Пенсионное страхование - Контрольная работа

2012, 2013 годы в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 22,0 процента 22,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 16,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 6,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 10,0 процента 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента. В 2014 - 2017 годах для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, за исключением страхователей, для которых статьей 33 настоящего Федерального закона установлены пониженные тарифы страховых взносов, применяется тариф страхового взноса 22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) и 10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов). 22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) 22,0 процента на финансирование страховой части трудовой пенсии, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 22,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 16,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 6,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов Для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (с 1 января 2015 года - в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона "О страховых пенсиях"), применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - страховой пенсии), за исключением случаев, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи: Таблица 3 Для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (с 1 января 2015 года - в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона "О страховых пенсиях"), применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - страховой пенсии), за исключением случаев, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи: Таблица 3Исходя из проведенного анализа деятельности государственных и пенсионных фондов, можно констатировать, что они функционируют пока на недостаточном уровне, для того чтобы обеспечить социальное благополучие граждан. Что же касается негосударственных пенсионных фондов, то они, получив значительное распространение в количественном отношении, в настоящее время не могут рассматриваться как сложившаяся система негосударственного пенсионного обеспечения ни по числу вкладчиков, ни по числу участников, ни по применяемым социальным инвестиционным технологиям.

Содержание пенсионный страхование тариф

Введение

Обязательное государственное и негосударственное пенсионное страхование в Российской Федерации

Задача

Заключение

Список использованной литературы

Актуальность исследования системы пенсионных фондов обусловлена тем, что вопросы пенсионной политики, так или иначе, касаются каждого из нас: и тех, кому уже назначена пенсия, и тех, кто будет претендовать на ее получение в будущем. В России существует два вида пенсионных фондов: государственные и негосударственные. Государственный Пенсионный фонд Российской Федерации был создан в целях управления финансами пенсионного обеспечения, но в процессе его деятельности выявились многие недостатки существующей пенсионной системы РФ, что указало на явную потребность преобразований в этой сфере.

Попытки реформирования области пенсионного обеспечения предпринимались и ранее, еще с начала 90-х годов. Фактически они сводились к осовремениванию заработка, выплатам компенсаций и прочим весьма непопулярным мерам. Однако наличие достаточно низкого пенсионного возраста, большого числа льготников и северян, соотношение числа активно работающего населения к числу пенсионеров, резкое снижения числа плательщиков взносов по сравнению с числом получателей пенсий не могло привести к значительному изменению уровня социальной защищенности пенсионеро.

В связи с этим государство было вынуждено отказаться от политики патернализма в области пенсионного обеспечения и предоставить гражданам возможность самостоятельно обеспечить себя дополнительной пенсией, помимо государственной. Поэтому, в систему пенсионного страхования и обеспечения были введены негосударственные пенсионные фонды. Стратегической целью развития негосударственного пенсионного обеспечения стало создание финансовой и организационной основы для повышения уровня жизни пенсионеров.

Целью контрольной работы является анализ системы государственного и негосударственного пенсионного страхования.

Обязательное государственное и негосударственное пенсионное страхование в Российской Федерации

Пенсионное страхование - вид страхования жизни, предусматривающий выплаты страховых сумм (страхового обеспечения) по достижении застрахованным лицом возраста выхода на пенсию, т.е. дожития до пенсионного возраста.

Пенсионное страхование осуществляется в обязательном и добровольном порядке. В первом случае происходит государственное пенсионное обеспечение граждан в случае их выхода на пенсию по старости, выработке трудового стажа, инвалидности за счет средств государственных внебюджетных фондов, формируемых за счет средств работодателей, во втором - пенсионное страхование проводится страховыми компаниями или негосударственными страховыми фондами (НПФ) за счет средств граждан или их работодателей как дополнение к гарантированному государством уровню пенсионного обеспечения.

Обязательным называют пенсионное страхование, действующее в силу закона , охватывая все категории населения.

C принятием Федерального Закона «Об обязательном пенсионном страховании» в 2002 году в России началась пенсионная реформа . В соответствии с этим Законом все граждане Российской Федерации становятся застрахованными лицами. Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счет , на который ежемесячно зачисляются страховые взносы , которые за работника перечисляет работодатель при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим [4].

