Оценка ликвидности коммерческого банка - Курсовая работа

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей - одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы. Изучить теоретические аспекты оценки и управления ликвидностью коммерческого банка, включая зарубежные и отечественные подходы к оценке ликвидности коммерческого банка; Охарактеризовать положение ЗАО КБ «КЕДР» в банковской системе РФ и рассмотреть основные направления деятельности банкаЛиквидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами [9, с.317]. Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Также ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции: 1. проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы). Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы: · денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках); Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды [11]. К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе [4, с.562]: 1) финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса; 2) определения потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах. При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя [4, с.563]: 1) [Первичные резервы (Касса Корреспондентский счет в центральном банке)] / Депозиты; Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принят в размере не менее 5-10%; уровень второго - не менее 15-25%. В США для оценки ликвидности используются показатели соотношения суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже) и доли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65-70%). В ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках.Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Закрытое акционерное общество коммерческий банк «КЕДР» (ЗАО КБ «КЕДР»), (далее - Банк), осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии № 1574, выданной Банком России 19.05.2010. По состоянию 01.01.2011 в Красноярском крае осуществляют деятельность банковские организации (по данным ГУ Банка

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты доходности и ликвидности коммерческого банка

1.1 Понятие ликвидности коммерческих банков

1.2 Характеристика ликвидности, факторы ликвидности банка

2. Методики расчета ликвидности

2.1 Зарубежная практика оценки ликвидности коммерческого банка

2.2 Российская практика оценки ликвидности коммерческого банка

3. Ликвидность ЗАО КБ «КЕДР»

3.1 Положение КБ «Кедр» в банковской системе РФ и приоритетные направления деятельности банка

3.2 Оценка ликвидности банка, характеристика политики управления ликвидностью

Заключение

Список используемых источников

Приложения

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей - одна из важнейших проблем и ее решение - залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

Целью курсовой работы является оценка ликвидности ЗАО КБ «КЕДР».

Достижение поставленной цели обеспечивается решением следующих задач: 1. Изучить теоретические аспекты оценки и управления ликвидностью коммерческого банка, включая зарубежные и отечественные подходы к оценке ликвидности коммерческого банка;

2. Охарактеризовать положение ЗАО КБ «КЕДР» в банковской системе РФ и рассмотреть основные направления деятельности банка

3. Провести оценку ликвидности ЗАО КБ «КЕДР» в динамике и дать краткий анализ причин сложившейся динамики.

4. В случае установления значимых проблем в управлении ликвидностью сформулировать основные подходы к совершенствованию политики управления ликвидностью банка.

Объектом исследования является деятельность ЗАО КБ «КЕДР».

Предмет исследования - факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка. Информативной основой исследования являются работы российских специалистов в области финансов, материалы периодической печати, а также материалы годовых отчетностей ЗАО КБ «КЕДР» за 2007-2010 гг.