Определение показателей производственной программы по эксплуатации парка автотранспортной станции. Основные производственные фонды и потребность в материальных затратах. Фонд оплаты труда и категории рабочих. Затраты на амортизацию подвижного состава.
Качественно выполненное ТО и ремонт позволяет сохранить на прежнем уровне технические и эксплуатационные свойства автомобиля, что способствует уменьшению неисправностей автомобиля в процессе эксплуатации. Gл=0,01*[25 1,3(6,5 11*0,9*0,65)]1,11*0,9*1,005*361952,2=151956,8 дт где: Нл = 25л/100км - норма расхода топлива на пробег, Нткм = 1,3л/100км - норма расхода топлива на транспортную работу, qмп = 5,7 т - снаряженная масса прицепа, Кз = 1,11 - коэффициент, учитывающий расход топлива в зимний период для северных районов (для других сезонов смотри данные в нормативном справочнике), Кд = 0,9 - коэффициент, учитывающий дорожные условия (для внегородских дорог с усовершенствованным покрытием в случае перевозок грузов на расстояние до 15 км), Кг = 1,005 - коэффициент, учитывающий расход топлива на внутригаражные нужды. Основная заработная плата водителей, работающих на сдельной оплате труда, складывается из оплаты за перевезенные тонны, оплаты за выполненные тонны-километры, оплаты за участие в ТО-2, надбавки за классность, надбавки за руководство бригадой, доплаты за совмещение профессий, доплаты за работу в сверхурочное время, премии за качественные показатели в работе. Основная заработная плата водителей, работающих на автомобилях с почасовой оплатой, автобусах, складывается из оплаты за часы работы на линии, надбавки за классность, оплаты за участие в ТО-2, премии за качественное выполнение задания в срок [2]. Фгв = 1755 где АТН ,авт-час - автомобиле часы в работе на линии, тпз - подготовительно-заключительное время водителей, принимается 0,042 час на 1 час работы водителей, Фгв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.Данный проект целесообразно считать рентабельным, так как показатели расчета эффективности работы предприятия имеют положительную тенденцию развития.
Введение
Сегодня значение автотранспорта для нашей страны и мира в целом очень велико. Он служит основным участником процессов воспроизводства, оказывающего существенное влияние на рациональность размещения, обмена и эффективности общественного производства.
Автотранспорт участвует практически во всех взаимосвязях производителей и потребителей продукции производственного назначения и товаров народного потребления.
Автотранспорт широко используется во всех областях экономики, применяется во всех областях народного хозяйства.
Основной задачей автотранспорта является удовлетворение потребностей нашей страны в перевозках, улучшение транспортных связей между экономическими районами.
Увеличение перевозок грузов и пассажиров достигают за счет количественного роста автомобильного парка, так и за счет роста его производительности, повышение грузоподъемности и вместимости пассажиров.
Подвижной состав всегда необходимо поддерживать в технически исправном и работоспособном состоянии в течение всего срока эксплуатации. Для этого проводят техническое обслуживание и ремонт автомобиля на основе планово- предупредительной системы обслуживания, принятой в нашей стране. По этой системе техническое обслуживание проводят в плановом порядке, принудительно, через определенный пробег автомобиля, а ремонтные работы выполняются только по потребности.
Эту систему называют профилактической, так как она служит для предупреждения возникновения неисправностей и уменьшения интенсивности износа автомобиля.
Качественно выполненное ТО и ремонт позволяет сохранить на прежнем уровне технические и эксплуатационные свойства автомобиля, что способствует уменьшению неисправностей автомобиля в процессе эксплуатации.
Повышение качества ТО и ремонта автомобилей является одной из важнейших задач, которые ставятся перед АТП. Выполнению этой задачи в значительной степени способствует механизация технологических процессов ТО и ремонта автомобилей.
1. Определение показателей производственной программы по эксплуатации парка АТС
Расчетные формулы для определения производственной программы по эксплуатации парка приведены ниже.
1) Автомобиле-дни в хозяйстве: АДХ = Асс·Дк
АДХ = 5 * 360 = 1800 где Дк - количество календарных дней.
