Правовое обеспечение противодействию легализации доходов, полученных преступным путем в банковской сфере - Дипломная работа

1. Система противодействия легализации доходов полученных преступным путем 1.1 Становление законодательства противодействующего легализации доходов, полученных преступным в мировом масштабе 1.2 Становление законодательства противодействующего легализации доходов полученных преступным путем в РФ 1.3 Особенности легализации доходов полученных преступным путем в РФ 1.4 Разграничение понятий противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма 1.5 Предикатность налоговых преступлений 2. Проблемы реализации противодействия легализации доходов полученных преступным путем коммерческим банком 2.1 Отказ в банковском обслуживании «фирм-однодневок» 2.2 Правовое обеспечение отказа в банковском обслуживании 2.3 Идентификация клиента по адресу местонахождения 2.4 Применение норм гражданского законодательства для идентификации клиента по адресу местонахождения 2.5 Правовое обеспечение расторжения договора банковского счета 2.6 Применение повышенных тарифов как мера противодействия легализации доходов полученных преступным путем Заключение Список использованных источников и литературы Введение противодействие легализация преступный доход О необходимости борьбы с легализацией доходов полученных преступным путем и одним из её этапов «обналички» первые лица государства говорят публично не один год.. Вносятся законодательные инициативы. Создаются межведомственные рабочие группы во главе с лицами близкими к президенту и премьеру. Необходимость противодействия легализации увязывается в том числе и с тем, что в Москве уже несколько лет открывается международный финансовый центр. В прессе освещаются успехи правоохранительных органов ликвидировавших тот или иной «подпольный банк». После возвращения Игоря Путина на работу в банк уголовное дело было направлено в иное русло. Стоит заметить, что именно к Сердюкову в Министерство обороны перешли его бывшие подчиненные дамы из ФНС, которые «были введены в заблуждение неустановленными лицами» и в результате в рекордно короткие сроки из бюджета были возмещены миллиарды налогов «фирмам-однодневкам» и бывшим компаниям похищенным у Hermitage Capital Management ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «РИЛЭНД». Крупнейшие олигархи, приближенные к власти, безнаказанно выводят капиталы за рубеж. Но существует вполне обоснованное мнение, что личное состояние президента гораздо больше и к нему стоит прибавить как минимум бизнес империю банка «Россия», созданную на активах Газпрома и находящуюся под управлением Юрия Ковальчука. Основное место в «экспорте» занимают Сбербанк и Внешторгбанк, а так же миллиардные сделки самого ЦБ РФ с нерезидентами с уникальной доходностью 0,006% годовых. Апофеозом режима, срывающим последние личины, является семимиллиардное кредитование республики Кипр под 4,5 % годовых, при отказе стран Европейского союза спасть «русский оффшор» от неминуемого финансового коллапса. Для выявлении сомнительных операций клиентов подлежащих обязательному контролю необходимы знания в налоговом праве, бухгалтерском учете, практике хозяйственной деятельности организаций. Сложная система внутрибанковского контроля и передачи сообщений в Росфинмониторинг привела фактически к становлению новой профессии - сотрудник отдела финансового мониторинга банка, стоит вопрос включения соответствующей специализации в программу высшего образования. Не решены актуальные правоприменительные вопросы связанные с отказом в банковском обслуживании «фирм-однодневок», правовом обеспечении отказа в банковском обслуживании юридическим и физическим лицам, идентификации клиента по адресу местонахождения. Цель работы состоит в анализе становления и текущего состоянии норм международного права, законодательства иностранных государств и РФ в сфере противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем в банковской сфере; формулировании предложений по совершенствованию отечественной законодательной базы с учетом выявленных особенностей и имеющихся проблем правоприменения. Отказал гражданину Голубку С.А. отрицавшему как таковую законность процедуры идентификации физических лиц банками при купле-продаже иностранной валюты и для себя в частности при покупке 35 ЕВРО. В работе приведены некоторые факты из личной профессиональной деятельности за период работы в оперативных подразделениях по борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями (2002 г. -2007 г.) и за период работы в сфере экономической безопасности ОАО «» и ОАО «» (2007 г. - настоящее время). 1. Инициатором законодательства ПОД выступили США, втянувшие в этот процесс «развитые страны». Большая роль в ПОД и формирования законодательства ПОД принадлежит международных организациям, например ФАТФ. Бывший реализатор схемы ГКО, приложивший руку к «расходованию» 4,8 мрд. долларов кредита МВФ в1998 г. (то что кредит не был прямо похищен семьей Ельцина, а пущен на выкуп облигаций у приближенных олигархов сути не меняет). Крупные банки чей бизнес не был основан исключительно на оказывании «расчетно-кассового обслуживан