Підвищення ефективності кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств - Автореферат

Чинником, який може розірвати це коло і започаткувати новий етап розвитку галузі, є кредит. Але отримати їх проблематично, зважаючи на низьку якість і ліквідність застави, яку підприємства можуть надати комерційним банкам (основним кредиторам села на сьогоднішній день), а також відсутність механізмів іпотечного кредитування в галузі. Формування адекватного ринковим умовам механізму кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств значною мірою визначає рівень державної підтримки, що передбачає комплекс заходів, спрямованих на реалізацію пільгового кредитування, запровадження гарантування кредитів, розвиток нетрадиційних форм кредитування тощо. Сучасні проблеми кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств у своїх працях розглядають В. Зі спеціальних методів дослідження в дисертації використані: метод зіставлення фактичних економічних показників з аналогічними за попередні періоди - для визначення тенденцій кредитного забезпечення сільгосппідприємств, системно-структурний, абстрактно-логічний - при аналізі ефективності господарської діяльності підприємств різних організаційно-правових форм, а також структури кредитного забезпечення сільського господарства; порівняльний і балансовий та метод відносних величин, на основі яких здійснювалися аналіз і оцінка фінансового стану підприємств; графічний - для аналізу показників у динаміці, експертних оцінок - при прогнозуванні подальшого розвитку кредитних відносин; метод опитування - при визначенні деяких аспектів кредитування сільськогосподарських підприємств.У першому розділі - "Теоретичні основи і організаційні аспекти кредитування сільськогосподарських підприємств" - узагальнено теоретичні основи сутності кредиту та обґрунтовано необхідність кредитування сільськогосподарських підприємств, досліджено у ретроспективі розвиток кредитних відносин в Україні. У свою чергу кредитне забезпечення сільськогосподарських підприємств як чинник, що виражає рівень задоволення потреби в кредитних коштах у період її настання, перебуває в прямій залежності від ефективності реалізації кредитних відносин між кредитором і позичальником. Було б неправильно стверджувати, що одна група показників має більший вплив на винесення банком рішення про кредитування сільськогосподарського підприємства, ніж інша, тому кожен кредитор розглядає і враховує усі їх комплексно. Дослідження сучасного стану кредитного забезпечення сільськогосподарських товаровиробників виявили, що комерційні банки, попри різноманітність методів і показників визначення кредитоспроможності, дуже часто відмовлять їм у кредитуванні лише на основі недостатності застави, тобто ще на етапі розгляду заявки, навіть не заглиблюючись у їхні фінансові результати, не оцінюючи ефективність їхньої господарської діяльності. У другому розділі - "Аналіз сучасної системи кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств в Україні" - здійснено оцінку результатів господарювання і фінансового стану сільськогосподарських підприємств Львівської області, проведено аналіз основних тенденцій організації та ефективності їх кредитного забезпечення, реалізовано соціологічне дослідження деяких аспектів кредитування сільськогосподарських підприємств регіону.Для забезпечення безперебійності виробничо-господарської діяльності сільськогосподарських підприємств в умовах трансформації аграрного сектора України необхідне поліпшення їхнього кредитного забезпечення, тобто доступу до зовнішніх фінансових ресурсів, головне джерело яких - кредит. Для цього має бути сформоване сприятливе кредитоспроможне середовище, тобто сукупність макро-і мікроекономічних чинників, які здійснюють позитивний вплив як на кредитоспроможність підприємства, так і на його відносини з кредитором. Протягом останніх років спостерігаються тенденції до зростання основних показників виробничо-господарської діяльності та фінансового стану сільськогосподарських підприємств Львівської області. Разом з тим, сільськогосподарські товаровиробники мають змогу виконувати фінансові зобовязання за рахунок власних коштів. Це також стосується можливостей розрахунків з кредиторами.

Основний зміст роботи

1. Для забезпечення безперебійності виробничо-господарської діяльності сільськогосподарських підприємств в умовах трансформації аграрного сектора України необхідне поліпшення їхнього кредитного забезпечення, тобто доступу до зовнішніх фінансових ресурсів, головне джерело яких - кредит. Для цього має бути сформоване сприятливе кредитоспроможне середовище, тобто сукупність макро- і мікроекономічних чинників, які здійснюють позитивний вплив як на кредитоспроможність підприємства, так і на його відносини з кредитором.

