Порядок рассчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы - Реферат

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Хакасский колледж профессиональных технологий, экономики и сервиса» Порядок рассчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы.[1] Особо важную роль играет расчетно-кассовое обслуживание органов бюджетной системы для обеспечения стабильности национальной экономики. Эффективная организация расчетно-кассового обслуживания клиентов позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество осуществления операций по расчетному и кассовому обслуживанию организаций, исключить возможность возникновения банковских кризисов.[2] Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, обеспечивая высокую скорость, безупречный сервис, безопасность расчетов, консультационную поддержку.[4] Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа, направлении расчетов; срочности; продолжительности договорных обязательств в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности. Цель данной курсовой работы заключается в изучении порядка расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы .Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи : - рассмотреть правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системыСт. 215.1 определяет, что «кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляется Федеральным казначейством». Термин «кассовое обслуживание», применяемый в бюджетном законодательстве, не соответствует понятию «кассовое обслуживание» в правовом регулировании банковской деятельности: в последнем кассовое обслуживание предполагает обеспечение кредитными организациями расчетов наличными деньгами (инкассация банками денежной наличности, обеспечение клиентов наличными деньгами). 6 появилась расшифровка этого понятия: «Кассовое обслуживание исполнения бюджета - проведение и учет операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета». Федеральное казначейство доводит бюджетные данные до распорядителей, получателей средств федерального осуществляет предварительный и текущий контроль при принятии бюджетных обязательств получателями бюджетных средств, санкционирование оплаты денежных обязательств в соответствии с принятыми бюджетными обязательствами. 3) расширенный вариант - предполагает сочетание кассового обслуживания и передачу отдельных полномочий по исполнению регионального (местного бюджета) органам Федерального казначейства (в первую очередь санкционирование оплаты денежных обязательств) - органы Федерального казначейства ведут лицевые счета распорядителей и получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, только данный вариант предполагает специальное соглашение между Федеральным казначейством и администрацией субъекта Российской Федерации (муниципального образования).В данной статье определено, что при кассовом обслуживании исполнения бюджета: • учет операций со средствами бюджетов осуществляется на единых счетах бюджетов, открытых органам Федерального казначейства отдельно для каждого бюджета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, • управление средствами на единых счетах бюджетов осуществляют финансовые органы в соответствии нормативными правовыми актами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, • кассовые выплаты из бюджета осуществляются органом Федерального казначейства на основании платежных документов, представленных в орган Федерального казначейства, в порядке очередности их представления и в пределах фактического наличия остатка средств на едином счете бюджета Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации, ВСП на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001), ордера (далее - ордер 0402001); приходных кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300), квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300).

Содержание бюджетный коммерческий казначейство федеральный

Введение

Глава 1. Порядок расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы

1.1 Правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы

1.2 Функции коммерческих банков при расчетно-кассовом обслуживании органов бюджетной системы

1.3 Документооборот органов бюджетной системы

Глава 2. Анализ расчетно-кассового обслуживания

2.1 Оценка денежных переводов органами Федерального казначейства

2.2 Регулирование электронного документооборота с федеральными органами исполнительной власти

Заключение

Список используемых источников

Актуальность данной темы обусловлена тем, что среди всего комплекса выполняемых современными банками операций особая роль отводится расчетно-кассовым операциям. .[1] Особо важную роль играет расчетно-кассовое обслуживание органов бюджетной системы для обеспечения стабильности национальной экономики. Эффективная организация расчетно-кассового обслуживания клиентов позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество осуществления операций по расчетному и кассовому обслуживанию организаций, исключить возможность возникновения банковских кризисов.[2]

Расчетно-кассовое обслуживание - обслуживание взаимных расчетов организаций, предприятий, компаний, ведение, осуществление таких расчетов через банки и другие финансово-кредитные учреждения.[3]

Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, обеспечивая высокую скорость, безупречный сервис, безопасность расчетов, консультационную поддержку.[4]

В современной банковской практике применяются различные виды расчетно-кассовых операций. Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа, направлении расчетов; срочности; продолжительности договорных обязательств в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности.

Цель данной курсовой работы заключается в изучении порядка расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы .Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи : - рассмотреть правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы

- рассмотреть функции коммерческих банков при расчетно-кассовом обслуживании органов бюджетной системы ;

- изучить документооборот при расчетно-кассовом обслуживании органов бюджетной системы ;

- проанализировать денежные переводы органами Федерального казначейства ;

- изучить регулирование электронного документооборота с федеральными органами исполнительной власти.

Предметом исследования является порядок расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы. Объектом исследования выступает банковское обслуживание бюджетных учреждений .

Основным источником при рассмотрении вопросов , касающихся порядка расчетно-кассового обслуживания органов бюджетной системы послужили: - "Положение об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (утв. Банком России N 414-П, Минфином России N 8н 18.02.2014) (ред. от 22.01.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2014 N 32114)

- Бюджетный кодекс Российской Федерации