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда Российской Федерации перед застрахованными лицами.

Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы действуют на основании настоящего Федерального закона.

Территориальные органы Пенсионного фонда Российской Федерации создаются по решению правления Пенсионного фонда Российской Федерации и являются юридическими лицами.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда Российской Федерации и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

В 2012 и 2013 годах для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, за исключением страхователей, указанных в пунктах 4 и 6 статьи 33 настоящего Федерального закона, применяются следующие тарифы страховых взносов [4]:

Таблица 1

Период База для начисления страховых взносов Тариф страхового взноса На финансирование страховой части трудовой пенсии На финансирование накопительной части трудовой пенсии для лиц 1967 года рождения и моложе для лиц 1966 года рождения и старше для лиц 1967 года рождения и моложе

2012, 2013 годы в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 22,0 процента 22,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 16,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 6,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 10,0 процента 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента.

В 2014 - 2017 годах для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, за исключением страхователей, для которых статьей 33 настоящего Федерального закона установлены пониженные тарифы страховых взносов, применяется тариф страхового взноса 22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) и 10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов).

Определение суммы страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на финансирование страховой части трудовой пенсии и накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование страховой пенсии и накопительной пенсии) в отношении застрахованных лиц осуществляется Пенсионным фондом Российской Федерации на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения (0,0 или 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование накопительной пенсии) по следующим тарифам: Таблица 2

Тариф страхового взноса Для лиц 1966 года рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе

Вариант пенсионного обеспечения 0,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование накопительной пенсии) Вариант пенсионного обеспечения 6,0 процента на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование накопительной пенсии) на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование страховой пенсии) на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование накопительной пенсии) на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование страховой пенсии) на финансирование накопительной части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - на финансирование накопительной пенсии)

22,0 процента (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) 22,0 процента на финансирование страховой части трудовой пенсии, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 22,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 16,0 процента, из них: 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов 6,0 процента - индивидуальная часть тарифа страховых взносов

10,0 процента (свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента 10,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов 0,0 процента.

Для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (с 1 января 2015 года - в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона "О страховых пенсиях"), применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - страховой пенсии), за исключением случаев, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи: Таблица 3

Период Дополнительный тариф страхового взноса

2013 год 4,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

2014 год 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

2015 год и последующие годы 9,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов.

Для страхователей, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 6 настоящего Федерального закона, в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (с 1 января 2015 года - в пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона "О страховых пенсиях"), применяются с 1 января 2013 года следующие дополнительные тарифы страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии (с 1 января 2015 года - страховой пенсии), за исключением случаев, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи:

Таблица 3

Период Дополнительный тариф страхового взноса

2013 год 2,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

2014 год 4,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

2015 год и последующие годы 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов.

При определении размера дополнительных тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленных пунктом 2.1 статьи 33.2 (в редакции Федерального закона от 28.12.2013 N 421-ФЗ) в отношении рабочих мест, условия труда на которых по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда, проведенной в соответствии с порядком , действовавшим до дня вступления в силу Федерального закона "О специальной оценке условий труда", признаны вредными и (или) опасными, применяются результаты указанной аттестации, действительные до окончания срока их действия, но не более чем до 31 декабря 2018 года включительно (Федеральный закон от 28.12.2013 N 421-ФЗ).

Для страхователей, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, класса условий труда взамен установленных пунктами 1 и 2 настоящей статьи дополнительных тарифов страховых взносов применяются следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на финансирование страховой пенсии:

Таблица 4

Класс условий труда Подкласс условий труда Дополнительный тариф страхового взноса

Опасный 4 8,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

Вредный 3.4 7,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

3.3 6,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

3.2 4,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

3.1 2,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

Допустимый 2 0,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов

Оптимальный 1 0,0 процента - солидарная часть тарифа страховых взносов.

При исчислении страховых взносов по дополнительным тарифам, установленным настоящей статьей, положения частей 4 и 5 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" не применяются.

