Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации - Диссертация

Первая взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты: Банка России через расчетную сеть; банки-корреспонденты, расчеты через которые производятся на основании заключенных между ними договоров; банки, уполномоченные на ведение определенного, вида счетов и осуществление платежей; клиринговые центры - небанковские кредитные организации, проводящие расчетные операции. В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого «эффекта домино». Практически все операции с валютными ценностями на территории Российской Федерации совершаются через банки и небанковские кредитные организации, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских валютных операций. Изучение научной литературы по данной проблеме позволяет также сделать вывод о том, что теоретическая база правового регулирования валютных операций банков России также недостаточно разработана: за рядом исключений, отсутствуют какие-либо фундаментальные теоретические разработки; попытки освещения данной темы сводятся преимущественно к экстенсивному изложению нормативного материала. Существенные коллизии, нарушения субъективных гражданских прав, имевшие место в юридической практике последних лет, являются закономерным результатом недостатков сложившегося в России механизма правового регулирования валютных отношений в целом, правового регулирования валютных операций, совершаемых банками, в частности.В п.7 ст.1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" дается следующее определение валютных операций: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; Валютные операции как урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки или иные действия, предметом которых является валюта или валютные ценности. Сапожников определяет "валютные операции в узком смысле как действия резидентов и(или) нерезидентов, направленные на установление, изменение или прекращение их прав и обязанностей в отношении валютных ценностей. Действующим законодательством в области валютного регулирования валютные операции подразделяются по своему содержанию на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала. Валютные операции осуществляются уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензии Центрального банка России на проведение данных операций.Однако и этот закон не восполнил пробелы, касающиеся правового положения Банка России и его места в государственном аппарате, что в настоящее время решено в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ. 52 постановления совместного Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации суды Российской Федерации должны исходить из того, что в случаях, когда денежное обязательство выражено в иностранной валюте и отсутствует официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам на день исполнения обязательства в месте нахождения кредитора, размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Что касается ввоза и вывоза валюты, то наличная иностранная валюта может быть ввезена в Российскую Федерацию, вывезена из Российской Федерации (т.е. физически перемещена через таможенную территорию Российской Федерации) в порядке, предусмотренном Положением «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками», утвержденным Банком России 19 апреля 1993 г. Уполномоченные банки, получившие генеральные лицензии Банка России на проведение валютных операций, осуществляют вывоз из Российской Федерации иностранной валюты без ограничения суммы и количества и без специальных разрешений Банка России; другие уполномоченные банки не обладают правом самостоятельного вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и осуществляют продажу (обмен) наличной иностранной валюты банкам, имеющим генеральную лицензию. Полагаем, что нормативные акты, регулирующие валютные операции банков, могут быть разделены по форме источника правовых норм на федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, инструкции, указания, положения, письма и телеграммы нормативного характера, уполномоченных органов валютного контроля, в частности Центрального банка Российской Федерации, Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

Актуальность исследования. В Российской Федерации с началом радикальных экономических преобразований происходит интенсивная нормотворческая деятельность в кредитно-финансовой сфере. При этом происходит формирование многих основных положений банковского, валютного права, что объективно обусловливает потребность в совершенствовании теоретической базы этих развивающихся комплексных правовых институтов.

Такая ситуация предопределяется тем обстоятельством, что в современных условиях российские банки представляют собой одно из ключевых звеньев развивающейся рыночной экономики, эффективное функционирование которого стало необходимым условием развития самих рыночных реформ. От стабильности всех составляющих банковской системы в значительной степени зависит успешное развитие российской экономики в целом.

Банки - неотъемлемый элемент современной финансовой системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее значительным денежным капиталом.

Понятие «банковская система» является одним из ключевых, поскольку банки функционируют в рыночной экономике не изолированно, а во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом.

Первая взаимосвязь проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты: Банка России через расчетную сеть; банки-корреспонденты, расчеты через которые производятся на основании заключенных между ними договоров; банки, уполномоченные на ведение определенного, вида счетов и осуществление платежей; клиринговые центры - небанковские кредитные организации, проводящие расчетные операции.

Вторая заключается в заимствованиях на рынке межбанковских кредитов.

В обоих случаях невыполнение обязательств одним из банков приводит к трудностям функционирования связанных с ним прямо и опосредованно других банков, т.е. к возникновению так называемого «эффекта домино».

Успешная деятельность всех звеньев банковской системы во многом способствует достижению стабильности национальной валюты и, как следствие, планомерному развитию экономики страны.

Дальнейшее развитие товарно-денежных отношений одно из условий развития рынка, и может быть успешно осуществлено только при наличии хорошо развитой финансовой системы государства. Эта система может нормально функционировать и развиваться только при условии достаточного правового обеспечения всей финансовой деятельности государства.

Банковская деятельность, как один из видов предпринимательства, способна не только решающим образом влиять на стабильность денежно-кредитной системы государства, но и затрагивает индивидуальные имущественные интересы неограниченного круга лиц. Осуществление предпринимательской деятельности без взаимодействия ее участников с банковскими институтами в современных условиях невозможно.

Практически все операции с валютными ценностями на территории Российской Федерации совершаются через банки и небанковские кредитные организации, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение банковских валютных операций.

