Оценка рисков в коммерческой деятельности предприятия оптовой торговли - Курсовая работа

Предпринимательская деятельность в сфере коммерции неизбежно сопряжена с риском. Любые решения в деятельности предпринимателю приходится принимать в условиях неопределенности, когда надо из нескольких возможных вариантов выбрать один, оптимальный. В любой сфере деятельности риск понимается как экономическая категория, которая отражает возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода деятельности.Существует множество теоретико-методологических проблем в области оценки рисков. Хотя риск постоянно присутствует в предпринимательстве, в экономической сфере вообще, тем не менее он изучен недостаточно. При этом методе рассматривается первичная бухгалтерская документация, акты и ведомости, сметы, в которых рассчитываются размеры убытков и определяются объемы работ, направленные на восстановление объекта. риск банкротство платежеспособность оценка Для целей управления риском первостепенное значение имеют содержащиеся в этих документах сведения о величине и структуре активов, размер которых может уменьшиться изза наступления убытков; размер обязательств предприятия, которые могут увеличиваться вследствие произошедших инцидентов как заявленные претензии или наложенные штрафы; при учете основных средств - расчет их восстановительной стоимости, т.е. стоимости замены или восстановления в случае гибели или повреждения. Поэтому, выбор четкой последовательности действий позволяет грамотно управлять рисковым портфелем предприятия, обеспечивает руководство необходимой информацией о проблемах, выявленных в ходе реализации каждого этапа управления риска, положительно воздействует на результаты, планируемые при разработке стратегии риск - менеджмента.Оценка риска заключается в совокупности регулярных процедур анализа риска, идентификация источников возникновения риска, определение возможных масштабов, последствий проявления риска и определение роли каждого источника в общем профиле риска данного оптового предприятия. Так же оценка рисов строится на всестороннем изучении предприятия, среды его функционирования как источников риска, анализа внешних и внутренних воздействий риска на состояние цепочек событий при действии тех или иных факторов определенных показателей оценки уровня риска, установление механизма и модели взаимодействия показателей и факторов риска. Методология VAR обладает рядом несомненных преимуществ: она позволяет измерить риск в терминах возможных потерь, соотнесенных с вероятностями их возникновения; позволяет измерить риски на различных рынках; позволяет агрегировать риски отдельных позиций в единую величину для всего портфеля, учитывая при этом информацию о количестве позиций, волатильности на рынке и периоде поддержания позиций. VAR не учитывает, какой вклад в риск вносит рынок, какие структурные изменения портфеля увеличивают риск, а также какие инструменты хеджирования контролируют специфический риск. Количественная оценка рисков определяет вероятность возникновения рисков и влияние последствий рисков на проект, что помогает группе управления проектами, верно, принимать решения и избегать неопределенностей.Также проводится анализ в динамике, то есть исследуется изменение значения показателей за ряд лет. Для учета данного обстоятельства предлагается использовать усовершенствованную методику оценки финансовых рисков на основе данных бухгалтерской отчетности, посредством исследования вариации показателей во времени. Так как показатели имеют нормативное значение, необходимо сравнить полученные значения коэффициентов предприятия с нормативами и выявить отклонения, сделать соответствующие выводы. В случае расширения их перечня с использованием показателей, традиционно не нормируемых, необходимо установление границ риска также с использованием эмпирических данных. Это дает возможность комплексной оценки финансовых рисков предприятия за каждый из исследуемых периодов, и не требует предварительной их идентификации, так как каждому показателю поставлен в соответствие риск.От того, какие средства вложены в основные и оборотные средства, сколько их находится в сфере производства и сфере обращения, в денежной и материальной форме, во многом зависят результаты производственной и финансовой деятельности, указывающей на наличие или отсутствие рисков финансово-хозяйственной деятельности. Поэтому в процессе анализа активов предприятия в первую очередь следует изучить изменения в их составе, структуре и дать им оценку. Анализ динамики валюты баланса показывает, что увеличение стоимости активов однозначно свидетельствует об увеличении предприятием хозяйственного оборота в 2011-2012 гг. [24] Оценка динамики изменения активов предприятия по степени риска в 2011 году приведены в таблице 5. Из, вышеизложенных данных, видно, что возрастание доли активов со средней и высокой степенью риска к концу 2011 года возрастает, это означает рост ликвидности активов организации, и свидетельствует о возрастании финансовой неустойчивости предприятия к концу года.Моделей для оценки риска банкротства предприятия очень мног

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты управления и оценки рисков в деятельности предприятия

1.1 Управление рисками предприятиями

1.2 Современные методы и инструменты оценки рисков

2. Анализ рисков финансово-хозяйственной деятельности ООО "Владимирский Металлоцентр"

2.1 Общая характеристика предприятия и основные показатели деятельности ООО "Владимирский Металлоцентр"

2.2 Оценка финансовых рисков на базе бухгалтерской отчетности

2.3 Оценка динамики изменения активов предприятия по степени риска

2.4 Оценка риска наступления банкротства

3. Разработка мероприятий по минимизации рисков на примере предприятия

3.1 Действующая система управления рисками

3.2 Мероприятий по снижению рисков и оценка их эффективности

Заключение

Список используемой литературы

Предпринимательская деятельность в сфере коммерции неизбежно сопряжена с риском. Любые решения в деятельности предпринимателю приходится принимать в условиях неопределенности, когда надо из нескольких возможных вариантов выбрать один, оптимальный.

В любой сфере деятельности риск понимается как экономическая категория, которая отражает возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода деятельности.

Добиваясь наибольшей эффективности организации и осуществления актов купли-продажи, предприниматель-коммерсант постоянно сталкивается с возможностью не только не получить ожидаемую прибыль, но и потерять то, что он уже имеет. Это может быть вызвано различными причинами: и неблагоприятными природными условиями, и деятельностью конкурентов, и неумелыми действиями самого предпринимателя и др.

Следовательно, возникает необходимость оценить риск, постараться его предвидеть и снизить до минимума возможные отрицательные последствия. Если действия, сопряженные с риском, оказываются неизбежными, то нужно научиться разумно рисковать.

Актуальность данной работы заключается в том, что любая деятельность в любой сфере сопряжена с разнообразными рисками, а следовательно, каждый предприниматель обязан уметь предвидеть, оценивать и снижать негативные воздействия рисков.

Задача данной работы в изучении оценки и анализа риска в коммерческой деятельности оптового предприятия, в теории и на примере оптового предприятия ООО "Владимирский Металлоцентр".

Целью работы является изучение риск-менеджмента ООО "Владимирский Металлоцентр", а так же разработка рекомендаций по улучшению эффективности риск - менеджмента на данном предприятии.