Проблемные кредиты: анализ и управление - Курсовая работа

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ Выполнил: Научный руководитель: Студент группы СБД 4-5 Преподаватель кафедры маркетингаБанковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Подавляющее число банкротств, кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем. Выпускная квалификационная работа посвящена ключевому вопросу в области управления кредитными рисками - работе банков с проблемными кредитами. Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, складывающиеся в процессе организации работы банков с проблемными кредитами.Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Их можно разделить на 2 группы: 1) мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банкомНестандартная Переструктурировать или уйти для восстановления активов банка Отдел восстановления кредитов квартальная месячная Сомнительная Закрыть кредит, чтобы избежать потерь Отдел восстановления кредитов квартальная месячная Потери Закрыть кредит, чтобы избежать больших потерь Отдел восстановления кредитов квартальная месячная В странах, где отсутствуют жесткие нормы классификации активов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращают начисление процентов, размеры резервов по кредитам и убытки. Если заемщик не погашает вовремя основную сумму кредита и проценты, то банк должен решить, стоит ли ему отражать кредит в учете по принципу накопления.Кредитная политика банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.На балансе у банков, входящих в топ-30, находится 80% всех неработающих кредитов в банковской системе. Из приведенного на рисунке 2 графика видно, что наибольшее снижение ресурсной базы в последнее время произошло по причине погашения кредитов Банку России. Положение усугубляется тем, что в послекризисный период банки реструктуризировали кредиты, отложили сроки их погашения на более поздний период. Как видно из рисунка 3, кредиты сроком предоставления свыше года до кризиса 2008 года занимали 51% в корпоративном кредитном портфеле банков, а сейчас-61,04%. Так, согласно отчетам украинских банков с иностранным капиталом, доля проблемных кредитов (Non performing loans - кредиты с просрочкой более 90 дней) на начало 2012-го составляла от 12 до 36%, что значительно выше официальных данных НБУ (9,4%).ОАО «СБЕРБАНК» действует на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 8 августа 2012 года. ОАО «СБЕРБАНК», один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 1997 года. Банк успешно работает на рынке депозитов для физических лиц. Банк входит в систему страхования вкладов. Аудит Банка по международным стандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG (KPMG была сформирована в 1987 году путем слияния фирм Peat Marwick International (PMI) и Klynveld Main Goerdeler (KMG) и их индивидуальных фирм-членов.Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Руководство по кредитной политике должно включать в себя следующие разделы: 1.В частности, в первой половине 2014 года региональные представительства банка выдали кредитов на общую сумму более 43 млрд рублей (кредиты наличными и POS-кредиты). В линейку его продуктов входят наличные в кредит, депозиты (депозитный портфель Банка на 30 июня составил 15 млрд рублей, а это 27% от общей базы фондирования), дебетовые и кредитные карты, активно развиваются зарплатные проекты.

Оглавление

Введение

Глава I. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты»

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов

1.3 Кредитная политика банка

1.4 Характеристика рынка неработающих кредитов в России и за рубежом

Глава II. Анализ особенностей работы коммерческого банка с проблемными кредитами

2.1 Экономическая характеристика ОАО Сбербанк России

2.1.1 Кредитная политика банка

2.1.2 Кредитная политика и кредитные отношения ОАО СБ РФ

2.2 Этапы работы банка с проблемными кредитами

Глава III. Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов

3.1 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами

3.2 Реструктуризация как основной способ работы банков с проблемными кредитами

3.3 Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями

3.4 Рекомендации по организации работы с проблемными кредитами

Заключение

Библиографический список