Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России - Курсовая работа

Глава 1. Теоретические аспекты банковских рисков и средства управления ими 1.1 Понятие, роль ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 1.2 Сущность и структура банковских ресурсов 1.3 Методика оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере ВСБ СБ России 2.1 Организационно-правовая характеристика Восточно-сибирского банка Сбербанка России 2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Сбербанк России» Глава 3. Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций. Проведение финансового анализа в банке имеет огромное значение, ибо на основании его результатов руководство оценивает существующую и разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Привести основные проблемы банковской ликвидности, платежеспособности и методы управления ими. Глава 1. Теоретические и методические основы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 1.1 Понятие, роль ликвидности и платежеспособности коммерческого банка Ликвидность является одной из важнейших характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надёжности и стабильности. Ликвидность коммерческого банка в самом общем понимании означает возможность банка своевременно, в полном объёме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции: - проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчётных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов) - возвращать кредиторам (вкладчикам) средства, как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах) - удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям, контокоррентному и овердрафтному кредитованию - погашать выпущенные банком ценные бумаги - отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т.д. Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей банка (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операций. Анализ показателей ликвидности также базируется на информации, получаемой при анализе баланса банка. 1.2 Сущность и структура банковских ресурсов Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков: - первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии; - формирование и увеличение фондов банка; - депозитные операции; - кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; - другие операции. Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Структура привлеченных средств должна быть оптимизирована как по срочности - доля срочных ресурсов должна быть не менее 50 % от общей суммы ресурсов, так и по видам [4]. В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной): Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (min 15 %); Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (min 50 %); Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (min 120 %).