Страхователи освобождаются от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации по дополнительным тарифам, установленным пунктами 1 и настоящей статьи, по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, устанавливаемом отдельным федеральным законом.

Накапливаемые на лицевом счете страховые взносы инвестируются на финансовом рынке , формируя дополнительно накопительную часть

Управление накопительной частью пенсии осуществляет Государственная управляющая компания (ГУК «Внешэкономбанк »). Средства туда перечисляются непосредственно из Пенсионного Фонда России по умолчанию, то есть, в случае, если гражданин не определил иной вариант инвестирования. Граждане, не давшие указаний Пенсионному Фонду об ином способе инвестирования их накопительной части пенсии, получили условное название «молчуны».

Граждане имеют право по-иному распорядиться своей накопительной частью пенсии, передав право на управление накопленными средствами негосударственной управляющей компании или негосударственному пенсионному фонду.

По достижении пенсионного возраста накопленные взносы с учетом инвестиционного дохода являются источником, из которого будут выплачиваться пожизненная пенсия.

Добровольное пенсионное обеспечение (страхование) - система накоплений с помощью различных финансовых организаций будущей пенсии, основанная на тех же принципах, что и обязательное пенсионное страхование. Отличие состоит, во-первых, в том, что добровольное пенсионное страхование является дополнительным по отношению к обязательному. Во-вторых, размер взносов определяет не государство , а сам застрахованный , т.е. гражданин

Страховщиками по системе добровольного пенсионного страхования выступают: - Негосударственные пенсионные фонды

- Страховые компании

Страховщики предлагают различные программы дополнительного пенсионного обеспечения, и право клиента - выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной.

Взносы по программе добровольного пенсионного обеспечения могут быть единовременными или накопительными. В зависимости от программы взносы могут уплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По достижении пенсионного возраста выплата денег пенсионеру может производиться раз в квартал, полугодие, месяц и т.д., - в течение оговоренного срока или пожизненно. Такое страхование называется пенсионным страхованием с выплатой аннуитетов. Страховщики России собрали в 2012 году по пенсионному страхованию 1,1 млрд руб. страховых взносов (страховых премий ) и выплатили 579 млн руб. страховых выплат [5] . За деятельностью страховщиков осуществляется серьезный контроль со стороны государства. Контролю подлежат объем страховых резервов и их размещение, что обеспечивает надежность страховых компаний. Контроль работы страховых компаний и негосударственных пенсионных фондов осуществляет Служба по финансовым рынкам ЦБ РФ .

Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.

Начиная с 1 января 2004 г. любое застрахованное лицо, за которое осуществляется уплата страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии и которое, соответственно, имеет пенсионные накопления, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета, вправе в порядке, установленном федеральным законом, изъять эти пенсионные накопления из ПФР и передать их в негосударственный пенсионный фонд.

Отдельно следует указать тарифы страховых взносов, которые будут применяться с 01.01.2014, для учреждений, чьи сотрудники выбрали негосударственный пенсионный фонд. С этой целью Закон N 167-ФЗ дополнен ст. 33.3 "Тарифы страховых взносов для страхователей, уплачивающих страховые взносы в отношении отдельных категорий застрахованных лиц". В частности, тарифы приведены для застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе, которые по состоянию на 31 декабря 2013 г. выберут негосударственный пенсионный фонд и перейдут в него (общая категория застрахованных лиц). В таблице 4 приведем установленные в определенные периоды тарифы в зависимости от категорий застрахованных лиц и страхователей [8].

Таблица 5

Период База для начисления страховых взносов Тариф страхового взноса На финансирование страховой части трудовой пенсии На финансирование накопительной части трудовой пенсии

Общая категория застрахованных лиц

В течение 2014-2015 гг. В пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 22% 16%, из них: 6% - солидарная часть, 10% - индивидуальная часть 6% - индивидуальная часть

Свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 10% 10% - солидарная часть 0%

С 1 января 2016 г. 26% 20%, из них: 10% - солидарная часть, 10% - индивидуальная часть 6% - индивидуальная часть

