Правовое регулирование деятельности микрофинансовых организаций - Доклад

В частности, многими исследованиями микрофинансирование определяется как вид деятельности, связанный с оказанием услуг микропредприятиям. Учитывая тот факт, что единого определения термина в настоящее время не существует, видится необходимым сформулировать определение, которое будет использоваться в настоящем исследовании, с учетом основных особенностей, которыми характеризуется сектор микрофинансирования, сформировавшийся к настоящему моменту в России: "Микрофинансирование - это вид деятельности, связанный с предоставлением широкого спектра финансовых услуг (займы, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, страхование и др.) для домохозяйств и микропредприятий". Полуформальные институты являются зарегистрированными организациями, деятельность которых регулируется общим коммерческим правом, при этом специфичного нормативно-правового поля для деятельности таких организаций нет. Формальные институты отличаются от приведенных выше типов тем, что деятельность таких организаций регулируется в дополнение к общему законодательству специальными нормативными актами, в частности банковскими регулятивными правилами. При анализе проблем правового регулирования деятельности микрофинансовых организаций представляется целесообразным опираться в первом приближении на классификацию по критерию правового статуса МФО, в дальнейшем развивая анализ в направлении рассмотрения проблем конкретных типов организаций.Малый бизнес в подавляющем большинстве развитых стран создает значительную долю валового внутреннего продукта (более 50 %) и обеспечивает рабочими местами большую часть населения (50-70 % экономически активного населения).Анализируя опыт оказания государственной поддержки предприятиям малого бизнеса, применяемый в развитых государствах, следует в первую очередь отметить, что проблемы, на решение которых нацелено государственное вмешательство, крайне схожи во всех странах. · Специальная экспертиза, анализ регулирующего воздействия действующих и вновь принимаемых нормативных документов на предмет их воздействия (или потенциального воздействия) на сегмент малого и микропредпринимательства (например, Regulatory Impact Unit - отдел по анализу регулирующего воздействия нормативных актов - в Великобритании). Реализуется указанная мера различными способами - путем введения специальных налоговых правил для субъектов малого (а в ряде случаев и среднего) предпринимательства (например, во Франции), или применением общих правил с отдельными льготами для малых предпринимателей (США, Великобритания). Косвенной формой предоставления налоговых скидок малым предприятиям можно считать систему прогрессирующих ставок налогообложения, при которой наименьшие ставки применяются к предприятиям с наименьшей налогооблагаемой базой и в наибольшей мере нуждающимся в финансовых ресурсах (такая система применяется, в частности, в Германии, где нет нормативно закрепленных критериев отнесения к предприятиям малого и среднего бизнеса). В ряде стран малым (и не только малым) предприятиям предоставляется возможность вычета стоимости осуществленных инвестиций или затрат на НИОКР из налогооблагаемой базы.Учитывая тот факт, что ограничения в финансовых ресурсах, обусловленные низкой степенью доступности банковских и иных кредитных ресурсов для малых предпринимателей, являются одним из наиболее важных факторов, сдерживающих рост и повышение устойчивости сегмента малого бизнеса, особое внимание в рамках оказания государственной поддержки уделяется решению именно этой проблемы. Основным механизмом при этом является разделение рисков между частными кредитными организациями, кредитующими малый бизнес, и государством, заинтересованным в стимулировании его развития. Повышение степени доступности кредитных ресурсов для субъектов малого предпринимательства за счет привлечения к финансированию малого бизнеса кредитных организаций, не считавших инвестиции в этот сектор экономически целесообразными. С учетом механизмов разделения рисков между государством и частным сектором и других инструментов повышения доступности финансовых ресурсов для малого бизнеса наибольшее распространение в развитых странах получили следующие направления активности: 1. Гарантирование кредитов. Гарантирование суммы (или ее части) кредита позволяет существенно снизить риски для кредитной организации и тем самым существенно повысить привлекательность для нее инвестиций в сегмент малого и микропредпринимательства.Настоящий раздел посвящен обзору основных тенденций и проблем развития малого предпринимательства в Российской Федерации.В последние годы предприятия малого бизнеса развиваются опережающими темпами по сравнению с экономикой в целом. По итогам января-марта 2006 г. среднесписочная численность занятых на МП (без учета внешних совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера) в целом по стране выросла на 5,1 % и составила 7993,6 тыс. чел. В январе-марте 2006 г. по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. малые предприятия обеспечили на 391,2 тыс.

