Овердрафтное кредитование - Курсовая работа

1. Понятие банковского кредитования. Овердрафт как форма краткосрочного кредитования 1.1 Банковский кредит: сущность, виды, принципы кредитования 1.2 Овердрафт как форма краткосрочного кредитования 1.3 Кредитные риски овердрафтного кредитования и управление ими 2. Анализ овердрафтного кредитования на примере филиала № 418 ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Ошмяны 2.1 Краткая характеристика основных финансово-экономических показателей деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» 2.2 Анализ деятельности филиала № 418 ОАО «АСБ Беларусбанк» по операциям овердрафтного кредитования 2.3 Анализ учета и оформления операций по овердрафтному кредитованию 3. Совершенствование деятельности филиала №418 ОАО «АСБ Беларусбанк» по операциям овердрафтного кредитования Заключение Библиографический список Введение Актуальность темы овердрафтного кредитования, исследуемой в дипломной работе, заключается в постоянно увеличивающемся объеме операций, совершаемых посредством банковских пластиковых карточек, а также в росте спроса на такой банковский продукт, как потребительский кредит. Ряд преимуществ овердрафтного кредитования перед потребительским кредитованием физических лиц делает данный банковский продукт более привлекательным для населения. Предмет исследования работы - порядок совершения операций по овердрафтному кредитованию, порядок погашения кредитов и процентов по ним, анализ эффективности, уровня риска овердрафтного кредитования на примере филиала № 418 ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Ошмяны. Источниками, использованными при составлении работы, являются банковское законодательство Республики Беларусь, нормативно-правовые акты ОАО «АСБ Беларусбанк», локальные нормативные акты и положения филиала № 418 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ошмяны, аналитические материалы филиала № 418 г. Ошмяны, филиала № 426 г. Гродно и филиала № 400 Гродненского областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк». 1. Овердрафт как форма краткосрочного кредитования 1.1 Банковский кредит: сущность, виды, принципы кредитования Порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата определяется Инструкцией «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата», утвержденной Постановлением Национального Банка Республики Беларусь № 226 от 30.12.2003 г. (в редакции Постановления Правления Национального Банка № 223 от 28.12.2007 г.). Наиболее общими его формами являются банковский кредит и коммерческий кредит. Кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Размещение собственных и привлеченных средств в форме кредита - одно из основных направлений деятельности банков. В силу того, что как экономическая сущность, так и правовая природа кредитного договора близки к природе договора займа, но вместе с тем у данных договоров достаточно много различий (некоторые из которых носят существенный характер), в юридической литературе по-разному решается вопрос о правовой природе кредитного договора, а решение данного вопроса важно и для практического применения указанного договора. В соответствии со ст. 760 Гражданского Кодекса Республики Беларусь [1, ст. 760] по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Так, например, С.А. Хохлов указывал, что «условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы и заимодавец соответственно не может быть понужден к передаче займа и не несет ответственности за непредставление заемщику обещанных средств». Так, В.Ф. Чигир, говоря о займе, указал, что «посредством этого договора заемщик может получить в собственность или оперативное управление деньги или родовые вещи, не передавая заимодавцу за это никакого эквивалента. В настоящее время обозначение кредитных отношений термином «ссуда» представляется некорректным и должно исключаться из нормативных актов. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных; б) условия предоставления отдельных кредитов могут определяться независимо от базовых банковских ставок, а поэтому меняться относительно независимо от колебаний этой ставки; в) исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может посредственно увязываться с существующими условиями на денежном рынке. 2. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Ввиду того, что потребность в кредите у различных субъектов обусловлена разными причинами, и, как следствие, какой-то клиент может нуждаться в однокра