Застрахованные лица - инвалиды I, II, III групп

В течение 2014 г. 21% 15%, из них: 5% - солидарная часть, 10% - индивидуальная часть 6% - индивидуальная часть

Страхователи, указанные в пп. 7 п. 4 ст. 33 Закона N 167-ФЗ

В течение 2014 г. 23,2% 17,2%, из них: 7,2% - солидарная часть, 10% - индивидуальная часть 6% - индивидуальная часть

Таким образом, актуальность развития системы дополнительного пенсионного страхования вызвана необходимостью решения проблем своевременных выплат минимально гарантированных государством пенсий, а также сохранения достигнутого уровня благосостояния при выходе на пенсию. Основными причинами кризиса государственной системы пенсионного обеспечения являются: - постоянное недофинансирование в связи с действующим принципом выплаты пенсий нынешним пенсионерам за счет сегодняшнего работающего населения, а не за счет накопления средств в течение трудового стажа работника;

- старение населения страны и возрастание продолжительности жизни населения: по статистическим данным на одного пенсионера приходится один работающий, что не позволяет не только использовать накопление средств государственного внебюджетного фонда (ПФР), но и проводить постоянное субсидирование его за счет средств бюджета для перекрытия возникающей разницы в виде необходимого объема пенсий и реально формируемого.

Одним из вариантов решения перечисленных проблем является дополнительное пенсионное обеспечение в виде создания системы комплексного пенсионного страхования. Два уровня системы - социальная и трудовая пенсия - обеспечиваются государством . При этом государство обеспечивает соблюдение установленных законодательством обязательных минимальных социальных гарантий. Третий уровень представлен системой негосударственного пенсионного обеспечения.

Система негосударственного пенсионного обеспечения включает в себя банки, страховые компании, пенсионные кассы предприятий и пенсионные фонды. В реализации дополнительного пенсионного обеспечения возможны различные варианты. Первый из них - сам работник или его предприятие покупают для него пенсионный полис страховой компании, дающий право на пожизненную ренту. Второй - открытие персональных пенсионных счетов в коммерческих банках. Третий - участие в негосударственных пенсионных фондах.

Негосударственное пенсионное страхование (НПС) является дополнительным источником обеспечения к обязательному государственному пенсионному страхованию.

Негосударственное пенсионное страхование базируется на принципах добровольного взаимодействия работодателей и физических лиц в создании пенсионных накоплений с возможностью последующего получения застрахованными лицами пенсионных выплат, предусмотренных в порядке и на условиях Федерального закона N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 года.

Низкие размеры по обязательным пенсионным отчислениям не способны предоставить достойный уровень пенсий по общеобязательной государственной системе пенсионного страхования. Негосударственное пенсионное страхование позволяет обеспечение дополнительного источника выплат, который позволит иметь высокий уровень жизни при достижении застрахованным лицом пенсионного возраста.

В соответствие с законодательными актами Российской Федерации определены условия негосударственного пенсионного обеспечения. На протяжении последних лет растет динамика в заинтересованности физических лиц негосударственным пенсионным страхованием. Привлекает, в первую очередь, добровольность при создании негосударственных пенсионных фондов физическими и юридическими лицами, а так же добровольное участие в страховом обеспечении с выбором подходящего вида пенсионной страховой выплаты (кроме предусмотренных федеральным законом моментов).

Работодатель добровольно и с экономической заинтересованностью принимает решение по осуществлению страховых взносов в систему негосударственного пенсионного страхования в пользу своих наемных работников.

При негосударственном пенсионном страховании для всех участников предусмотрено равноправное участие в единой пенсионной схеме. Размер по пенсионной выплате определяется с учетом суммы пенсионного актива, учитывающийся на индивидуальном (личном) счету участника фонда. Активы пенсионного фонда разграничиваются от активов субъектов и учредителей, что делает невозможным факт банкротства организации.

Основные принципы негосударственного пенсионного страхования заключены в следующем: - гарантирование в реализации прав для физических лиц, в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;

- федеральное регулирование финансовой деятельности Фондов негосударственного пенсионного страхования;

- федеральная стабилизация размера страховых тарифов на предоставляемые пенсионные услуги;

- правовая ответственность за нарушение норм субъектами системы негосударственного пенсионного обеспечения.