2. Протягом останніх років спостерігаються тенденції до зростання основних показників виробничо-господарської діяльності та фінансового стану сільськогосподарських підприємств Львівської області. Однак загальний рівень ефективності виробництва і фінансової стійкості залишається низьким. Разом з тим, сільськогосподарські товаровиробники мають змогу виконувати фінансові зобовязання за рахунок власних коштів. Це також стосується можливостей розрахунків з кредиторами. З іншого боку, разом із зростанням групи показників ефективності і прибутковості, коефіцієнти фінансової стійкості усе ще залишаються низькими, що свідчить про непривабливість сільськогосподарських підприємств для потенційних кредиторів.

3. Вітчизняна банківська система розвивається швидкими темпами, що виявляється у збільшенні кількості іноземних банків і розмірів їх сукупного статутного капіталу. Важливим гальмівним чинником кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств є, з-поміж іншого, незавершеність процесів формування та обєктивна обмеженість реальних можливостей банківського сектора. Поряд з нарощуванням капіталу та ресурсної бази комерційних банків, невідкладного розвязання потребує вдосконалення структури банківської системи. Відсутність у ній таких елементів, як кооперативний банківський сектор, спеціалізовані банки (іпотечний, аграрний тощо), створює диспропорції у кредитуванні окремих галузей, у тому числі сільського господарства.

Попри це, зростання обсягів банківського кредитування виробників сільськогосподарської продукції Львівської області відбувається динамічними темпами. При цьому темпи росту частки довгострокових кредитів перевищують аналогічні показники короткострокових. Позитивним чинником є щорічне збільшення частки сільськогосподарських товаровиробників в частині користувачів довгостроковими пільговими кредитами.

4. Запровадження пільгового кредитування деякою мірою покращило стан кредитного забезпечення підприємств галузі, однак дана система має низку суттєвих недоліків, як-от: затримки в перерахуванні відшкодування, обмеження для учасників конкурсу, ліміт бюджетних коштів. Тому для більшості сільськогосподарських товаровиробників пільгове кредитування не зробило кошти комерційних банків відчутно доступнішими і, як результат, не вирішило проблему зовнішнього фінансування.

5. Встановлено, що вагомими перешкодами на шляху підвищення ефективності кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств є високий рівень банківських процентних ставок і відсутність прийнятної застави, а також її низька ліквідність. Ці чинники є, по суті, одними з найважливіших при визначенні загальної доступності кредитів комерційних банків для виробників сільськогосподарської продукції.

6. Безперечним є факт необхідності державного протекціонізму і підтримки сільськогосподарських підприємств при отриманні ними доступу до фінансово-кредитних ресурсів. Така підтримка виявляється у застосуванні знижених процентних ставок, відстроченні сплати відсотків і самого кредиту, створенні гарантійних установ, урядових агенцій і аграрних банків. Однак дуже важливо визначити ту межу, за якою державна підтримка перетворюється на дотації, коли кошти повністю споживаються господарством і не повертаються в бюджет, а самі доплати отримують банки, яким перераховується компенсація.

7. Обсяги довгострокового кредитування сільськогосподарських підприємств можна розширити завдяки розвитку нетрадиційних форм кредитного забезпечення сільськогосподарських товаровиробників, головним чином, сільськогосподарської іпотеки та фінансового лізингу. Їхнє застосування стане можливим за умов удосконалення чинного законодавства з регулювання різних аспектів застосування цих фінансових інструментів, а також розширення строків користування кредитом.

8. Здійснення оцінки власної кредитної асимілятивної спроможності сільськогосподарськими виробниками здатне підвищити рівень ефективності використання кредиту і, відповідно, покращити їхнє кредитне забезпечення. З цією метою для мінімізації можливих фінансових і виробничих ризиків, які виникатимуть у процесі застосування кредитних коштів, доцільно складати кредитний інвестиційний проект, де інвестором виступає саме підприємство.

9. Запозичення досвіду зарубіжних країн у частині формування державної фінансово-кредитної підтримки сільгосппідприємств слід здійснювати з урахуванням особливостей вітчизняного агросектору. Найбільш придатним для адаптації в наших умовах є досвід США і деяких країн Центрально-Східної Європи стосовно функціонування спеціалізованих установ з гарантування кредитів, а також часткова зміна акцентів пільгового кредитування, зосередженням уваги не на адресатах кредиту, а на кредитних продуктах (цільових програмах).

