Порівняльний аналіз фінансово-правової сутності електронних грошей та криптовалют - Статья

Порівняльний аналіз фінансово-правової сутності електронних грошей та криптовалютАвтор розглядає нормативні та доктринальні підходи до фінансово-правової сутності електронних грошей і криптовалют, аргументує власну позицію щодо того, що криптовалюти не належать до видів електронних грошей, а є окремою фінансово-правовою категорією, яка не має аналогів. Так, відповідно до Директиви ЄС від 16.09.2009 «Про організацію діяльності і пруденціального нагляду за діяльністю організацій в сфері електронних грошей» № 2009/110/ EC, електронні гроші - це вартість, що зберігається в електронному вигляді (у тому числі на магнітному носії), представлена у вигляді вимог до емітента у грошовому вираженні, що емітується при отриманні грошових коштів для проведення платіжних транзакцій, яка приймається фізичними або юридичними особами, відмінними від емітента електронних грошей [9]. У Положенні Банку міжнародних розрахунків (Швейцарія) було визначено, що електронні гроші - це вартість, що зберігається (англ. stored value), або передплачені продукти (англ. prepaid products), запис про що зберігається на пристрої, який знаходиться у володінні користувача [11]; згідно з визначенням Європейського Центрального банку, електронні гроші - це електронний запас грошової вартості (англ. electronic store of monetary value) на технічному пристрої, який може широко використовуватися для здійснення платежів компаніям, іншим, ніж емітент, без обов’язкового використання при транзакції банківських рахунків, але діючий як передплачений інструмент (англ. prepaid bearer instrument) [12]. До таких ознак науковцями віднесено: електронні гроші за своєю фізичною сутністю є спеціалізованим електронним імпульсом (файлом), який записаний на носій (жорсткий диск комп’ютера або смарт-карту), містить характеристику грошей та кількісне вираження вартості грошового еквівалента, зберігається на електронному пристрої і може циркулювати в такому вигляді в якості платежу з відповідними юридичними наслідками в тому числі з особами, іншими, ніж емітент; є передплаченим фінансовим продуктом, який випускається після отримання емітентом грошових коштів у розмірі, не меншому від вартості грошового еквівалента (емітується після отримання коштів у розмірі, не меншому за цю вартість), та не вимагають використання при транзакції банківських рахунків; є зобов’язаннями емітента, якому кореспондується право вимоги до власника таких електронних грошей щодо їх погашення [14, с. Железов вказують, що криптовалютам як новому економічному інструменту притаманні такі ознаки: 1) децентралізований характер (оскільки в процесі утворення нових одиниць криптовалют (наприклад, Bitcoin) задіяні сили мільйонів учасників, обєднаних у піринговій мережі, денемає центрального серверу (кожен комп’ютер у цій мережі і є сервером), весь обсяг роботи з обліку та зберігання історії транзакцій розподіляється між усіма учасниками); 2) анонімність платників (ідентифікація власників та фіксація факту їх зміни Грунтуються на сучасних засобах криптографічного захисту, які неможливо «зламати» чи «обійти» сучасними технічними засобами); 3) технічно криптовалюти є зашифрованим спеціальною програмою кодом, який фіксується, зберігається на електронному носії та приймається як засіб платежу [20, с.