Оценка ресурсной базы коммерческого банка - Курсовая работа

Глава 1. Теоретические основы анализа пассивных операций коммерческого банка 1.1 Состав средств коммерческого банка 1.2 Собственный капитал банка 1.3 Достаточность банковского капитала 1.4 Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка. 1.5 Анализ обязательств коммерческого банка 2. Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере Сбербанка РФ 2.1 Анализ собственных средств банка 2.2 Анализ структуры обязательств 2.3 Анализ привлеченных средств банка 3. Основные рекомендации по совершенствованию политики в отношении пассивных операций Сбербанка России Заключение Список использованной литературы Приложения Введение В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения. Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам - от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Это, прежде всего, касается оценки общих принципов формирования ресурсной базы, и ее достаточности для осуществления банковских операций и услуг. Глава 1. Теоретические основы анализа пассивных операций коммерческого банка 1.1 Состав средств коммерческого банка Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Как собственные, так и привлеченные ресурсы банка отражаются на корреспондентском счете Банка России № 30102. Пассивы банка можно разделить на две группы: собственный капитал обязательство банк собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов; привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц. Если общие резервные фонды на случай кредитных потерь включают активы с заниженной оценкой, то их объем не должен превышать 1,25% - ных пункта или в исключительных случаях 2% -ных пунктов от размеров активов, подверженных рискам. К основному капиталу относят уставный капитал, эмиссионный доход, часть фондов кредитной организации, часть прибыли текущего года, часть фондов, сформированных из прибыли текущего года, прибыль предшествующих лет и пр. Далее основной капитал уменьшают на стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров, нематериальные активы, убытки текущего года и непокрытые убытки прошлого года, на величину уставного фонда и других источников основного капитала, для формирования которых были использованы ненадлежащие активы, и пр. По вопросам формирования и использования резервного фонда (РФ) банки руководствуются гражданским законодательством.