Совершение банками указанных операций в силу специфики их предмета нуждается в детальном правовом регулировании, обеспечивающем приоритетность обращения и устойчивость национальной валюты, повышение авторитета Российского государства в системе мировых хозяйственных связей. Создание эффективного механизма правового регулирования валютных отношений позволит в значительной степени укрепить экономический суверенитет Российской Федерации, повысить политическую стабильность в обществе и соответственно роль и влияние России в международных отношениях.

Валютным операциям банков отведена немалая роль в действующем российском законодательстве, при этом существует тесная взаимосвязь банковского и валютного законодательства.

В то же время анализ юридической литературы показывает, что в отечественной правовой теории вопрос относительно отраслевой принадлежности валютного законодательства все еще находится в стадии исследования.

Изучение научной литературы по данной проблеме позволяет также сделать вывод о том, что теоретическая база правового регулирования валютных операций банков России также недостаточно разработана: за рядом исключений, отсутствуют какие-либо фундаментальные теоретические разработки; попытки освещения данной темы сводятся преимущественно к экстенсивному изложению нормативного материала.

Это осложняет исследование сферы деятельности банков с валютными ценностями и одновременно вызывает к ней повышенный интерес.

В современной научной литературе встречаются различные трактовки понятия валютного рынка. До сих пор продолжаются дискуссии по кругу охватываемых валютным рынком операций.

Вопрос относительно места валютного права в качестве самостоятельного института находится в юридической научной литературе в стадии разработки. Включение норм валютного законодательства в сферу финансового права обосновано применительно к тем общественным отношениям, которые составляют предмет финансового права.

Давая общую оценку валютному законодательству Российской Федерации, следует отметить, что оно находится в стадии динамичного развития, а это объективно обусловливает его недостаточную систематизированность, противоречивость, сложность для восприятия, отсутствие определения ряда ключевых понятий в сфере валютных отношений.

Это утверждение можно подтвердить и тем фактом, что в юридической литературе существует несколько противоречивых мнений относительно родовой принадлежности также и банковских правоотношений. Точка зрения, излагаемая в данном диссертационном исследовании, состоит в том, что, по нашему мнению эти отношения являются комплексными и в качестве правового института имеют междисциплинарный характер.

Обращение к данной тематике, безусловно, во многом предопределено радикальными изменениями в российском законодательстве начала 90-х годов. Последние, наряду с многочисленными теоретическими дискуссиями, породили серьезные затруднения в практической деятельности.

Существенные коллизии, нарушения субъективных гражданских прав, имевшие место в юридической практике последних лет, являются закономерным результатом недостатков сложившегося в России механизма правового регулирования валютных отношений в целом, правового регулирования валютных операций, совершаемых банками, в частности.

Несмотря на то, что правовые нормы, регулирующие оборот валютных ценностей является предметом постоянного и пристального внимания исследователей, единого научно-теоретического подхода по некоторым спорным вопросам выработать не удалось до настоящего времени.

Объектом исследования являются общественные финансовые отношения, возникающие в процессе совершения банками в Российской Федерации валютных операций.

Предмет исследования составляет правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации, исходя из содержания финансового законодательства, в частности, валютного законодательства, и практики его применения.

Цель и задачи диссертационного исследования. Выбор цели диссертационного исследования был предопределен теоретико-методологическими и правовыми основами функционирования российской банковской системы. Целью диссертационного исследования является комплексный научный анализ особенностей правового регулирования валютных операций российских банков, анализ правового статуса уполномоченных банков как участников валютного рынка.

Практическая направленность цели исследования выражается в совокупности взаимосвязанных задач, их направлении, решение которых составили содержание диссертационного исследования.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих основных задач: определить понятие, цели, принципы правового регулирования валютных операций банков;

проанализировать систему валютных отношений и основ правового регулирования валютных операций банков;

определить основные понятия, определяющих содержание валютных отношений;

проанализировать правового положения банков как субъектов валютного рынка;

определить место банковского и валютного права как правовых институтов;

определить роль и место уполномоченных банков в системе валютного контроля в Российской Федерации

Методологические база и методы исследования. Методологическую базу исследования составил диалектический подход к рассматриваемым явлениям. Общеправовые проблемы рассматривались с позиций социологического подхода к праву как средству обеспечения динамизма общественной жизни. Для решения конкретных исследовательских задач в работе использовались также иные общенаучные и частно-научные методы: сравнительного правоведения, логико-юридический, исторический, экономико-правовой и другие.

Также при анализе правовых явлений применялся системный метод, который незаменим в познании и конструировании сложных правовых конструкций и обладает обширным категориальным аппаратом. В ходе исследования использовались методы логического анализа, моделирования и формализации, экспертных оценок.

Положения и выводы исследования базируются на изучении действующего законодательства Российской Федерации в обозначенной области правового регулирования. Указанные методы применялись при изучении двух разнородных систем - органов исполнительной власти и Банка России и негосударственных образований - банков, как целостных, автономных систем, ограниченных в своих разнонаправленных действиях нормами действующего законодательства.

Теоретическую базу исследования составляют научные труды в области финансового и административного права, теории государства и права, международного права, других отраслей юридической науки, философии и экономики.

Структура диссертации. Объем и структура диссертации обусловлена задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка. банк валютный нарушитель правовой