво*Наво Кин*Наип Кд*Над, где Кмио, Кво, Кин, Кд - стоимость соответственно машин и оборудования вспомогательного оборудования, инструмента и дополнительного оборудования.
Намио =10%, Наво = 15%, Наин=13%, Над = 20% - соответствующие годовые нормы амортизационных отчислений (усредненные для целей проекта).
2. Эксплуатационные расходы: Сэмо =Смэ Сэл Стр.
Смэ - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации машин и оборудования;
Сэл - затраты на электрическую энергию;
Стр. - затраты на текущий ремонт. a. Затраты на материалы, потребляемые в процессе эксплуатации машин и оборудования: Смэ=(Кмио Кво)*Рм, где Рм - норматив затрат на материалы в процентах от стоимости машин и оборудования. Для целей проекта принят 5%. b. Затраты на электроэнергию, потребляемую для работы оборудования: Затраты на электрическую энергию могут быть определены по одноставочному тарифу по формуле: Сэл = (Wycm * Fд * Код * Км* Кв* Кп* Цэ) / КПД, где Wycm - суммарная мощность электродвигателей, 200 КВТ/
Fд - действительный фонд времени работы оборудования, 2 000 ч;
Код - коэффициент одновременности работы электродвигателей (Код = 0.7);
Км и Кв - коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности и времени (Км=0,9, Кв= 0,5);
Кп - коэффициент, учитывающий потери мощности в сети (1.03… 1.05);
Цэ - средняя стоимость электроэнергии, 0,001 млн. руб./КВТ-ч;
КПД - КПД электродвигателя станка (КПД = 0,85). c. Затраты на текущий ремонт могут быть определены укрупненно на основе норматива затрат на эти цели: Стр.=(Кмио Кво)*Ртр, где Ртр - норматив затрат на текущий ремонт машин и оборудования. Для целей проекта принят 3% от стоимости машин и оборудования.
3. Износ МБП включает затраты на технологическое оснащение производства с установленной нормативной стоимостью и сроком службы менее одного года: Имбп = (Кмио Кво)*Рмбп,
где Рмпб - норматив затрат на МБП в процентах от стоимости машин и оборудования. Для целей проекта принят 5%.
4. Прочие расходы, включают затраты на производство, которые не вошли в предыдущие статьи. Для целей проекта их можно принять в размере 3% от стоимости эксплуатационных расходов и износа МБП.
Спр=(Сэмо Имбп)*Кпр, где Кпр - коэффициент, учитывающий долю прочих расходов (3%).
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством
Эоуп = Сзуп Азд Срем Сохр С пр. оу, где Сзуп - оплата труда работников и специалистов управления цеха по деревообработке, ПСБ, строительного участка;
Азд - амортизация зданий и сооружений;
Срем - содержание и ремонт зданий и сооружений;
Сохр - расходы на охрану труда и технику безопасности;
Спроу - прочие расходы.
1. Оплата труда управленческих работников и специалистов структурных подразделений: Сзуп = (Чц * ЗПЦ Чпсб * ЗППСБ Чсу * ЗПСУ) * 12, где Чц, Чпсб, Чсу - соответственно численности управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ, строительного участка, чел.;
ЗПЦ, ЗППСБ, ЗПСУ - средняя заработная плата управленческих работников и специалистов цеха, ПСБ и строительного участка с учетом всех дополнительных выплат, руб.
12 - число месяцев в году.
2. Амортизация зданий и сооружений: Азд = Кзд * Назд Кт* Н ат, где Назд - годовая норма амортизации зданий, для целей проекта может быть принята 2%;
Нат - годовая норма амортизации проездов, площадок, сооружений. Для целей проекта принята 5%.
3. Содержание и ремонт зданий и сооружений: Срем=(Кзд Кт)*Ррем (Кзд Кт)*Рсод, где Ррем - норматив затрат на текущий ремонт зданий. Для целей проекта может быть принят 10% от их стоимости;
Рсод - норматив затрат на обслуживание зданий и сооружений. Для целей проекта принят 2% от их стоимости.
