Показатели финансовой деятельности ОАО Альфа-Банк - Дипломная работа

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием и контролем. То есть, анализ финансового состояния в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическую эффективность управления им. банк капитал ликвидность уральский Кроме осуществления обобщающей оценки экономической эффективности деятельности банка анализ финансового состояния представляет собой инструмент прогнозирования и финансового моделирования деятельности банка, метод изучения и оценки ее альтернативных (или новых) направлений и метод оценки стоимости кредитного учреждения.В современных экономических словарях анализ трактуется как метод научного исследования (познания) явлений и процессов, в основе которого лежит изучение составных частей, элементов изучаемой системы. Содержательная сторона финансового анализа деятельности банка как науки представлена системой специальных знаний, связанных с исследованием: финансово-экономических явлений и процессов, результатов финансовой деятельности, тенденций ее развития, обоснованием оценок и методик выявления положительных и отрицательных факторов, а также с умением выбрать эффективное решение в условиях неопределенности и риска. Финансовый анализ кредитной организации (банка) изучает финансово-экономические результаты ее деятельности, позволяет выявить факторы, тенденции и пропорции финансовых процессов, обосновать направления ее развития. Финансовый анализ как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях, при этом его роль в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является инструментом финансового управления и методом его оценки. В качестве объекта финансового анализа выступает кредитная организация (банк).К пассивным операциям относят операции по привлечению средств и формированию ресурсной базы банка. Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, потому что состав и структура пассивов баланса банка определяют состав и структуру его активов. За счет собственного капитала банка покрывают 12-20% общей потребности в ресурсах. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых машин, оборудования, вычислительной техники и т.п. определить резервы роста доходов банка и ликвидности его баланса за счет рационального использования капитала.Специфика ресурсной базы коммерческого банка состоит в том, что ее основную часть составляют обязательства. Анализ обязательств банка включает: - оценка общей величины обязательств и ее динамики; По экономическому признаку обязательства банка делятся на депозитные (привлеченные) и недепозитные (заемные) ресурсы. Депозитные ресурсы - это средства, добровольно внесенные в банк юридическими или физическими лицами с целью получения соответствующего дохода в виде платы за депозит. К текущим обязательствам относятся: обязательства перед банками, обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты, обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам, невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.п.Коммерческий банк размещает привлеченные ресурсы в активные операции от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Анализ динамики и структуры активов позволяет судить о темпах развития банка, о составе и характере его активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи между активными и пассивными операциями банка. 6) Комиссионные операции - операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операциям относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и методов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Анализ структуры активов по видам операций направлен на выявление разнообразия вложений, степени концентрации в определенной сфере, тенденции изменений между сферами.Эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода.

Оглавление

Введение

1. Теоретические основы финансового состояния коммерческого банка

1.1 Особенности и основные направления анализа финансового состояния коммерческого банка

1.2 Содержание и особенности анализа собственного капитала коммерческого банка

1.3 Содержание и особенности анализа обязательств коммерческого банка

1.4 Содержание и особенности анализа активных операций коммерческого банка

1.5 Содержание и особенности анализа ликвидности коммерческого банка

1.6 Содержание и особенности анализа финансовых результатов коммерческого банка

2. Анализ финансового состояния ОАО Альфа-Банка

2.1 Общая характеристика ОАО Альфа-Банк

2.2 Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО Альфа-Банк

2.3 Анализ капитала ОАО Альфа-Банк

2.4 Анализ обязательств ОАО Альфа-Банк

2.5 Анализ актива ОАО Альфа-Банк

2.6 Анализ экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк

2.7 Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности банка

3. Проблемы деятельности ОАО Альфа-Банк и направления их решения

3.1 Современное состояние банковского сектора России. Обзор банковского рынка Уральского региона

3.2 Пути решения проблем, выявленных в ходе анализа ОАО Альфа-Банк

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке.

Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием и контролем. То есть, анализ финансового состояния в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическую эффективность управления им. банк капитал ликвидность уральский

Кроме осуществления обобщающей оценки экономической эффективности деятельности банка анализ финансового состояния представляет собой инструмент прогнозирования и финансового моделирования деятельности банка, метод изучения и оценки ее альтернативных (или новых) направлений и метод оценки стоимости кредитного учреждения.

Актуальность данной темы заключается в том что в условиях рыночной нестабильности и незрелости финансового рынка проблема финансовой оценки деятельности кредитных организаций становится все более необходимой. С одной стороны, коммерческим банкам необходимо самостоятельно проводить внутренний анализ своего финансового состояния для выявления скрытых резервов, а с другой - возникает необходимость внешней оценки банков-контрагентов для определения их надежности, что позволит сделать банковскую сферу более прозрачной и предсказуемой.

Анализ состояния коммерческого банка строится на основе ряда показателей, важнейшими из которых являются качество активов, достаточность капитала, ликвидность баланса, эффективность деятельности и уровень управления. Данные показатели используются и в российской, и в зарубежной практике.

Качественный анализ является основой для принятия управленческих решений, следовательно, определяет возможности и перспективы дальнейшего развития банка. Именно это обусловило актуальность выбранной темы.

Объектом исследования в дипломной работе является Альфа-Банк Открытое Акционерное Общество.

Предметом исследования являются показатели финансовой деятельности ОАО Альфа-Банк.

Целью данной работы является выявление проблемы финансового состояния банка и определение направления их решения.

Для реализации цели данной работы поставлены следующие задачи: - изучить теоретические основы и особенности анализа финансового состояния коммерческих банков;

- проанализировать финансовое состояние ОАО Альфа-Банк;

- выявить проблемы финансового состояния банка и определить направления их решения.

Тема дипломной работы активно обсуждается специалистами и представлена в монографической литературе. Наиболее известные авторы, по публикациям которых формировалось представление о рассматриваемой теме являются Тимофеева И.О., Батракова Л.Г. Следующие авторы: Моргунов В.И., Перечнева И., Селянин С. освещают отдельные аспекты темы в статьях, опубликованных в журналах. В интернете материалы по анализу финансового состояния коммерческого банка широко представлены на сайтах: www.cbr.ru, www.raexpert.ru, www.expert-ural.ru, www.kuap.ru и т.п.

В первой главе рассматриваются теоретические и организационные основы анализа финансового состояния коммерческого банка, приводятся основные понятия, выявляются дискуссионные проблемы, кратко излагаются правовые основы анализа финансового состояния банка.

Во второй главе проводится анализ финансового состояния ОАО Альфа-Банк за 2008-2010 годы, а именно: - анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО Альфа-Банк;

- анализ капитала ОАО Альфа-Банк;

- анализ обязательств ОАО Альфа-Банк;

- анализ актива ОАО Альфа-Банк;

- анализ экономических нормативов и ликвидности ОАО Альфа-Банк;

- анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности ОАО Альфа-Банк.

Содержание работы изложено в 3 главах, на 93 листах основного текста. Работа содержит 29 таблиц, 9 рисунков, 1 приложение. В списке литературы указано 30 источников.