2) Автомобиле-дни в работе: АДР = Асс ·Дк·?в
АДР =5*360*0,7 = 1260
3) Автомобиле-часы в работе: АТН = АДР·Тн
АТН =1260*14=17640
4) Среднесуточный пробег: lcc = (Тн·Vt·?г)/(?г Vt·?·тпр),км, lcc =(14*70*10)/(10 70*0,65*,53)= 287,26367 тпр =1*12 10*2=0,53ч где тпр = время простоя автомобиля под погрузочно-разгрузочными работами.
5) Количество едок с грузом для автомобилей самосвалов: Zег = nег·АДР, Zег =19*1260= 23940 где nег - количество ездок одного автомобиля в день (смену), nег = (Тн·Vt·?)/(?г Vt·?·тпр) nег =(14*70*0,65)/10 70*0,65*0,53=19
6) Общий пробег автомобилей: Lобщ = ?сс·АДР, км
Lобщ =287,26367*1260= 361952,22
7) Общий пробег всех автомобилей с грузом: Lг = Lобщ·?, км
Lг =361952,22*0,65=235268,94
8) Общий грузооборот: Рткм = Lг·q·?, ткм
Рткм = 235268,94*11*0,9=2329162,5
9) Объем перевозок: Qt = Рткм/?г, т
Qt =2329162,5/10=232916,25
Таблица 1.
Наименование показателей Условное обозначение Единица Величина
Среднесписочное количество АТС A_cc шт 5
Коэффициент выпуска автомобильного парка ?_в - 0,7
Автомобиле-дни в хозяйстве АДХ дней 1800
Автомобиле-дни в работе АДР дней 1260
Время нахождения автомобиля в наряде Тн час 14
Автомобиле-часы в работе АТН час 17640
Номинальная грузоподъемность автомобиля q т 11
Средняя техническая скорость движения ??т км/ч 70
Среднее расстояние перевозки груза ???? км 10
Среднесуточный пробег lcc км 287,26367
Общий пробег всех автомобилей ??общ км 361952,22
Коэффициент использования пробега ?? - 0,65
Коэффициент использования грузоподъемности ?? - 0,9
Общий пробег всех автомобилей с грузом ???? км 235268,94
Общий грузооборот ??ткм т/км 2329162,5
Общий объем перевозок, в том числе: ??т т 232916,25
1 класс ??т1 т 116458,12
2 класс ??т2 т 116458,12
2. Расчет стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств
Стоимость основных производственных фондов определяется как сумма балансовой стоимости тяговых средств, прицепного состава и стоимости автотранспортного предприятия. Балансовая стоимость Цав парка АТС рассчитывается на основании среднесписочного количества АТС, их стоимости и добавленной стоимости на доставку по формуле: Цав = Асс·Ца·Кг·Кн, Цав =5*1510000*1,06*1,1=8803300 где Ца = Ца1 Ца2, руб.
Ца =1030000 480000
Ца1 - стоимость автомобиля, Ца2 - стоимость прицепа (полуприцепа), Кг = 1,06 - коэффициент, учитывающий затраты на доставку и постановку на учет АТС, Кн = 1,1 - коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС.
Стоимость строительства АТП по укрупненному расчету принята в размере 40% от полной стоимости основных производственных фондов: Цзд = Цав·40%/60%, Цзд =8803300*0,4/0,6=5868866,7 т.к. нам известна только стоимость автотранспортных средств.
Стоимость всех основных производственных фондов:
Фосн = Цав Цзд, руб.
Фосн =8803300 5868866,7=14672167
Таблица 2.
Показатели Условные обозначения Стоимость, тыс. руб.
Основные производственные фонды 14672167
Здания и сооружения 5868866,7
Автотранспортные средства, в т.ч: 8803300
- тяговые средства 1030000
- прицепной состав 480000
Итого - 30854334
3. Расчет потребности АТП в материальных затратах
Расчет материальных затрат на выполнение прогнозируемого объема перевозок проводится в натуральном и стоимостном выражении по следующим группам: автомобильное топливо, смазочные материалы, керосин для технологических нужд, обтирочные материалы, прочие эксплуатационные материалы, ремонтные материалы и запасные части, восстановление и ремонт.