Оглавление

Введение

1. Обзор зарубежного опыта государственного регулирования развития малого предпринимательства

1.1 Формы и методы регулирования развития малого предпринимательства, применяемые в развитых странах

1.2 Финансовая поддержка малого предпринимательства и стимулирование развития микрофинансирования в мировой практике

2. Характеристика основных тенденций и проблем развития малого и микропредпринимательства в России

2.1 Основные тенденции развития малого и микропредпринимательства в РФ

2.2 Основные проблемы развития малого и микропредпринимательства в РФ

2.3 Ограничения финансирования малого и микропредпринимательства как сдерживающий фактор его развития: анализ причин и выявление путей их преодоления

3. Предложения по устранению проблем в правовом регулировании деятельности микрофинансовых организаций

3.1 Полуформальные микрофинансовые институты

3.1.1 Кредитные кооперативы

3.1.2 Негосударственные и немуниципальные фонды поддержки малого бизнеса и некоммерческие партнерства

3.2 Формальные микрофинансовые институты

3.2.1 Государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства

3.2.2 Банковские организации и небанковские депозитно-кредитные организации

Приложение

В современной литературе по проблемам микрофинансирования используется значительное количество определений этого термина. В частности, многими исследованиями микрофинансирование определяется как вид деятельности, связанный с оказанием услуг микропредприятиям. Представляется справедливым, что ключевым аспектом, выделяющим сегмент микрофинансирования во всем финансовом секторе, является критерий целевой аудитории получателей услуг. В то же время следует помнить, что часто под микрофинансированием подразумевают также кредитование домашних хозяйств. Учитывая тот факт, что единого определения термина в настоящее время не существует, видится необходимым сформулировать определение, которое будет использоваться в настоящем исследовании, с учетом основных особенностей, которыми характеризуется сектор микрофинансирования, сформировавшийся к настоящему моменту в России: "Микрофинансирование - это вид деятельности, связанный с предоставлением широкого спектра финансовых услуг (займы, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, страхование и др.) для домохозяйств и микропредприятий".

Исходя из приведенного определения микрофинансирования, под микрофинансовым институтом следует понимать финансовый институт, предоставляющий исключительно или в пакете с другими услуги для домохозяйств и микропредприятий.

Существует достаточно большое количество классификаций микрофинансовых институтов. В рамках настоящего исследования будут использоваться две основных классификации, которые находятся в тесной взаимосвязи.

Первая из указанных классификаций носит довольно общий характер, однако, является ключевой для настоящего исследования в силу ее соответствия делению микрофинансовых институтов (далее также МФО) по правовому статусу последних. Согласно этой классификации микрофинансовые институты могут относиться к одной из трех групп: · неформальные институты (informal institutes).

· полуформальные институты (semi-formal institutes);

· формальные институты (formal institutes);

Неформальные институты характеризуются отсутствием нормативно-правовой базы, регулирующей их деятельность. В частности, к таким институтам не применяются ни банковские регулятивные правила, ни общее коммерческое право. Этот сегмент рынка регулируется неформальными правилами, наиболее распространенной формой взаимоотношений является отношенческая контрактация. К неформальным микрофинансовым институтам относятся группы взаимопомощи, простые кредиторы, ростовщики, друзья и родственники и т.д.

Полуформальные институты являются зарегистрированными организациями, деятельность которых регулируется общим коммерческим правом, при этом специфичного нормативно-правового поля для деятельности таких организаций нет. К полуформальным институтам могут относиться кредитные кооперативы, общества взаимного страхования, неправительственные организации, отдельные группы взаимопомощи и др.

Формальные институты отличаются от приведенных выше типов тем, что деятельность таких организаций регулируется в дополнение к общему законодательству специальными нормативными актами, в частности банковскими регулятивными правилами. Формальные институты находятся под банковским надзором. К организациям этого типа обычно относятся банки (государственные и частные), отдельные небанковские кредитно-финансовые организации. Кроме того, к этому классу организаций можно отнести распространенные в Российской Федерации государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства. Деятельность этих фондов не регулируется банковскими правилами, однако наличие специального регулирования (ограничения, определяемые бюджетным законодательством) определяет попадание фондов в класс формальных микрофинансовых институтов.

