Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка - Дипломная работа

1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка 1.1 Понятие кредитоспособности заемщика 1.2 Особенности оценки кредитоспособности заемщика российских банков 1.3 Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ 2. Оценка кредитоспособности ООО «ЗСС» российскими банками по методике Сбербанка РФ 2.1 Анализ актива и пассива ООО «ЗСС» 2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «ЗСС» 2.3 Оценка финансовой устойчивости ООО «ЗСС» 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности ООО «ЗСС» 3.1 Оценка кредитоспособности ООО «ЗСС» по предложенным рекомендациям 3.2 Оценка преимуществ новой методики оценки кредитоспособности ООО «ЗСС» по предложенным рекомендациям Заключение Список использованной литературы Приложение Введение Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина кроется в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента. Для принятия банками решения о выдаче кредита, они разрабатывают методики основанные на определении кредитоспособности предприятия нуждающегося в краткосрочном кредитовании. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка 1.1 Понятие кредитоспособности заемщика кредитоспособность заемщик ликвидность платежеспособность В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств предприятия является банковский кредит. В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется разветвленная сеть как государственных, так и коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно - расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно - правовой формы. Банки в процессе кредитования обязаны всемерно содействовать формированию рыночных отношений, укреплению экономики и финансов государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Тем самым рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице 1.1. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности. Источники погашения: выручка от реализации продукции; выручка от реализации имущества принятого банком в залог по ссуде; гарантия другого банка или предприятия; страховое возмещение. Даже при четком понимании клиентом цели запрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля). Вложение средств в недвижимость связанно с риском обесценения активов. Между тем эти показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках (запасах) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (потоках) за определенный период. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). 1.2 Особенности оценки кредитоспособности заемщика российс