Объемный расход автомобильного топлива Gл для АТС, работа которых учитывается в тонно-километрах, определяется по формуле: Gл = 0,01· [Нл Нткм· (qмп q·?·?)] ·Кз·Кд·Кг·Lобщ, л;
Gл=0,01*[25 1,3(6,5 11*0,9*0,65)]1,11*0,9*1,005*361952,2=151956,8 дт где: Нл = 25л/100км - норма расхода топлива на пробег, Нткм = 1,3л/100км - норма расхода топлива на транспортную работу, qмп = 5,7 т - снаряженная масса прицепа, Кз = 1,11 - коэффициент, учитывающий расход топлива в зимний период для северных районов (для других сезонов смотри данные в нормативном справочнике), Кд = 0,9 - коэффициент, учитывающий дорожные условия (для внегородских дорог с усовершенствованным покрытием в случае перевозок грузов на расстояние до 15 км), Кг = 1,005 - коэффициент, учитывающий расход топлива на внутригаражные нужды.
Gcm = Gл·Ксм, л (масла) или кг (смазки), Gmm = Gл/100·5,0, л (моторное масло)
Gmm =151956,81/100*5,0=303,91
Gtm = Gл/100·0,5, л (трансмиссионное масло)
Gtm =151956,81/100*0,5=3039,13
Gпс = Gл/100·0,3, кг (пластичная смазка)
Gпс =151956,81/100*0,3=5065,22
Gсп = Gл/100·1,0, л (специальные масла)
Gсп =151956,81/100*1,0=1519,56
Расход технического керосина Gk принимаем от расхода в размере 0,5% от весового расхода топлива: Gk = 0,005Gл·?т, кг;
Gk =0,005*151956,81*0,825=626,82 где ?т = 0,825 кг/л - плотность топлива.
Расход обтирочных материалов Gоб определяется по нормам Ноб расхода на одну единицу АТС в год: грузовые автомобили - 36 кг/ед, прицепы и полуприцепы - 18 кг/ед.
Gоб = Асс·Ноб = Асс· (36 18), кг
Gоб =5*(36 18)=270
Затраты на топливо, смазочные материалы, технический керосин, обтирочные материалы находим путем произведения их действующих цен в руб/л или руб/кг на расходы указанных эксплуатационных и смазочных материалов в литрах или килограммах[1].
Для укрупненных расчетов стоимость принята: 20,0 руб/кг - обтирочные материалы
Затраты на прочие эксплуатационные материалы (электролит, дистиллированную воду, антифриз, тормозную жидкость) принимается в размере 10% от суммы затрат по всем видам масел и техническому керосину.
Зпэм = (Змм Зтм Зпс Зсп Зтк)10%, руб.
Зпэм=(12764,22 136153,02 314043,64 75978 18804,6)10%=55774,348 р.
Затраты на ремонтные материалы (Зрм) а запасные части (Ззч) необходимые для проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов в денежном выражении определяются на основании норм затрат в рублях на 1000 км пробега и общего пробега парка по формуле: Зрм(зч) = 0,001·Нрм(зч)·Lобщ·k, руб, Зрм(зч) =0,001*438*361952,22*0,84=133169,46 руб.
Нрм(зч)=228 210=438 р/1000кг где Нрм = 228 руб/1000 км и Нзч = 210 руб/1000 км - норма затрат на ремонтные материалы и запасные части, откорректированная с учетом условий эксплуатации (1 категория дорог, k = 0,84).
Затраты на восстановление и ремонт шин
Определяются на основании нормативов на 1000 км пробега и норм пробега шин по типам автомобилей.
Зш = 0,001·Цш·nk·Нш·Lобщ, руб;
Зш =0,001*5000*1*0,89*361952,22=1610687,4 руб. где Цш = 5000 руб. стоимость одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента), nk - число колес на автомобиле без учета запасного колеса (затраты необходимо рассчитать на 1 колесо, поэтому nk принимается = 1).
Нш = 0,89 - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега для соответствующего размера шин и условий эксплуатации, % от стоимости.
Ззч=0,001*210*361952,22*0,84=63848,37 руб.
Таблица 3.
Вид, марка материалов Ед. изм. (иск.) Количество Ед. изм. (изв.) Цена, руб. Всего затраты, руб.