4. Расходы на охрану труда и технику безопасности: Сохр = (Чо Чц Чпсб Чсу)* Рохр, где Рохр - норматив затрат на охрану труда в расчете на одного работника. Определяется по данным аналогичных организаций. Для целей проекта принят 20 у. е. на одного человека в год.
5. Другие расходы связаны с выполнением гарантийных обязательств по договору подряда. Рассчитываются на основании анализа затрат на эти цели на аналогичных предприятиях. В проекте их величина может быть принята в размере 0,1% от суммы затрат на заработную плату производственного и управленческого персонала производственных подразделений.
Спр.о.у.=(Зз.п. Сз уп)*Кпр.оу, где Кпр.оу - доля затрат на прочие расходы.
Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)
Включают в себя затраты по организации и управлению вновь создаваемым предприятием: Собх = Аз Сз ауп Садмх Сохр ауп, Аз - амортизационные отчисления зданий, сооружений и оборудования. Аз=0
1. Расходы на оплату труда работников АУП: Сз.ауп=Чауп*ЗПАУП*12, где Чауп - численность административно-управленческого персонала, чел.;
ЗПАУП - средняя месячная заработная плата работников АУП с учетом всех дополнительных выплат, у. е. Принимается студентами самостоятельно на основе анализа заработной платы аналогичных предприятий; = 750 у. е.
12 - число месяцев в году.
2. Административно - хозяйственные расходы включают в себя затраты на оплату почтово - телеграфных услуг, содержание транспорта, обслуживание оборудования и т.п. Определяются по данным анализа этих затрат на аналогичных предприятиях затрат по организации. Для целей проекта принимаем их в размере 2% от заработной платы АУП.
Садмх = Сз.ауп*0,02, 3.
Расходы по охране труда и технике безопасности определяются по нормативу для аналогичных предприятий. Для целей проекта могут быть приняты в размере Рохр - 20 у. е. на одного работника в год.
Включают в себя затраты на рекламу, участие в выставках, презентациях, издание рекламных буклетов и т.п. Могут быть приняты в размере 2% от общехозяйственных расходов: Ском = Собх* Рком, где Рком - норматив затрат на коммерческие расходы.
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, включаемые в себестоимость (Со)
Отчисления от средств на оплату труда производственного персонала: Сот 1 =Ззп * (Офсз О3 Острх)/100, Отчисления от средств на оплату труда управленческих работников производственных подразделений: Сот 2 = Сз уп * (Офсз Оз Острх) / 100, Отчисления от средств на оплату труда работников АУП: Сот 3 = Сз ауп * (Офсз Оз Острх) / 100,
где ОФСЗ - отчисления в фонд социальной защиты - отчисления в государственный фонд содействия занятости (36%).
Острх - обязательное страхование - 1%
Земельный налог
Сзем = St*Нзм, Нзм - ставка налога на землю (15 тыс. руб.)
Экологический налог и платежи на вывоз и складирование отходов принимаем 0,1% от стоимости материалов.
Срп = См * Нрп, Общая сумма отчислений: Со = Сот1 Сот2 Сот3 Сзем Срп, Полные планируемые издержки производства
С = См Свм Сэ Сзп Сопр Собх Ском Со, Для анализа определим издержки в расчете на 1 м2 общей площади домов.
Суд = С/ Sr где Sr - годовой объем строительства общей площади домов, м2
Данные результатов расчета и структура себестоимости представлены в таблицах 6,7,8.
Таблицы результатов расчета
Для варианта (СК Л)
Таблица 6 - Условно-переменные расходы
№п/п Наименование статей Усл обознач Знач-я, млн. руб.
