Построение графика достижения фирмой условий безубыточности, проведение факторный анализ изменений себестоимости единицы, расчет среднегодовой производственной мощности, составление баланса рабочего времени на год, планирование списочной численности.
Простои аппаратов в капитальном ремонте - 500 часов, в текущем - 60 часов. Был составлен график ППР: Месяцы I аппарат II аппарат III аппарат IY аппарат Y аппарат В плановом году общее количество предпраздничных дней, не совпадающих с предвыходными и выходными, 8 дней; общее количество предвыходных дней, не совпадающих с праздничными днями, 50 дней. Перечень профессий рабочих цеха: Категория рабочих Штатный норматив, чел Полная тарифная ставка, руб./час Премии текущие, % При исчислении среднегодового заработка принять размер премий, выплачиваемых за счет прибыли, равным: для основных рабочих - 40% от полного годового ФЗП, для дежурных и ремонтных рабочих - 30%, для прочих рабочих - 15%, для АУП - 25%.Поквартальный расчет производственной мощности. Первый квартал Второй квартал Третий квартал Проверочный анализ показал, что производственная мощность найденная поквартальным способом равна производственной мощности найденной по аппаратурным способом и равна 146636 т.№ п/п Элементы харка режима работы баланса Осн-ые деж-ые н.у. в 3 по 8ч.,скользящий Рем-ые прочие н.у. в 1 по 8ч. два общих 1.Основные и дежурные рабочие имеют скользящий выходной, значит в строке невыходы в праздничные дни ставим прочерк. 2.Основные и дежурные рабочие имеют режим работы в 3 смены по 8 часов по четырехбригадному графику сменности со скользящим выходным. Фактическая среднемесячная длительность рабочего времени: Нормативная длительность рабочего времени за месяц: Рассчитаем часы среднемесячной переработки Ремонтные и прочие рабочие имеют режим работы в 1 смену по 8 часов с 1 общим выходным: 3.Номинальный фонд =календарный фонд - невыходы по режимуОсновные: - участок 1 2 2 6 4,1 8 участок 2 2 2 6 4,1 8 участок 3 2 2 6 4,1 8 Дежурные: - слесарь КИПИА 3 3 9 4,1 12 1.Планирование списочной численности основных рабочих: Лсп.осн.= 4,1*Ляв.см.=4,1*10=41человекПланирование полного годового ФЗП делится на следующие этапы: 1. Планирование тарифного (прямого) ФЗП Планирование доплат к тарифному ФЗП до часового а) премии текущие Дпрем1уч.=0,5*564224,00 =282112,00 руб. б) доплаты за работу в ночное время Дноч.вр.1уч.=0,4*38,0*8*1856*1/3=75229,87 руб. в) доплата за работу в праздничные дниПремии за счет прибыли Премии за счет прибыли всего=(Прем. за счет прибыли всего, руб/ФЗППОЛН.год всего)*100% Премии за счет прибыли всего=(3773879,69/8397944,33)*100%=44,94%1.Общепроизводственный персонал начальник производства 1 15000 180000 - 180000 207000 технолог производства 1 13000 156000 - 156000 179400 Персонал 3-х произв. участков 2.Расчет доплат за работу в праздничные дни (только для мастеров смены, так как они имеют скользящий выходной)№п/п Категория Л сп, чел ФЗП полн. год, руб Прем за счет приб Зпл ср.мес. 1.Определим полную сметную стоимость по элементам Определим амортизацию по элементам Планирование сметы: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования». 4 Отчисления на соц. нужды деж. рабочим 27% 588910,4784Построим функцию условно-постоянных расходов (сумма ст. Построим функцию условно-переменных расходов (сумма ст.1-3) Построим функцию выручки (рентабельность составляет 20%)Расчет фактических значений по ст.4-8.: - затраты по смете «Расходы на СЭО» на 10,5%; Равенство выполняетсяРасчет изменения факторов в относительных величинах: 2.Проведем анализ изменения себестоимости методом относительных величин а) по статьям 1-3 б) по статье 4 в) по статьям 5-8 Планируемый ВВ - в натуральном исчислении - в стоимостном исчислении н.ед. руб. Списочная численность - основные - дежурные - ремонтные чел. чел. чел. Выработка на одного: - основные - дежурные - ремонтные н.ед./чел. н.ед./чел. н.ед./чел. Те производства - полная - производственная - технологическая чел*ч/н.ед. чел*ч/н.ед. чел*ч/н.ед.