Автомобильное топливо л 151956,81 руб/л 33,0 5014574,73
Моторное масло л 303,91 руб/л 42,0 12764,22
Трансмиссионное масло л 3039,13 руб/л 44,8 136153,024
Пластичная смазка кг 5065,22 руб/кг 62,0 314043,64
Технический керосин кг 626,82 руб/кг 30,0 18804,6
Обтирочные материалы кг 270 руб/кг 20,0 5400
Специальные масла л 1519,56 руб/л 50,0 75978
Прочие эксплуатационные материалы - - руб - 55774,348
Ремонтные материалы по моделям автомобилей - - руб - 438
Запасные части по моделям автомобилей - - руб - 63848,37
Всего ремонтные материалы и запчасти л - руб/л - 133169,46
Восстановление и ремонт шин л - руб/л - 1610687,4
4.Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям рабочих
4.1 Расчет фонда оплаты труда водителей
Основная заработная плата водителей, работающих на сдельной оплате труда, складывается из оплаты за перевезенные тонны, оплаты за выполненные тонны-километры, оплаты за участие в ТО-2, надбавки за классность, надбавки за руководство бригадой, доплаты за совмещение профессий, доплаты за работу в сверхурочное время, премии за качественные показатели в работе.
Дополнительная заработная плата водителей и других категорий персонала состоит из оплаты очередных отпусков, за выполнение общественных обязанностей, льготных часов подростков и др.
Основная заработная плата водителей, работающих на автомобилях с почасовой оплатой, автобусах, складывается из оплаты за часы работы на линии, надбавки за классность, оплаты за участие в ТО-2, премии за качественное выполнение задания в срок [2].
Среднесписочная численность водителей определяется по формуле: Nв = (АТН АТН·тпз)/(Фгв·Kw), чел;
Фгв = 1755 где АТН ,авт-час - автомобиле часы в работе на линии, тпз - подготовительно-заключительное время водителей, принимается 0,042 час на 1 час работы водителей, Фгв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.
Годовой фонд рабочего времени для средних условий эксплуатации может быть принят по категориям работающих: водители грузовых автомобилей грузоподъемность более 2,5 т - 1755 час.
Kw = 1 - коэффициент роста производительности труда.
Расчет основной заработной платы водителей
Основная заработная плата водителей, работающих по сдельным расценкам за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры, определяется по формуле: ОЗП1 = Qt·St Рткм·Stkm1, руб;
St - сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб;
Рткм - транспортная работа, ткм; (уже изчестна)
Stkm - сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы.
Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза и за 1 ткм транспортной работы определяются по формулам: St = Счас·тпр/(60·q), руб/т;
St =20*0,53/60*11=0,016
Stkm = Счас(тдв тпз)Кзп/(60·V·q·?н), руб/ткм;
Stkm1 =20(60 0,042)1,00/60*45*11*0,50=0,08
Stkm2 =20(60 0,042)*1,25/60*45*11*0,50=0,10 где Счас - часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей;
тпр, 83 мин - норма времени простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой на ездку;
тдв - норма времени движения автомобиля за 1 час работы, принимается равной 60 мин;
q - грузоподъемность автомобиля;
Кзп - коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза; принимается для грузов 1-го класса - 1,00, грузов 2-го класса - 1,25, грузов 3-го класса - 1,66, грузов 4-го класса - 2,0;
?н = 0,50 - нормативный коэффициент использования пробега;
V = 45 км/ч - норма пробега автомобилей для 1-ой категории дорог.
Расчет доплат водителям
Водителям, работающим на грузовых и легковых автомобилях, выплачивается ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах: водителям 2-го класса - 10%, водителям первого класса - 25%.
Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса.
Нкл = Счас·Фмв·nm· (dk2·Nb2 dk1·Nb1), руб
Нкл =20*160*12(0,1*4 0,25*7)=82560
Nb2=11*(40%)=4
Nb1=11*(60%)=7 где Фмв - месячный фонд рабочего времени водителя по норме, nm - число месяцев работы водителя в планируемом периоде
Счас - часовая тарифная ставка водителя для грузовых и легковых автомобилей
Nb2, Nb1 - численность водителей соответственно второго и первого классов, dk2, dk1 - надбавка за классность водителям соответственно второго и первого классов.
