Оценка управления финансового состояния коммерческих банков - Дипломная работа

Для исполнения своей миссии Национальный Банк РК контролирует деятельность всех банков в соответствии с концепцией высококачественного надзора, направленного на выявление существующих или нарождающихся проблем в отдельных банках банковской системы и принятие соответствующих мер по их решению. Национальный Банк РК применяет эту концепцию ко всем видам проводимой им надзорной деятельности, включая обеспечение надежности, устойчивости и доверия к банковской системе. Она оценивается уровнем капитализации банка, качеством его активов, прибыльностью, ликвидностью и уровнем менеджмента. В настоящее время, когда Национальным Банком предприняты меры по переходу банков второго уровня к международным стандартам деятельности, становится актуальной оценка устойчивости коммерческих банков по современным зарубежным методам. Дальнейшее сокращение числа банков второго уровня в Республике Казахстан свидетельствует о неустойчивом положении некоторых банков второго уровня, что выдвигает необходимость своевременной оценки финансового положения коммерческих банков и принятие превентивных мер Национальным Банком РК для поддержания устойчивости банковской системы. коммерческий банк казахстанВ экономической литературе термин «устойчивость» чаще всего используется в значении «стабильность, равновесие». К примеру, в публикациях по экономическому анализу и менеджменту устойчивость определяется как прогноз платежеспособности, в маркетинге - как сохранение объема продаж и занимаемого сектора рынка. При этом с точки зрения хозяйствующего субъекта устойчивость в универсальном смысле представляет собой стабильность или сохранение определенного заданного движения в рыночной среде с учетом долгосрочных целей. Достаточно емким и содержательным в методическом отношении является следующее определение: ""Как научная категория устойчивость отражает сущность особого состояния хозяйственной системы в сложной рыночной среде, гарантирующей целенаправленность ее движения в настоящем и прогнозируемом будущем. В экономической литературе по проблеме устойчивости коммерческих банков устойчивость рассматривается как динамичная категория, и наиболее важной ее чертой признается соответствие результатов текущей деятельности хозяйствующего субъекта долговременным, стратегическим целям.Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка. В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад. При определении необходимого размера капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. В Законе “О банках и банковской деятельности” приведен перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться НБ РК для банков в целях обеспечения их финансовой устойчивости.В фокусе внимания находятся 5 ключевых областей, так называемые компоненты “CAMEL”, к которым относятся: С (capital adequacy) - показатели достаточности капитала, определяющие размер собственного капитала банка, необходимый для гарантии вкладчиков, и соответствие реального размера капитала необходимому. A (asset quality) - показатели качества активов, определяющие степень “возвратности” активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов. 4 Капитал оценивается, таким образом, если взвешенные по рискам активы наносят ущерб капиталу Для оценок 1-4 коэффициент рисковых активов должен равняться или превышать специальный нормативный показатель, связанный с отдельной оценкой капитала; для оценки 5 имеется верхний предел, ниже которого коэффициент рисковых активов гарантирует низкий рейтинг капитала. Обычно, банк с сильными или удовлетворительными активами или же банк, коэффициент рисковых активов которого равняется или превышает соответствующий процент в таблице, располагают капиталом с оценкой 1.В январе 2010 года Секретариатом Базельского комитета по банковскому надзору были опубликованы документы под общей рубрикой "Новая структура адекватности капитала", которые предусматривают некоторый пересмотр применявшейся ранее практики оценки адекватности капитала банков и соответственно их финансового состояния. Активы находятся под контролем банка в том смысле, что банк имеет право, с относительно небольшими ограничениями, приобретать и распоряжаться ими по своему усмотрению. Большинство активов и пассивов записываются в балансе по стоимости, означающей сумму, выплаченную банком за активы или полученную за пассивы. Если банк сильно подвержен какому-либо из этих видов риска, банковский надзор может предусмотреть для этого банка повышение т

Содержание

Введение

1. Теоретические основы аудита и анализа устойчивости коммерческого банка

1.1 Характеристики устойчивости коммерческого банка

1.2 Составляющие устойчивости коммерческого банка

1.3Классификация коммерческих банков по системе CAMELS

2. Аудит и анализ устойчивости коммерческого банка со стороны национального банка РК

2.1 Адекватность капитала как базовый показатель устойчивости коммерческого банка

2.2 Пруденциальный надзор за банками второго уровня

2.3 Анализ устойчивости коммерческого банка с использованием рейтинговой оценки CAMELS на примере АО “Банка Х Казахстана

3. Пути повышение устойчивости коммерческих банков

3.1 Современное состояние банковской системы

3.2 Переход банков второго уровня на международные стандарты банковской деятельности

Заключение

Список использованной литературы

На пути к развитой рыночной экономике, для республики, обладающей огромным внутренним потенциалом, для дальнейшего роста экономики и повышения благосостояния граждан, важно и необходимо иметь сильную и стабильную банковскую систему, которая должна стать более мобильной и исполнять роль индикатора экономики. Построение эффективной банковской инфраструктуры выступает одной из важнейших задач экономической реформы Казахстана. Создание нового банковского механизма возможно лишь на организации рациональных принципов деятельности финансово-кредитных учреждений, принятых в развитых государствах и учитывающих многолетний опыт функционирования финансовых рыночных систем.

Национальный Банк Республики Казахстан несет ответственность за развитие здоровой и надежной банковской системы и следит за тем, чтобы банки оказывали услуги в соответствии с правовыми нормами и требованиями эффективной и устойчивой практики. Для выполнения этой задачи НБ РК поставил следующие общие цели: Обеспечение надежной и устойчивой практики работы банков;

Поощрение конкуренции между банками;

Повышение эффективности инспекций и надзора;

Обеспечение справедливого доступа к кредитам.

