Пути повышения эффективности депозитных операций банка - Дипломная работа

В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90 процентов) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства банков - это депозиты. Именно на основе депозитных операций банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.Согласно статье 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) - это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковских кредитно-финансовых организациях в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [3]. Так Золотова Е.А. определяет, что "банковский депозит - это денежные средства или ценные бумаги, помещаемые на хранение в банк на определенный срок от имени физического или юридического лица, которому за это начисляется определенный процент; вклад - это денежные средства, внесенные вкладчиком на хранение в банк или другое финансовое учреждение [7, с. В зарубежной практике под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.Основными критериями чаще всего выступают форма изъятия вклада и соответственно возможность их использования в качестве кредитных ресурсов банка, в соответствии с которыми вклады подразделяются на: а) срочные вклады; Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать, чем средствами во вкладах до востребования. Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [3]. Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита) внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечению установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.На первом этапе анализа необходимо изучить состав, структуру и динамику остатков средств во вкладах, их поступление и выбытие. Горизонтальный и вертикальный анализ средств во вкладах можно проводить: - по срокам размещения вкладов (срочные, до востребования); Коэффициент оседания поступивших средств на вкладных счетах Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к обороту по их поступлению Характеризует сумму прироста остатка средств во вкладах на один рубль их поступления Коэффициент прилива средств во вклады Отношение разности между остатками средств во вкладах на конец и начало отчетного периода к остатку средств во вкладах на начало отчетного периода Характеризует сумму прилива вкладов на один рубль остатков денежных средств на вкладных счетах на начало отчетного периода Средний срок хранения вкладного рубля Отношение средних остатков средств во вкладах к однодневному обороту по их выбытию Характеризует средний срок хранения средств во вкладах в банкеРазмещая свои свободные денежные средства в банках, физические лица принимают на себя часть данных рисков, хотя для физических лиц эти риски снижаются посредством системы гарантирования выплаты средств из гарантийного фонда и

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты депозитных операций банка

1.1 Сущность и значение депозитных операций

1.2 Классификация депозитных операций и их содержание

1.3 Методические подходы к оценке эффективности депозитных операций банка

1.4 Зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств

2. Организация депозитных операций и оценка их эффективности в ОАО "Белагропромбанк"

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО "Белагропромбанк"

2.2 Формирование депозитной политики в банке

2.3 Анализ депозитных операций филиала ОАО "Белагропромбанк" - Гомельское областное управление

2.4 Оценка эффективности депозитных операций филиала

3. Направления повышения эффективности депозитных операций банка

3.1 Моделирование депозитных операций как элемент управления ресурсным потенциалом банковского учреждения

3.2 Структурированные депозиты как инструменты привлечения дополнительных ресурсов

Заключение

Список использованных источников

Банковская система - совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90 процентов) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства банков - это депозиты.

Именно на основе депозитных операций банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Цель дипломной работы заключается в том, чтобы обобщить, систематизировать накопленный исследователями опыт в области изучения теоретических аспектов депозитных операций банков на современном этапе, выявить свое отношение к исследуемой проблеме, изучить организацию депозитных операций в исследуемом банке, а также рассмотреть направления совершенствования эффективности депозитных операций.

В соответствии с указанной целью в работе поставлены и решены следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру исследования: - обосновать понятие и сущность депозита, а также классификацию депозитных операций;

- изучить методические подходы к оценке эффективности депозитных операций банка;

- рассмотреть зарубежный и отечественный опыт гарантирования возврата депозитных средств;

- рассмотреть и проанализировать финансово-экономическую характеристику ОАО "Белагропромбанк";

- рассмотреть состав, структуру и динамику депозитных операций в филиале ОАО "Белагропромбанк;

- проанализировать эффективность депозитных операций в банке;

- обозначить и обосновать основные направления повышения эффективности депозитных операций банка.

- рассмотреть и проанализировать финансово-экономическую характеристику ОАО "Белагропромбанк", а также состав, структуру и динамику депозитных операций в филиале исследуемого банка, в том числе проанализировать эффективность депозитных операций в банке;

Выбранной теме исследования посвящено значительное количество научных работ отечественных, российских и зарубежных экономистов таких, как Кравцова Г.И, В.И. Тарасов, К.О. Гузов, О.И. Лаврушин, Шестак О.Н. работы которых являются теоретической основой проведенного исследования.

При написании дипломной работы были изучены нормативно-правовые акты, монографическая и учебная литература, журнальные и газетные статьи, посвященные данной проблеме, а также практический материал, предоставленный филиалом ОАО "Белагропромбанк" в г. Гомеле.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы. Во введении находит свое отражение актуальность и важность изучаемой темы; в первой главе рассматриваются теоретические аспекты депозитных операций; во второй главе - депозитные операции филиала ОАО "Белагропромбанк" в г. Гомеле; в третьей главе уделяется внимание направлениям повышения эффективности депозитных операций банка; в заключении делаются обобщающие выводы и предложения по дальнейшему развитию и совершенствованию депозитных операций в исследуемом банке.