Доплата бригадирам за руководство бригадой: Дбр = 0,01Счас·Фгв·nбр·Nв, руб;
Дбр =0,01*20*1755*1*11=3861 nбр=1 где nбр - количество бригад водителей, Nв - количество водителей в бригаде;
Дбр - доплата бригадирам за руководство бригадой, %. (10%)
Другие виды доплат водителям за работу в ночное время и праздничные дни принимаем в размере 5% от основной заработной платы: Ддп = 0,05·ОЗПОБЩ
Ддп =0,05*208692,96=10434,648
Расчет премий водителям
Премирование водителей производится из фонда заработной платы и фонда материального поощрения, рекомендуется предусматривать в размере от 10 до 40% от фонда основной заработной платы: Дзп = ОЗПОБЩ ·20%
Дзп =208692,96*0,2=41738,592 руб., принимаем значение 20%, установленное для 2 варианта курсового проекта.
Расчет дополнительной заработной платы водителей
Размер дополнительной заработной платы определяется в процентах от основной заработной платы.
Дзп = ОЗПОБЩ ·12,8%
Дзп =208692,96*0,128=26712,69 руб. принимаем значение 12,8%, установленное для 2 варианта курсового проекта.
Расчет отчислений на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды водителям и другим категориям персонала устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной оплаты труда. Размер отчислений на социальные нужды составляет 26% в том числе: пенсионный фонд - 20%, фонд социального страхования - 3.2%, фонд медицинского страхования - 2,8%.
Отчисления на соц.нужды =373999,9*0,26=97239,97 руб.
4.2 ФОТ ремонтных рабочих
Оплата труда ремонтных рабочих проводится по различным формам и системам.
Наибольшее распространение получила система оплаты труда с установлением расценки за 1 час работы или за 1 км пробега по типам и маркам автомобилей.
Для определения фонда оплаты труда ремонтных рабочих расчетываем по следующим показателям: численность ремонтных рабочих, основная заработная плата с различными видами доплат, дополнительная заработная плата, отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды [3].
Расчет численности ремонтных рабочих
Численность ремонтных рабочих принята в размере 35% от численности водительского состава: Np =11·0,35 = 4 чел.
Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих
Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату, рассчитанную по тарифам за отработанное время, и различные виды доплат - за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.
Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих производится по формуле: ЗПРР = 0,001·Нзп·Lобщ, руб, где Нзп - норма затрат по заработной плате ремонтных рабочих.
ЗПРР = 0,001*208*208692,96= 43408,13 руб., принимаем данные, установленные для 2 варианта курсовой работы.
Расчет доплат ремонтным рабочим
Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету принимаем 8% от основной заработной платы по тарифу: ДОТ=43408,136·0,08 = 3472,6509 руб.
ФОТР=3472,6509 43408,13=46880,78руб.
Премирование за выполнения задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию принято в размере 25% от тарифной ставки: Пр=46880,78*0,25 = 11720,19руб.
Дополнительная заработная плата на период отпуска по укрупненному расчету принята в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих: ДОТОТПУСК=(11720,19 46880,78)·0,11 = 6446,10 руб.
Отчисления на социальные нужды принимаем в тех же процентах от фонда оплаты труда, что и для водителей: (4340,13 3472,65 11720,19 6446,10)·0,26 = 16912,23руб.
ФОТСОТЧ. = 43408,13 3472,65 11720,19 6446,10 16912,23=81959,3 руб.
ФОТНА 1 раб. = 81959,3/4= 20489,82 руб.
Численность подсобно-вспомогательных рабочих по укрупненному расчету принимаем в размере 20% от численности ремонтных рабочих: Nпв= 4·0,2 = 1 чел.
Часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательных рабочих принята по второму разряду единой тарифной сетки (Нзп= 38 руб.). Расчет заработной платы по тарифам определяется применительно к условиям работы подсобно-вспомогательных рабочих:ЗПП.в. = 0,001· Нзп·Lобщ, руб.
ЗПП.в. = 0,001·38·361952,22 = 13754,18 руб.
Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а так же премии, приняты в размере от 5 до 20% от заработной платы по тарифам: ДОТНВ=13754,18*0,05=687,70 руб., согласно данным 2 варианта данного проекта.
Фонд оплаты труда подсобно-вспомогательным рабочим: ФОТПВ=13754,18 687,70=14441,88 руб.
Отчисления на социальные нужды: 14441,88·0,26 =3754,88 руб.
ФОТСОТЧ = 14441,88 3754,88=18196,76руб.
ФОТНА 1 раб.=18196,76
4.3 Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих
Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ИТР) рассчитываем по показателям: численность ИТР, основная заработная плата за год, дополнительная заработная плата, премирование ИТР за результаты хозяйственной деятельности, фонд заработной платы, фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, отчисления на социальные нужды, среднемесячная зарплата одного работающего.
Численность ИТР принимаем в размере 8% от численности работающих. В указанный процент численности не входят работники сторожевой и пожарной охраны, а также производственно-линейный персонал.
Npyk=5·0,08 = 1 чел.
Конкретные размеры должностных окладов ИТР определяются в соответствии с единой тарифной сеткой (ЕТС) по оплате труда работников бюджетной сферы и установленных к ним окладам и коэффициентам.
Тарифные ставки (оклады) работников каждого разряда определяются умножением тарифной ставки (оклада) первого разряда на соответствующий тарифный коэффициент.
Премия за повышение качества обслуживания клиентуры, увеличение доходов предприятия, достижение устойчивых результатов хозяйственной деятельности начисляется на должностной оклад за отработанное время.
Таблица 4.
Категории работающих Потребность, чел. Средняя месячная заработная плата, руб. ФОТ общий Отчисления на социальные нужды ФОТ с отчислениями
Разряд Оклад Премия Доплата
Инженер 1 12 9240 3696 924 13860 3603 17463
ФОТИНЖ.общ=9240 3696 924=13860 руб. оклад=2200*4,2=9240 руб. премия=9240*40%=3696 руб. доплата=9240*10%=924 руб. отчисления на соц.нужды=13860*0,26=3603 руб.
ФОТСОТЧ.в месяц=13860 3603=17463 руб.
ФОТСОТЧ.в год=17463*12=209556 руб.
5. Затраты на амортизацию подвижного состава автотранспортный подвижный состав амортизация
Методика определения затрат на амортизацию подвижного состава отличается от методики по стационарным производственным фондам.
Затраты на амортизацию подвижного состава определяются исходя из норм амортизационных отчислений с учетом срока службы АТС или норм амортизационных отчислений на 1000 км пробега. Затраты на амортизацию (За) по автомобилям определяются исходя из балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений с учетом срока службы по формуле: За = СБНА.пр.Lобщ/105, руб;
За =5150000*0,25*361952,22/100000=4660134,8325
1030000*5=5150000-балансовая ст.всехкамазов где Сб - балансовая стоимость одного АТС, руб;
На.пр - норма амортизационных отчислений в зависимости от амортизационного срока службы АТС,% (по укрупненным расчетам принимаем 0,25 или 25%) Для прицепа: (укрупненно принимаем 0,1)
За = СБНА.пр.Lобщ/105, руб.
За =2400000*0,1*361952,22/100000=868685,328
480000*5=2400000-балансовая ст. всех прицепов
Нормы амортизационных отчислений по стационарным основным фондам (здания, сооружения, оборудование и т.п.) приняты в размере 7%: Ззд = Цзд·0,07, руб.
Ззд =5868866,7*0,07=410820,67 руб.
6. Прочие затраты
В курсовом проекте по укрупненному расчету принимаем величину прочих затрат 5% общей величины сметы эксплуатационных затрат, т.к мы оперируем плановыми показателями не имея фактических.
7. Смета эксплуатационных затрат
Смета эксплуатационных затрат представляет собой общую сумму затрат предприятия на перевозку грузов (пассажиров), сгруппированных по их экономической природе. Затраты на ремонтно-строительные и прочие вспомогательные материалы приняты по укрупненному расчету в размере 1% от балансовой стоимости зданий, сооружений и дорогостоящего инвентаря.
Таблица 5.