Соотношение долей рынка микрофинансовых услуг, занимаемых различными типами МФО, можно представить в виде схемы. Применительно к России схема, характеризующая указанное соотношение, близка к следующему виду:

В странах с развитой финансовой системой ситуация принципиально отличается. Это проявляется главным образом в том, что неформальный сектор становится дублирующим по отношению к микрофинансовым организациям, то есть услугами неформальных кредиторов пользуются исключительно редко, и это явление нельзя считать системным. Кроме того, образовывается довольно обширный участок спроса, на котором свои услуги могут предложить и микрофинансовые организации, и банковские институты. В такой ситуации возникает конкурентная среда, оказывающая положительное воздействие на рынок и стимулирующая его качественное развитие.

Другая классификация МФО, которая будет использоваться в настоящей работе, основывается на критерии формы организации микрофинансового института и относится к полуформальным и формальным поставщикам микрофинансовых услуг. Наиболее распространенными в России, согласно этой классификации, являются МФО следующих типов: · негосударственные и немуниципальные фонды, в том числе общественные фонды;

· государственные и муниципальные фонды поддержки малого предпринимательства;

· кредитные кооперативы;

· банки (оказывающие услуги микрокредитования).

При анализе проблем правового регулирования деятельности микрофинансовых организаций представляется целесообразным опираться в первом приближении на классификацию по критерию правового статуса МФО, в дальнейшем развивая анализ в направлении рассмотрения проблем конкретных типов организаций. Таким образом, субъектами исследования являются главным образом две широких группы микрофинансовых организаций - полуформальные и формальные. Помимо этого, отдельного внимания в рамках каждой из указанных групп требуют подгруппы микрофинансовых организаций (см. таблицу 1).

Таблица 1. Классификация микрофинансовых организаций по критериям правового статуса и типа

Правовой статус МФО Типы МФО

Неформальные институты 1. Общества взаимопомощи 2. Ростовщики, частные кредиторы, родственники, друзья и т.д.

Полуформальные институты 1. Кредитные кооперативы 2. Негосударственные и немуниципальные фонды

Формальные институты 1. Государственные и муниципальные фонды ПМП 2. Специализированные банки и НДКО

Несмотря на существенный рост основных параметров развития сектора микрофинансирования в последние несколько лет, заметного увеличения степени удовлетворенности спроса на микрофинансовые услуги не отмечается. Очевидно, что у сектора существует огромный потенциал для роста, ограничения спроса не являются активными и не будут являться таковыми еще в течение ряда лет. В такой ситуации возникает обоснованное предположение, согласно которому опережающий рост микрофинансового сектора сдерживается главным образом не рыночными факторами, а ограничениями правового и административного характера. Значительная часть исследователей полагает, что устранение несовершенств правового регулирования деятельности МФО способно в серьезной мере ускорить количественное и качественное развитие рынка микрофинансовых услуг.

В первую очередь совершенствование законодательного регулирования должно идти в двух направлениях: · устранение избыточных ограничений в сегменте формальных поставщиков микрофинансовых услуг;

· устранение избыточных ограничений, существующих в нынешнем законодательстве, и формирование специализированного правового поля для деятельности полуформальных поставщиков микрофинансовых услуг.

Основной целью настоящего исследования является выявление информации о существующих проблемах в нормативно-правовом регулировании в области обеспечения секторов малого и микропредпринимательства финансовыми ресурсами, в частности, правовом регулировании деятельности микрофинансовых организаций. В задачи работы входит: 1. Обзор зарубежного опыта государственного регулирования развития малого предпринимательства.

2. Характеристика основных тенденций и проблем развития малого и микропредпринимательства в России.

3. Разработка предложений по устранению выявленных проблем в нормативно-правовом регулировании деятельности микрофинансовых организаций.

Структура отчета соответствует основным задачам работы. Первый раздел содержит обзор зарубежного опыта государственного вмешательства в функционирование экономики, нацеленного на стимулирование развития малого предпринимательства, в частности - применяемые формы и методы поддержки малых предприятий, в том числе финансовой. Второй раздел посвящен характеристике развития малого и микропредпринимательства в Российской Федерации, основных тенденций и наиболее значимых проблем, с которыми сталкиваются предприятия малого бизнеса. В третьем разделе содержится обзор нормативно-правового регулирования деятельности микрофинансовых организаций как основных поставщиков кредитных ресурсов для сегмента малого предпринимательства и предложения по устранению основных выявленных проблем.

При реализации проекта использовались следующие источники информации: · нормативно-правовые акты;

· исследовательские работы по релевантным тематикам;

· аналитические материалы;

· материалы круглых столов, конференций;

· прочие материалы, находящиеся в открытом доступе в сети Интернет.