1 Материалы и комплектующие изделия в т.ч См 2998,42
1.1. -материалы для переработки Си
1.2. -покупные изделия (полуфабрикаты) Си
2. Вспомогательные материалы Свм 209,89
3. Электроэнергия, топливо, вода на технологические цели Сэ 149,92
4. Заработная плата производственного персонала в т.ч. Ззп 833,90
4.1. -основная зарплата Сзо 597,78
4.2. -дополнительная зарплата Сзд 59,78
4.3. -премии Сздт 98,63
4.4. -компенсации Сзк 65,76
4.5. -надбавки за мастерство Сзм 11,96
5. Отчисления в бюджет на оплату труда произв-го персонала Сот.1 300,21
ИТОГО 4492,34
Таблица 7 - Условно-постоянные расходы
№п/п Наименование статей Условные обозначения Знач-я, млн. руб.
1 Общепроизводственные расходы в т.ч. Сопр 407,19
1.1. - амортизация машин и оборудования Аоб 91,48
1.2. - эксплуатационные расходы Сэмо 74,09
1.3. - износ МБП Имбп 46,30
1.4. - прочие расходы Спр Спроу 3,61
1.5. - оплата труда работников управления, структурных подразд-й Сзуп 134,62
1.6. - амортизация зданий и сооружений Азд 3,43
1.7. - содержание и ремонт зданий и сооружений Срем 4,52
1.8. - расходы на охрану труда и технику безопасности Сохр 0,67
1.9. - отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников управления структурных подразделений Сот2 48,46
2. Общехозяйственные расходы в т.ч. Собх 116,47
2.1. - оплата труда работников АУП Сз ауп 84,24
2.2. - административно-хозяйственные расходы С адмх 1,68
2.3. - расходы на охрану труда и технику безопасности Сохрауп 0,22
2.4. - отчисления в бюджет от средств на оплату труда работников АУП СОТЗ 30,33
3 Коммерческие расходы Ском 2,33
4 Прочие отчисления, включаемые в себестоимость Сзем Срп 161,04
ИТОГО 687,03
Таблица 8 - Структура себестоимости
№ п/п Наименование статей Условные обозначения Значения Удельный вес, %
Всего, на 1м2 общ. площади млн. руб.
1 Материалы См Свм 3208,31 0,5347 61,94%
2 Электроэнергия, топливо на технологические цели Сэ 149,92 0,0250 2,89%
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос)
Включает в себя расчет потребности в денежных ресурсах для создания производственных запасов, средств в производстве и фондов обращения. Для расчета следует использовать данные по определению издержек производства.
ОС = Нпз Нсп Нфо, где ОС - потребность в оборотном капитал;
Нпз - потребность в оборотных средствах для производственных запасов;
Нсп - нормативы оборотных средств в производстве;
Нфо - норматив оборотных средств в фондах обращения.
Производственные запасы
Производственные запасы - это предметы труда, ожидающие вступления в производственный процесс и находящиеся в запасах строительных организаций.
При выполнении настоящего проекта расчет осуществляется по следующим элементам: Нпз = Нм Нт Нпр Нмбп, где Нм - норматив на основные материалы и изделия;
Нт - норматив на топливо и электроэнергию на технологические цели;
Нпр - норматив на прочие запасы (материалы, эксплуатация и текущий ремонт оборудования, зданий и сооружений);
Нмбп - норматив на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
Расчет потребности по каждому элементу осуществляется по следующей формуле: Ні = Зоі х Ді, Ні - норматив оборотных средств на i - материалы, Зоі - однодневный расход i - материалов, млн. руб./день
Ді - норма запаса в днях.
Однодневный расход определяется по формуле: Зоі = Мі / 360, Мі - сумма годового расхода материалов по расчетной (плановой) себестоимости, 360 - число дней в году
Норма запаса материалов в днях устанавливается с учетом отдаленности поставщиков; скорости и регулярности доставки; комплектности поставок и размера партии; времени приемки, разгрузки, сортировки, складирования, комплектации и поставки на приобъектный склад; форм расчетов и скорости документооборота. В связи с этим норма оборотных средств на материалы в днях складывается из следующих видов запасов: транспортного Дмі (пребывание в пути); подготовительного Дni (приемка, разгрузка, сортировка, комплектация); текущего Дскі (складского); гарантийного Дri (страхового).