Статьи затрат Сумма затрат, тыс.руб. Структура затрат, % к итогу
ФОТ всего персонала 616336,2 4,28
Отчисления на социальные нужды 161143,08 1,12
Автомобильное топливо 5014574,73 34,82
Эксплуатационные материалы 55774,34 0,39
Ремонтные материалы 133169,46 0,93
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин 1610687,4 11,19
Запасные части 438 0,003
Амортизация ОПФ всех видов 5939640,8 41,26
Прочие затраты (5% от данной сметы затрат) 719920,32 5,00
Ремонтно-строительные и прочие вспомогательные материалы (1% от стоимости всех осн. фондов) 146721,67 1,01
Всего затрат 14398406 100
8. Калькуляция себестоимость перевозок
Калькуляция себестоимости перевозок представляет собой расчет величины эксплуатационных затрат, приходящихся на единицу транспортной работы.
Величина накладных расходов в данном случае составляет 20% от общей величины эксплуатационных затрат АТП.
Себестоимость калькулируют по грузовым перевозкам на 10 ткм при применении тарифа за выполненные ткм, на 10 автомобиле часов - при повременных тарифах, на 10 км при применении тарифа на выполненные километры пробега.
Таблица 6.
Статьи затрат Всего по АТП, тыс. руб. Тариф на 10 ткм Себестоимость, руб/10ткм Структура затрат, % к итогу
ФОТ водителей с отчислением на социальные нужды 471239,85 61519,56 7,66 3,51
Смазочные и эксплуатационные материалы 618917,82 884168,31 0,70 4,63
ТО и ремонт: - запасные части - ремонтные материалы 133607,46 230357,69 0,58 0,99
Восстановление и ремонт автомобильных шин 1610687,4 26844790 0,06 12,03
Амортизация АТС 5528820,1 2275234,6 2,43 41,30
Накладные расходы (20% от эксплуатационных затрат) 11154,86 1837,70 6,07 0,08
Итого 13389002 30892757 ______________ 100
9. Расчет потребности нормируемых оборотных средств
Исходными данными для определения оборотных средств являются смета эксплуатационных затрат и установленные нормы запаса в днях по каждой группе материальных ценностей, входящих в состав оборотных средств.
Сумма потребных нормируемых оборотных средств Фн.об. определяется по формуле: Фн.об. = SIHI/Дк, руб;
где Si - затраты по каждой группе материальных ценностей, согласно сметы эксплуатационных расходов (таблица 6), Hi - нормы запаса по каждой группе материальных ценностей (в днях), Дк = 365 дней - число календарных дней расчетного периода.
Таблица 7.
Наименование оборотныхсредств Сумма затрат, руб. Сумма отчислений, на день
Экономический эффект - показатель, характеризующий общий результат хозяйственной деятельности предприятия. В АТП в качестве основного показателя безубыточности предприятия является прибыль. Поэтому используют показатели экономической эффективности деятельности предприятия.
Экономическая эффективность - относительный показатель, который соизмеряет полученный эффект с затратами и ресурсами при достижении этого эффекта.
В АТП в качестве основных относительных показателей, характеризующих уровень экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятия, являются рентабельность общего (основных фондов и нормируемых оборотных средств), рентабельность производственных затрат и другие показатели.
Прибыль Пб от реализации работ и услуг определяется как разница между суммой общих доходов и суммой всех затрат, понесенных предприятием за период деятельности с начала года.
Зобщ=всего затр.-эксп.мат. смаз.и эксп.мат. накл.расх.=14972705 руб.
Ним=(Фосн Фнорм)*0,02
Ним=(14672167 6878054,3)*0,02=431004,42 руб.
Прибыль (балансовая) определяется из выражения: Пб = Добщ - Зобщ, Пб =500650000-14972705=485677295 руб.
Нпр=485677295*0,24=116562551 руб.
Ндор=500650000*0,02=10013000 руб.
Ндр=485677295*0,015=7285159,4 руб. где Добщ - общая сумма доходов (выручки) за грузовые и пассажирские перевозки, транспортно-экспедиционные операции, погрузочно-разгрузочные и прочие виды работ и услуг.
По укрупненным расчетам Добщпримем 500650000 руб. исходя из установленных тарифов за перевезенные ткм.