Для исполнения своей миссии Национальный Банк РК контролирует деятельность всех банков в соответствии с концепцией высококачественного надзора, направленного на выявление существующих или нарождающихся проблем в отдельных банках банковской системы и принятие соответствующих мер по их решению. Поскольку банковское дело по своей сути сопряжено с риском, концепция банковского надзора основана на оценке такого риска. Национальный Банк РК применяет эту концепцию ко всем видам проводимой им надзорной деятельности, включая обеспечение надежности, устойчивости и доверия к банковской системе.

Для устойчивого развития банковского сектора необходимо добиться ухода с рынка коммерчески нежизнеспособных и проблемных банков и поддерживать добросовестные и надежные банковские институты. Поэтому в рамках надзорного процесса особое внимание уделяется вопросам устойчивости финансового положения банков и оперативному принятию превентивных мер, направленных на улучшение их деятельности. Это позволит обеспечить предоставление банками высокого качества банковских услуг и развитие добросовестной конкуренции между банковскими институтами.

Устойчивость коммерческого банка представляет собой стабильность деятельности коммерческого банка в свете средне и долгосрочной перспективы. Она оценивается уровнем капитализации банка, качеством его активов, прибыльностью, ликвидностью и уровнем менеджмента. В настоящее время, когда Национальным Банком предприняты меры по переходу банков второго уровня к международным стандартам деятельности, становится актуальной оценка устойчивости коммерческих банков по современным зарубежным методам. Дальнейшее сокращение числа банков второго уровня в Республике Казахстан свидетельствует о неустойчивом положении некоторых банков второго уровня, что выдвигает необходимость своевременной оценки финансового положения коммерческих банков и принятие превентивных мер Национальным Банком РК для поддержания устойчивости банковской системы. коммерческий банк казахстан

На протяжении нескольких лет, особенно начиная с 2009 года, банковская система РК динамично развивается. Продолжаются процессы консолидации и оздоровления банковского сектора. Несмотря на валютный кризис 2011года, банковская система избежала системного кризиса. Сохранилось ее жизнеспособное ядро, и повысилась способность оказывать базовые банковские услуги на клиентском рынке. В результате чего, уже к концу 2011 года начался процесс дальнейшего восстановления и реструктуризации банковской системы в РК. Это отчетливо проявилось в постепенной капитализации действующих банков, увеличении притока средств клиентов и вкладов граждан, восстановлении ликвидности и прибыльности большинства, действующих кредитных организации и проведении процедур банкротства в отношении неплатежеспособных кредитных институтов. В последнее время в средствах массовой информации и экономических изданиях часто встречаются материалы с положительными отзывами о банковском секторе Казахстана. Действительно, на постсоветском пространстве наша банковская система заслуживает самых высоких оценок. Это признают и многие международные финансовые организации, независимые экономические эксперты. Однако, достигнутые результаты - это только начальный этап успешного функционирования всей финансовой системы. В перспективе все зависит от того, какие меры будут приняты со стороны государства для укрепления устойчивости основного сегмента финансового сектора, повышения доверия населения к банковским институтам и стимулирования банков для кредитования реального сектора экономики.

На сегодняшний день в Казахстане функционирует 38 банка второго уровня, из них 1 - межгосударственный, 2 - государственный, 16 - с иностранным участием. В рамках программы перехода к международным стандартам 4 банка были включены в первую группу, 17 - во вторую, 12 - признаны выполнившими требования программы. Несмотря на снижение количества банков, сохраняется тенденция роста их капитализации. За последние 2 года совокупный собственный капитал банковского сектора вырос в 1,8 раза до 188,3 млрд. тенге на конец марта 2011 года. Банковский сектор остается самым капитализированным на пост советском пространстве - средний уровень капитализации - 20 млн. долл. США.

Сохраняющиеся позитивные тенденции позволяют нам утверждать о том, что уже в ближайшие годы казахстанская банковская система с этапа активного реформирования и перехода к международным стандартам может перейти к новому этапу устойчивого развития и совершенствования международных стандартов. Для этого, прежде всего, нам важно наладить систему государственного регулирования деятельности финансовых институтов, в том числе и банков. Как известно, Казахстан на перспективу выбрал модель, в которой за всеми участниками финансового рынка надзор будет осуществляться только одним независимым органом. В связи с этим, в середине прошлого года Национальному Банку Казахстана были присоединены функции Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам. На данном этапе уже осуществляется концентрация в Национальном Банке также функций регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов, что позволит Национальному Банку осуществлять надзор за всеми участниками финансового сектора.

Таким образом, в перспективе комплексное развитие финансового сектора, в том числе его основного сегмента - банковской системы, будет оставаться одной из приоритетных задач государства. Устойчивое развитие финансового сектора является важной предпосылкой сохранения высокого экономического роста и улучшения жизни населения страны.

Целью данной работы является раскрытие эффективных методов оценки устойчивости коммерческих банков, и на основе этого, поиск оптимальных путей достижения высокой устойчивости коммерческих банков в современных рыночных условиях.

Исходя из этого, структура моей дипломной работы, имеет следующий вид.

В первой главе данной работы будут рассмотрены основные теоретические основы анализа устойчивости коммерческого банка, разобраны соответствующие понятия, и будет рассмотрена рейтинговая классификационная система CAMEL.

Во второй главе будут рассматриваться критерии устойчивости коммерческих банков со стороны НБ РК, и показан пример анализа условного «Банка Х Казахстана».

В третьей главе будут рассмотрены состояние банковского сектора и меры Национального Банка, направленные на повышение устойчивости коммерческих банков в РК.