Фундаментом в добровольном негосударственном пенсионном обеспечении служат негосударственные пенсионные фонды, которые подразделяются на три вида: - открытый;

- корпоративный;

- территориальный.

Открытый фонд негосударственного пенсионного страхования предусматривает, что в качестве организаторов могут выступать юридические лица любой организационно-правовой формы, а участниками - все физические лица.

В корпоративном фонде негосударственного пенсионного страхования учредителем выступает работодатель (юридическое лицо). Страхователями могут быть только работодатели-плательщики, которые осуществляют управление по вкладам своих застрахованных лиц (сотрудников). Участники корпоративного фонда - граждане России, находящиеся в трудовых отношениях с работодателями-вкладчиками.

Территориальный фонд негосударственного пенсионного страхования распространяет свое действие в пределах одного (или группы) регионов Российской Федерации. Как правило, образовываются они при поддержке исполнительной и законодательной власти субъектов РФ.

Пенсионные выплаты НПС

В негосударственном пенсионном страховании страховые выплаты делятся на два вида: - пенсионные выплаты производятся на протяжении всего установленного срока страхования, при этом период определяется сроком не менее десяти лет с момента первой выплаты;

- единовременная пенсионная выплата, которая осуществляется в случае: - смене гражданства вкладчиком;

- при серьезном заболевании вкладчика (наступлении инвалидности), подтвержденным медицинским заключением;

- смерти вкладчика (выплата производится его наследникам).

Таким образом, до недавнего времени государственное пенсионное страхование жизни было единственным видом пенсионных накоплений. После пенсионной реформы у граждан появился выбор - предпочесть государственное пенсионное страхование жизни либо выбрать иные пенсионные вложения. В результате того, что государственное пенсионное страхование в Пенсионном фонде РФ перестало быть единственно возможным вариантом, все большую популярность набирают фонды, осуществляющие негосударственное пенсионное страхование.

Задача

Владелец автомобиля «Мерседес» 2007 г. выпуска гражданин Николаев после дорожно-транспортного происшествия, в котором он признан пострадавшей стороной, обратился в ОАО «Страховую компанию «Арагон», заключившую договор ОСАГО с виновником данного ДТП.

ОАО «Страховая компания «Арагон» направила Николаева в ООО «Кемеровоэкс» для проведения оценки ущерба и стоимости восстановления пострадавшего в ДТП автомобиля, принадлежащего Николаеву. С оценкой, проведенной ООО «Кемеровоэкс», Николаев не согласился, считая, что стоимость восстановления принадлежащего ему автомобиля выше, чем стоимость, указанная в акте оценки ущерба, выданного ООО «Кемеровоэкс».

Укажите последовательность и порядок действий Николаева по определению истинного размера страхового возмещения по данному страховому случаю и его действия в отношении ОАО «Страховая компания «Арагон». В решении задачи руководствуйтесь нормативно-правовыми документами по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и оценочной деятельности в Российской Федерации.

РЕШЕНИЕ.

Согласно п. 4 ст. 12 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (далее - Закон об ОСАГО), если после проведенного страховщиком осмотра поврежденного имущества страховщик и потерпевший не достигли согласия о размере страховой выплаты, страховщик обязан организовать независимую экспертизу (оценку), а потерпевший - предоставить поврежденное имущество для проведения независимой экспертизы (оценки).

Если страховщик не осмотрел поврежденное имущество и (или) не организовал его независимую экспертизу (оценку) в установленный срок, потерпевший вправе обратиться самостоятельно за такой экспертизой (оценкой), не представляя поврежденное имущество страховщику для осмотра.

Таким образом, Николаев может потребовать от страховой организации проведения независимой экспертизы. В случае если страховая компания не проведен независимую экспертизу в срок, установленный законом, е вправе самостоятельно организовать проведение независимой экспертизы.

Частью 7 ст. 12 Закона об ОСАГО установлено, что в целях выяснения обстоятельств наступления страхового случая, установления повреждений транспортного средства и их причин, технологии, методов и стоимости его ремонта проводится независимая техническая экспертиза транспортного средства.