Створення Державного агентства кредитних гарантій - державної організації, метою діяльності якої стане надання гарантій за кредитами комерційних банків для сільськогосподарських підприємств, сприятиме покращанню їхнього кредитного забезпечення, зниженню банківських процентних ставок, а також обмеженню необхідності зростання бюджетного фінансування системи пільгового кредитування.

Статті у наукових фахових виданнях: 1. Ващик М.С. Проблеми пільгового кредитування сільськогосподарських товаровиробників / М.С. Ващик // Економіка : проблеми теорії та практики : Зб. наук. праць. Вип. 207 : в 5 т. - Дніпропетровськ : ДНУ, 2005. - Т. 3. - С. 738-746.

2. Ващик М.С. Перспективи розширення доступу виробників сільськогосподарської продукції до ринку кредитних ресурсів / М.С. Ващик // Вісник Харківського національного аграрного університету. Серія "Економіка АПК і природокористування". - 2006. - №3. - С. 33-37.

3. Ващик М.С. Проблеми страхування агроризиків сільськогосподарських підприємств / М.С. Ващик // Вісник Львівського державного аграрного університету : Економіка АПК. - 2006. - № 13. - С. 370-375.

4. Ващик М.С. Система державної підтримки сільського господарства Польщі / М.С. Ващик // Економіка АПК. - 2006. - № 11. - С. 149-155.

5. Ващик М.С. Кредитне забезпечення аграрних підприємств Львівщини на сучасному етапі / М.С. Ващик // Збірник наукових праць Подільського державного аграрно-технічного університету, 2007. - Вип. 15; т. 2. - С. 141-143.

6. Ващик М.С. Досвід країн Центрально-Східної Європи у державній кредитній підтримці аграрного сектора: можливості застосування в умовах України / М.С. Ващик // Науковий вісник Національного аграрного університету. - 2007. - №111. - С. 121-125.

7. Ващик М.С. Кредитування сільськогосподарських підприємств Львівської області комерційними банками / М.С. Ващик // Вісник Львівського державного аграрного університету : Економіка АПК. - 2007. - №14(2). - С. 92-97.

В інших наукових виданнях: 8. Ващик М.С. Передумови розвитку іпотечного кредитування виробників сільськогосподарської продукції в Україні / М.С. Ващик // Управління земельними ресурсами в умовах ринкової економіки. - Львів : НВФ "Українські технології", 2005. - С. 140-144.

9.Державне регулювання економічних взаємовідносин та інвестиційна політика в АПК / [Черевко Г.В., Горбонос Ф.В., Іваницька Г.Б., Павленчик А.О., Ващик М.С.] // Аграрна політика в умовах ринкової трансформації економіки агропромислового комплексу: колективна монографія за заг. ред. П.С. Березівського. - Львів : Львів. держ. аграр. ун-т, 2006. - С. 165-187 (автору належить опрацювання обґрунтування ролі держави в системі фінансової підтримки сільськогосподарських підприємств).

10. Waszczyk М. Kredytowanie przedsiebiorstw rolniczych na Ukrainie / М.Waszczyk // Roczniki naukowe. Stowarzyszenie ekonomistow rolnictwa i agrobiznesu. - Warszawa; Poznan; Krakow : Wydawnictwo "Wies Jutra", 2007. - T. IX, z. 2. - S. 395-399.

У матеріалах наукових конференцій: 11. Ващик М.С. Іпотечне кредитування як чинник стабілізації розвитку сільського господарства / М.С. Ващик // Екологічні проблеми сталого розвитку агросфери в умовах реформування земельних відносин та шляхи раціонального використання і охорони земель : матеріали міжнар. наук. конф. студентів та аспірантів. - Х. : Харків. нац. аграр. ун-т, 2005. - С. 261-262.

12. Vashchyk M. Conditions and prospect of commercial banks and agrarian enterprises cooperation / М. Vashchyk // Economics: Current and Development Prospects. - К. : Європ. ун-т, 2006. - С. 165-167.

13. Ващик М.С. Аналіз факторів кредитної непривабливості агросектору для комерційних банків / М.С. Ващик // Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи. - Львів : Львів. банків. ін-т Нац. банку України, 2006. - С. 118-119.