Понятие и содержание факторинговых и форфейтинговых операций - Реферат

Целью факторингового обслуживания является создание для поставщиков товаров и услуг благоприятных условий товарного кредитования покупателей, что помогает решать проблему обеспечения производителя оборотными средствами. Факторинговые операции получают все большее распространение во всем мире, в том числе и в Российской Федерации. Целый ряд ныне крупных компаний вырос при помощи использования именно этой услуги, факторинг позволил им превратиться из небольших фирм в крупнейших производителей различной продукции.В качестве альтернативного источника пополнения оборотных средств выступает заключение с банком или иной коммерческой организацией договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Применительно к деятельности банков под факторингом понимается покупка ими срочных платежных требований, возникающих из поставки товаров, или как переуступка банку не оплаченных долговых требований клиента в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания клиента. В факторинговых операциях участвуют три стороны: · факторинговая компания (фактор-банк) - специализированная организация, получающая счета-фактуры у своих клиентов (кредиторов, поставщиков); При заключении договора факторинга клиент должен доказать: наличие денежного требования, для чего нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т. д.; способность должника оплатить долг. Факторинг с правом регресса - наиболее востребованный в России вид факторинга, в рамках которого поставщик, отгрузив товар и предоставив в банк отгрузочные документы, незамедлительно получает финансирование в размере до 90 % от суммы поставки.Данное определение несет в себе то обстоятельство, что покупатель долга, который называется форфейтер, берет на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Механизм форфейтинговых операций используется при совершении 2 видов сделок: при финансовых сделках - для более быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; при экспортных сделках - в качестве содействия поступлению наличности экспортеру, предоставившему заем иностранному заказчику. Произошло повышение роли кредита в системе международной торговли, и поставщики стали искать новые методы финансирования сделок. Европейские бизнесмены стали все неохотнее предоставлять кредиты, и поставщики стали использовать новые технологии финансирования сделок. Преимущества импортера в точности расчета цен на поставку, т.к. ставка дисконта фиксирована на весь период сделки; переноса большей части финансовых рисков на форфейтера; получение финансирования сразу после поставки товаров по основному договору; быстрое согласование условий по форфейтинговой сделки; конфиденциальный характер сделки; не надо думать о дебиторской задолженности.Целесообразность использования того или другого метода определяется целью, которую преследует кредитор (продавец, экспортер).

Содержание

Введение

1. Понятие и содержание факторинговых операций

2. Понятие и содержание форфейтинговых операций

Заключение

Источники

Целью факторингового обслуживания является создание для поставщиков товаров и услуг благоприятных условий товарного кредитования покупателей, что помогает решать проблему обеспечения производителя оборотными средствами. Факторинговые операции получают все большее распространение во всем мире, в том числе и в Российской Федерации.

Факторинг - услуга для быстрорастущих компаний, которая позволяет им быть уверенными в своем завтрашнем дне. Целый ряд ныне крупных компаний вырос при помощи использования именно этой услуги, факторинг позволил им превратиться из небольших фирм в крупнейших производителей различной продукции.

Целесообразность и эффективность применения данного финансового инструмента определяется условиями функционирования хозяйствующих субъектов. Для предприятия, продающего денежные требования, факторинг является способом ускорения оборота денежных средств путем получения досрочной оплаты за поставленные товары (работы, услуги). Потребность в тщательном анализе эффективности осуществления факторинговой сделки для всех ее участников будет способствовать дальнейшему развитию рынка факторинговых услуг в нашей стране.

Цель данной части работы - рассмотреть факторинговые и форфейтинговые операции банков.

Задачи данной части работы: - рассмотреть понятие и содержание факторинговых операций;

- охарактеризовать понятие и содержание форфейтинговых операций.

Оба метода кредитования по-своему уникальны и востребованы экономиками разных стран.

Целесообразность использования того или другого метода определяется целью, которую преследует кредитор (продавец, экспортер).

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения изза несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Этот метод еще более интересен для этих предприятий, так как дополняется элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания кредитора (клиента), что дает возможность клиентам сосредоточиться на производстве и экономить на издержках по оплате труда.

Форфейтинг наиболее эффективен для крупных предприятий, которые преследуют цель аккумуляции денежных средств для реализации долгосрочных и дорогостоящих проектов.

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

3. Арефьева Н.Н., Волкова И.А., Карабанова К.И. и др. Банковское право: Учебное пособие / Под ред. проф. А.А. Травкина. - Волгоград: Изд-во ВОЛГУ, 2001. - 708 с.

4. www.consultant.ru

5. www.profiz.ru

6. www.ckmb.ru

7. www.frft.ru

Размещено на .ru