Правила проведения независимой технической экспертизы транспортного средства, требования к экспертам-техникам, в том числе условия и порядок их профессиональной аттестации и ведения государственного реестра экспертов-техников, утверждаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Правила организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства Правилами организации и проведения независимой технической экспертизы транспортного средства при решении вопроса о выплате страхового возмещения по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства утверждены Постановлением Правительства РФ от 24.04.2003 № 238 (далее - Правила проведения независимой экспертизы).

Согласно п. 6 выше указанных Правил проведения независимой экспертизы, страховщик (потерпевший) самостоятельно определяет эксперта-техника (экспертную организацию), с которым заключает договор о проведении экспертизы. Страховщик (потерпевший) самостоятельно определяет эксперта-техника (экспертную организацию), с которым заключает договор о проведении экспертизы.

Таким образом, Николаев или страховая организация может заключить договор на проведение независимой экспертизы с любой экспертной организацией, которая имеет право производить подобные экспертизы.

Согласно п. 21 Правил проведения независимой экспертизы в случае несогласия страховщика (потерпевшего) с выводами экспертизы им может быть организовано проведение повторной (в том числе комиссионной) экспертизы с привлечением другого эксперта-техника (экспертной организации). Расходы, связанные с назначением и проведением повторной (в том числе комиссионной) экспертизы, оплачиваются за счет средств инициатора проведения такой экспертизы, если страховщик и потерпевший между собой не договорились об ином.

После проведения экспертизы потерпевшим, в данном случае Николаеву, последнему необходимо обратиться в страховую организацию с заявлением произвести выплату страхового возмещения в соответствии с экспертным заключением, сделанного по итогам проведения независимой экспертизы. В случае если страховая организация откажет произвести выплату страхового возмещения в размере установленном по итогам проведения независимой экспертизы, потерпевший Николаев вправе обратиться в суд за защитой своего права на выплату страхового возмещения, необходимого для производства восстановительного ремонта поврежденного автомобиля.

Исходя из проведенного анализа деятельности государственных и пенсионных фондов, можно констатировать, что они функционируют пока на недостаточном уровне, для того чтобы обеспечить социальное благополучие граждан. Реформирование, проведенное в этой системе конечно дало свои положительные результаты, но этого пока оказалось недостаточно. Что же касается негосударственных пенсионных фондов, то они, получив значительное распространение в количественном отношении, в настоящее время не могут рассматриваться как сложившаяся система негосударственного пенсионного обеспечения ни по числу вкладчиков, ни по числу участников, ни по применяемым социальным инвестиционным технологиям.

В то же время ряд НПФ, несмотря на сложнейшую экономическую ситуацию и недоработку нормативной базы, накопили положительный опыт, работая именно по технологиям дополнительного пенсионного обеспечения или близким к ним. Все такие фонды можно реально рассматривать как пенсионные, и они, как показывает практика стран с развитой рыночной экономикой, имеют колоссальные потенциальные возможности, и в будущем составят крепкую основу для социального благополучия граждан.

НПФ могут стать не только стабилизирующим социальным, но и стабилизирующим инвестиционным фактором российской действительности.

1. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ред. от 04.11.2014) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 18. Ст. 1720.

2. Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 21.07.2014)т "О негосударственных пенсионных фондах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015

3. Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ (ред. от 01.12.2014) "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"

4. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 01.12.2014) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015)

5. Постановление Правительства РФ от 24.04.2003 № 238 «Об организации независимой технической экспертизы транспортных средств» // Собрание законодательства РФ. 2003. № 17. Ст. 1619.

6. Постановление Правительства РФ от 07.05.2003 № 263 «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ред. от 01.12.2012) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 20. Ст. 1897.

7. Ткач А.Н. Комментарий к Федеральному закону «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (постатейный) / под ред. А.Н. Ткача. М.: Юстицинформ, 2012. 144 с.

8. Заболонкова О. Изменения в пенсионном законодательстве // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. N 2. С. 50 - 56; N 3. С. 59 - 63.

Размещено на .ru