Пасивні операції та методи управління пасивами в банках - Курсовая работа

Діюча в теперішній час дворівнева банківська система значно змінює справу. Банки купують ресурси на цьому ринку в умовах жорсткої конкурентної боротьби. В теперішній час основну емісію безготівкових грошей проводять комерційні банки, виконуючи свої комерційні операції. Однак, якщо дозволити банкам безмежно надавати позички і створювати тим самим кошти на депозитних рахунках, то тоді зявиться нестримна інфляція, що приведе до розвалу грошової системи. З переходом до ринкової економіки та виникненням комерційних банків почався процес перерозподілу ресурсів і клієнтів колишніх спеціалізованих банків.Операції, завдяки яким банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Суть пасивних операцій полягає в залученні різних видів вкладів в рамках депозиту та ощадних операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різних видів цінних паперів, а також проведення інших операцій в результаті яких збільшуються грошові засоби в пасиві балансу комерційного банку. Акумулюючи грошові доходи та збереження юридичних та фізичних осіб, банки перетворюють їх в позичковий капітал, тобто капітал, що надається в позику власникам на умовах поверненості за плату у вигляді проценту.Існує дуже велика кількість різних класифікацій ресурсів комерційних банків, побудованих на основі відповідних критеріїв, однак всі вони мають деякі умовності. Згідно цього критерію кошти комерційного банку поділяються на власні, запозичені та залучені, а пасивні операції - на операції по формуванню власного капіталу банку, депозитні операції, операції по залученню коштів комерційним банком . Роль статутного капіталу визначається його значенням як головного джерела коштів для забезпечення витрат на початкових етапах діяльності банку в процесі його заснування, а також як гарантії платежів банку за своїми зобовязаннями.Більша частина ресурсної бази комерційного банку формується не за рахунок власного капіталу, а за рахунок залучених коштів, головну частину яких становлять депозити.. Під депозитом розуміють грошові засоби в готівковій чи безготівковій формі,в національній чи іноземній валюті, передані в банк їх власником чи третьою особою по дорученню і за рахунок власника ля зберігання на визначених умовах. Депозити до запитання розміщуються в банках на різних рахунках, що відкриваються клієнтам. У розвинутих країнах надходження або витрачення коштів з депозитів до запитання здебільшого оформляється чеком, тому ці рахунки ще називають чековими. Водночас банки здебільшого не стягують з клієнтів і плати за користування такими рахунками, так як депозити до запитання є нестабільними, що не дає змогу банку використовувати їх для позичкових та інвестиційних операцій.Комерційні банки формують резерви на покриття можливих втрат за активами у національній та іноземній валютах, включаючи розміщені депозити, надані кредити, придбані цінні папери, дебіторську заборгованість та інші активи. НБУ визначає розміри, порядок формування та використання резервів банків та кредитних установ для покриття можливих втрат за кредитами, резервів для покриття валютного, відсоткового та інших видів фінансового ризику банків. Резерви для покриття можливого фінансового ризику, а також фонду гарантування вкладів громадян створюються за рахунок доходу до оподаткування відповідно до законодавства України. Залежно від джерел покриття резерви поділяють на:-спеціальні;-загальні.Спеціальні резерви створюються для відшкодування можливих збитків за кредитами, дебіторською заборгованістю банків та іншими активами. Загальні резерви формуються за рішенням загальних зборів банку на різні види ризику за рахунок прибутку комерційних банків, який залишився після сплати дивідендів, а спеціальні резерви - відносяться на витрати комерційних банків.Банки є посередниками між тими, хто має тимчасово вільні кошти, і тими, кому вони необхідні. Операції, за якими банк формує свої ресурси, є пасивними. Сутність пасивних операцій полягає в залученні різноманітних видів вкладів у межах депозитних і ощадних операцій, отриманих кредитів від інших банків, емісії різноманітних цінних паперів, а також проведення інших операцій, у результаті яких збільшуються грошові кошти в пасиві балансу комерційного банку.За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. У пасиві балансу комерційного банку відображають його капітал та зобовязання. Сума претензій банку має бути еквівалентною повній сумі його активів.Власний капітал комерційного банку становить одне з головних джерел ресурсів банку. Він незамінний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють низку первісних витрат, без яких банк не може почати своєї діяльності. Регулятивний капітал банку обчислюється за формулою : РК = ОК ДК-В, (2.2) де PK - регулятивний капітал банку; OK-основний капітал (капітал І рівня); ДК-додатковий капітал (капітал II рівня); В - відвернення. Регулятивний капітал є одним із найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк

ЗМІСТ пасивна операція комерційний банк

ВСТУП

РОЗДІЛ I. Загальна характеристика пасивних операцій КБ

1.1 Капітал банку , його структура і формування

1.2 Формування депозитних ресурсів

1.3 Види , сутність та призначення банківських резервів

РОЗДІЛ II. Аналіз пасивних операцій банку

2.1 Ресурси комерційних банків , характеристика ,аналіз

2.2 Аналіз структури капіталу банку

РОЗДІЛ III. Шляхи удосконалення роботи банків щодо збільшення ресурсної бази

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАННОЇ ЛІТЕРАТУРИ

ДОДАТКИ