Зобщ - общая сумма всех затрат предприятия, включающая все виды расходов.
Прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия (Пост) рассчитывается из выражения: Пост = Пб - Нпр - Ндор - Ним - Ндр, руб.;
Пост =485677295-116562551-10013000-431004,42-7285159,4=351385581 руб. где Нпр - налог на прибыль (24% от Пб), Ним - налог на имущество (2% от основных и нормируемых оборотных фондов), Ндор - налог на пользователей автомобильных дорог (2% от Добщ), Ндр -другие виды налогов, относимые на прибыль, платежи кредиторам и собственникам предприятия (1,5% от Пб);
Рентабельность общая (Rобщ) по балансовой прибыли показывает, сколько денежных единиц прибыли получено предприятием с единицы активов (основных фондов и нормируемых оборотных средств): Rобщ = [Пб/(Фосн Фн.об.)]·100%
Рентабельность перевозок (Rпер) по балансовой прибыли показывает, насколько эффективно предприятие ведет производственную деятельность по перевозкам (по выпуску продукции): Rпер = (Пб/Зобщ)·100%
Rпер =(485677295/14972705)*100%=32,43 руб.
Аналогично рассчитываем рентабельность по чистой (остающейся на предприятии) прибыли.
Показатель производительности труда в натуральном (Wн) и стоимостном выражении (Wc) определяем как объем транспортной работы или объем валового дохода на одного работающего: - в натуральном выражении
Wн = Рткм/Nобщ,тыс.ткм/чел, где Nобщ - это численность всех категорий работающих.
Wн =2329162,5/17=137009,56
Nобщ.=17
- в стоимостном выражении
Wc = Добщ/Nобщ, тыс.руб/чел.
Wc =500650000/17=29450000
11. Расчет показателей использования производственных фондов
Эффективность производства оцениваем показателями, характеризующими использование производственных фондов.
Фондоотдача Коф, показывает размер дохода на один рубль основных фондов: Коф = Добщ/Фосн
Коф =500650000 /14672167=34,12
Воспроизводство оборотных средств nоб характеризуется числом оборотов за расчетный период: nоб = Добщ/Фн.об. nоб =500650000/6878054,3=72,78
Соизмерение равномерных стоимостных показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их к ценностям в базисном (начальном) периоде или к какому-либо одному моменту времени - точке приведения.
Для приведения затрат и результатов к базисному моменту времени следует их умножить на коэффициент дисконтирования ?t: ?t = 1/(1 R)t, где t - номер шага расчета (год, квартал, месяц), 0,1,2,…Т;
Т - горизонт (период времени) расчета;
R - норма дисконта или норма дохода на капитал, приемлемая для инвестора (процентная ставка, по которой можно получить кредит).
Для условий расчета на 2013 год R=0,15.
При расчетах показателей экономической эффективности на уровне предприятия (фирмы) в состав результатов проекта рекомендуется включать прибыль.
Оценку варианта эффективности инвестиции рекомендуется проводить по показателю чистый дисконтированный доход (ЧДД). Вспомогательными показателями могут быть период окупаемости инвестиций, индекс доходности и другие показатели, отражающие интересы участников или специфику проекта.
ЧДД определяется как алгебраическая сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к базисному (начальному) шагу.
Общий объем инвестиций составляет 206300 тыс. руб., инвестиции производятся равномерно в течение первых четырех лет. Эксплуатация АТП предусмотрена на 7 лет.
По прогнозной оценке ежегодные поступления (чистая прибыль и амортизационные отчисления) составит 71800 тыс.руб. Поступления начинают поступать сразу же после завершения вложений.
Определить срок окупаемости проекта. показатели 0 1 2 3 4 5 6 7
Данный проект целесообразно считать рентабельным, так как показатели расчета эффективности работы предприятия имеют положительную тенденцию развития. Планирование работы АТП позволяет усилить знания в области отраслевой экономики.
Список литературы
1. «Экономика автомобильного транспорта». Рабочая программа, методические указания, задания на курсовую работу для студентов специальности 190601 - Автомобили и автомобильное хозяйство. Москва. Издательство МГОУ, 2011.
2. «Экономика предприятия», И.В. Сергеев. Москва. «Финансы и статистика» 2010.
