Оценка кредитоспособности предприятия и пути её повышения (на материалах ООО "Практик" г. Ачинска Красноярского края) - Дипломная работа

Формирование рыночной экономики обусловливает развитие анализа в первую очередь на микроуровне - на уровне отдельных предприятий и их внутренних структурных подразделений, поскольку эти низовые звенья (при любой форме собственности) составляют основу рыночной экономики. Актуальность темы обуславливается тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций. В такой ситуации предприятия должны обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Кредитоспособным является предприятие, имеющее предпосылки для получения заемных средств и способное своевременно возвратить взятые средства за счет прибыли и других финансовых ресурсов. Если предприятие финансово устойчиво, кредитоспособно, оно имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров.Оценивая кредитоспособность, нужно провести как количественный, так и качественный анализ - то есть оценить бизнес. Поэтому, оценивая кредитоспособность, принимают во внимание не только финансовый результат, зафиксированный на отчетную дату в финансовых документах, но и всю схему деятельности компании, чтобы узнать ее реальных контрагентов и условия работы с ними. Исходя из изученных определений понятия о кредитоспособности можно сделать вывод о том, что определение Селезневой Н.Н. и Ионовой А.Ф. наиболее точно отражает его экономическую сущность, так как, на мой взгляд, более развернуто и доступно. Кредитоспособность - это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим краткосрочным и долгосрочным обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита [9, c. Кредитоспособность - потенциальная способность организации не потерять свою текущую платежеспособность после получения кредита и начала целевого использования данных привлеченных средств [13, c.В отличие от платежеспособности кредитоспособность, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую - то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Экономические возможности погашения кредита · наличие активов, которые могут быть проданы для погашения долга · способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) Однако организация банком такой службы в своем штате дорога, поэтому банкам было бы целесообразно заказывать у специалистов по оценке имущества периодические обзоры рынка основных товаров принимаемых в залог и на основании этого делать вывод о целесообразности принятия в залог какого-либо имущества [9, с. Региональные риски связаны с тем, что кредитование предприятий, находящихся вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящегося в так называемых «регионах риска» (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ и ряд других) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне работы Банка.Затем определяется лимит кредитования заемщика на основании прогноза денежного потока и исходя из степени ликвидности средств, располагаемых предприятием. Преимуществами рейтинговой модели являются простота (так как достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и, приняв во внимание коэффициенты их значимости, определить класс заемщика), возможность расчета оптимальных значений по частным показателям, способность ранжирования организаций по результатам, комплексный подход к оценке кредитоспособности (так как используются показатели, отражающие различные стороны деятельности организации). Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача кредита. Учреждения банка осуществляют оценку финансового состояния заемщика - юридического лица перед предоставлением ему кредита, а в дальнейшем ежеквартально для определения размера отчислений в резерв и контроля над деятельностью заемщика. На первом этапе рассчитываются основные показатели, которые объективно характеризуют финансовое состояние заемщика (платежеспособность, финансовая устойчивость, рентабельность, денежные потоки, коэффициент обеспечения кредита).Основной целью деятельности Общества является удовлетворение потребности физических и юридических лиц в продукции и услугах, производимых обществом, для извлечения прибыли. №14 «Об обществах с ограниченной ответственностью», обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические и методические основы анализа кредитоспособности предприятия

1.1. Понятие кредитоспособности и ее роль в управлении финансами предприятия

1.2. Факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия

1.3. Методические подходы к анализу кредитоспособности предприятия

2. Анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности ООО «Практик»

2.1. Организационно экономическая характеристика предприятия

2.2. Анализ финансового состояния предприятия

2.3. Оценка кредитоспособности предприятия

3. Пути повышения кредитоспособности ООО «Практик»

3.1. Мероприятия по улучшению кредитоспособности предприятия

3.2. Оценка эффективности мероприятий по повышению кредитоспособности

3.3. Прогноз кредитоспособности ООО «Практик»

Заключение

Библиографический список