Дмі - Транспортный запас в днях определяется разницей между временем движения основных материалов от поставщика к потребителю и временем нахождения пути и оплаты платежных документов. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.
Дni - Подготовительный запас создается на время, необходимое для приемки, разгрузки, комплектации материалов, лабораторной проверки их качества, доставки на приобъектные склады. Эго время определяется на основе установленных норм, а при их отсутствии - на основе данных хронометражных наблюдений с учетом конкретных условий работы планируемой строительной организации. Для целей проекта может быть принят 1-3 дня.
Дскі - Текущий (складской) запас предназначен для обеспечения непрерывности производственного процесса в интервалах между двумя очередными партиями поставок материалов. Он зависит от среднедневной потребности и частоты поставок, т.е. от продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Размер запаса материалов все время меняется. Так, запасы одних видов материалов могут быть максимальными в день получения очередной партии, в то же время запасы других материалов снизятся до минимальных размеров перед прибытием очередной партии. Эго сокращает потребность в собственных оборотных средствах на основные материалы в целом. Поэтому норму оборотных средств под текущий запас основных материалов в днях принимают в размере 50% продолжительности интервала между двумя смежными поставками. Для целей проекта может быть принят 5-10 дней.
Дri - Гарантийный (страховой) запас создается на случай возможных отклонений в поступлении или потреблении материалов от запланированного количества. Для целей проекта может быть принят 3-5 дней.
Ді =Дмі Дni Дскі Дri, дни
Расчет потребности в оборотных средствах на материалы и изделия (Нм)
Нм=См * Ді /360, где См - затраты на материалы и изделия, Ді = 10 дней
Расчет потребности в оборотных средствах на топливо и технологические цели (Нэ)
Нэ = Сэ/360 * Ді, где Сэ - затраты на топливо, на технологические цели
ДІ = 5 дней
Расчет потребности в оборотных средствах на прочие запасы (Нпр)
Нпр = (Смэ Сэ Стр. Срем)*Ді/360, Смэ - стоимость материалов, потребляемых в процессе эксплуатации МИМ
Сэл - затраты на электроэнергию
Стр. - затраты на текущий ремонт
Срем - затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений
Ді - норма запаса (7 дней)
Расчет потребности в оборотных средствах на МБП (Нмбп)
Нмбп = Имбп * Ді / 360, где Имбп - износ МБП, Ді = 10 дней
Средства в производстве
Средства, находящиеся в производстве, разделяются на три группы и включают незавершенное строительное производство, незавершенное производство подсобных предприятий и расходы будущих периодов.
К перво
Вывод
В курсовом проекте на основе заданных исходных данных было произведено технико-экономическое обоснование и оформлено в виде бизнес-плана инвестиционного проекта: «Организация производства конструкций и материалов для строительства малоэтажных жилых домов в сельской местности (агрогородках)».
В курсовом проекте рассчитаны ряд показателей источников финансирования СК Л либо СК=100%. Рассчитанные показатели показывают, что эффективным является СК=100%., что подтверждается основными показателями эффективности. ЧДД имеет положительный результат, что свидетельствует об эффективности проекта. Эффективность инвестиционного проекта подтверждается ИД=1,76, ВНД=28,9%, сроком окупаемости =8,18 лет. В проекте рассчитывается объем производства в точке безубыточности, St.б=3944,57 м2.
Оценивая вышеизложенные данные, делаем вывод, что проект можно принять к реализации.
Кроме этого будет создано 45 новых рабочих мест.
Список литературы
1. Инвестиционный кодекс РБ, 2001 в редакции 12.10.2006
2. Кикоть И.И. «Финансирование, кредитование, инвестиции», Минск, 2003 г.
3. Савчук Т.К. «Организация и финансирование инвестиций», Минск, 2002 г.
4. СНБ 1.02.03-97 «Состав, содержание и порядок утверждения обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений», Минск, 1998
5. Правила по разработке бизнес-плана инвестиционных проектов», Минск, 2005 г.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
