Плани надходження та витрачання грошових коштів для кожного виду діяльності (операційна, інвестиційна та фінансова). Розробка оптимального плану руху грошових коштів. Основні методи планування надходження коштів підприємств туристичного бізнесу.
Планування руху грошових коштів туристичних підприємствСума чистих планових грошових потоків від усіх видів діяльності підприємства утворює його сукупний чистий потік цих коштів на плановий період. Оскільки грошові потоки можуть бути позитивними й негативними, то чистий грошовий потік на плановий період розраховується за формулою де ЧГП - чистий грошовий потік підприємства; На другому етапі плануються надходження і витрати грошових коштів, повязаних з інвестиційною діяльністю з урахуванням результатів від надзвичайних подій у цій діяльності, і визначається обсяг чистого грошового потоку від інвестиційної діяльності. На четвертому етапі планується чистий грошовий потік підприємства від усіх видів діяльності, а на пятому - визначається залишок (готівка) коштів на кінець планового періоду, в якому враховуються залишок грошових коштів на початок планового періоду, чистий грошовий потік від усіх видів діяльності та вплив змін валютних курсів на залишок цих коштів. Готівка на кінець планового періоду визначається як сума залишку грошових коштів на початок планового періоду і чистого грошового потоку в плановому періоді, скоригованого на суму змін валютних курсів.
Вы можете ЗАГРУЗИТЬ и ПОВЫСИТЬ уникальность своей работы
