Оценка кредитоспособности клиентов банка на основе обобщения теоретического и практического опыта - Дипломная работа

Кредитный риск присутствует в основном в кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, операциях с иностранной валютой, в непосредственной работе с гарантиями и ценными бумагами, так же и с дилерскими операциями. Долгосрочный кредитный рейтинг, который охватывает детальное изучение количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на кредитоспособность, качество залога, кредита и кредитного риска, играет важную роль на всех этапах кредитных отношений между банком и заемщиком. Особое значение для эффективной оценки кредитоспособности заемщика принимает систематический подход, который обеспечивает тщательное изучение всех сторон финансово-хозяйственной деятельности заемщика в их тесной связи, а также определение взаимосвязи отдельных участков оценки с целью определения влияния различных факторов на кредитоспособность заемщика и оценка способов снижения риска кредитования. Гражданский кодекс дает следующее определение кредитного договора: ""По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее"". В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с заемщиками, внутренние правила организации кредитной работы в банке, процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение просьбы клиента о выдаче кредита и принятия решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата, процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д.Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, в которой на основе кредитной истории существующих клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что конкретный клиент вернет кредит в срок. На основе полученной суммы, максимальная сумма кредита рассчитывается: макс = P / (1 (% * (T 1)) / 2 * 12 * 100%) где% - процент по кредиту. Полученное значение корректируется с учетом влияния факторов: предоставленного обеспечения по кредиту, информация, содержащаяся в выводах службы безопасности и юридического отдела банковских счетах и ??кредиты, полученные ранее, чтобы выполнить оценку консолидации данных о занятости и доходов, полученных заемщиком, а также его расходы. В конце концов, даже если во время финансовых показателей кредитной заявки клиента находятся на приемлемом уровне, то стоит помнить, что риск невозврата кредитов по-прежнему остается полностью исключить это, в принципе, невозможно. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, в которой на основе кредитной истории существующих клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что конкретный клиент вернет кредит в срок.Для возможности сравнения возьмем два предприятия, которые подали кредитную заявку на получение кредита В Ульяновском банке Сбербанка России ОАО. В качестве объектов исследования будут выбраны два предприятия: ОАО «Акси» и АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». Для осуществления ремонта здания генеральной дирекции в Ульяновском банке Сбербанка России ОАО. была подана заявка на получение кредита. Одновременно с оформлением заявки на получение кредита предприятиям было предложено заполнить анкету заемщика, которая позволила определить направления деятельности клиента, его репутацию, соблюдение законодательства, оценку кредитной истории заемщика, сведения об основных поставщиках, покупателях и конкурентах, а также об ответственных исполнителях, имеющих право подписи финансовых документов, и о полномочиях лиц, осуществляющих руководство данной организацией. Организация ОАО «Акси» имеет достаточно сильных конкурентов в своей сфере деятельности, испытывает трудности в расчетах с несколькими крупными дебиторами и кредиторами, вместе с тем является добросовестным налогоплательщиком в глазах налоговой инспекции, имеет положительную кредитную историю.В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков: · система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита; При кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Сейчас для этого в банке «Сбербанк» используется "скоринг" кредитование, а именно программа «CDM-Web». Скоринг - система одобрения кредитов банка настроен так, что при повторном заполнении анкеты - заявки на кредит и изменении в заявке данных о заемщике, шансы на получения кредита резко снижаются.В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты анализа кредитоспособности клиента.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1Сущность и необходимость оценки кредитоспособности

1.2 Методы анализа кредитоспособности заемщика

2. Анализ кредитоспособности заемщиков банка

2.1 Анализ кредитоспособности юридических лиц

2.2 Анализ кредитоспособности физических лиц

2.3 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика

Заключение

Список использованной литературы

Приложение А Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

кредитоспособность заемщик клиент банк

В последние годы ярко выраженной тенденцией в банковском деле становится развитие кредитных операций с юридическими лицами, предпринимателями и населением. В связи с этим существенно повышается уровень кредитного риска, которому подвержены все участники банковского сектора. Наличие такого риска и его зависимости от многочисленных факторов, находящихся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя получила название проблемы определения кредитоспособности заемщика.

Макроэкономическая стабильность в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, повышение инвестиционной активности организаций содействует расширению масштабов банковского сектора и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Тем не менее, банковское кредитование, которое и приносит банкам основную часть доходов, повышает и степень риска такой деятельности. Кредитный риск представляет собой возможность финансовых потерь в результате халатного отношения к кредитным обязательствам контрагентов банка, в первую очередь заемщиков, а также появляется в отношении балансовых и внебалансовых обязательств контрагентов. Кредитный риск присутствует в основном в кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, операциях с иностранной валютой, в непосредственной работе с гарантиями и ценными бумагами, так же и с дилерскими операциями.

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.

Кредитный риск зависит от ряда факторов: внешних, связанных с состоянием экономической среды, и внутренних, вызванных действиями банка. Основные подходы к снижению этого риска и его оценки являются: диверсификация кредитного портфеля, предварительный анализ кредитоспособности заемщика, оценка и мониторинг ранее взятых кредитов контрагентов.

По большей части оценку кредитных рисков можно надежно выполнять только во время внутреннего анализа, основанного на материалах кредитных дел заемщиков.

Долгосрочный кредитный рейтинг, который охватывает детальное изучение количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на кредитоспособность, качество залога, кредита и кредитного риска, играет важную роль на всех этапах кредитных отношений между банком и заемщиком.

Особое значение для эффективной оценки кредитоспособности заемщика принимает систематический подход, который обеспечивает тщательное изучение всех сторон финансово-хозяйственной деятельности заемщика в их тесной связи, а также определение взаимосвязи отдельных участков оценки с целью определения влияния различных факторов на кредитоспособность заемщика и оценка способов снижения риска кредитования. Таким образом, для политики отечественных коммерческих банков была актуальной и своевременной задачей организация оценки кредитоспособности клиентов на основе системного подхода.

Развитие кредитной системы широко освещаются в русской советской литературы в работах Л. Абалкина, М.М. Агаркова, Д. А. Аллахвердян, Н. Антонова, И. А. Дымшиц, В. В. Иконникова, О. Лаврушина, и других авторов.

При разработке теоретических и организационно-методологических концепций и анализа кредитоспособности заемщика значительный вклад таких русских и зарубежных ученых, поскольку И.Т. Балабанов, Н. Бунге, И. В. Вишняков, В. Т. Севрук. Внесли большой вклад в формирование и развитие теоретических и методологических основ кредитования в области бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита: М. И. Баканова, В.И. Бариленко, Г. В. Савицкий, Р. Сайфулина, А. Д. Шеремет, Т.Г. Шешукова, Л.З. Шнейдман и др.

Несмотря на достаточно полное освещение проблемы в экономической литературе, методических подходов к оценке отдельных аспектов заемщиков еще много неизведанных областей комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которые имеют важное теоретическое и практическое значение для развития банковской деятельности.

Объектом исследования является кредитоспособность заемщика как всеобъемлющая характеристика банка.

Предметом исследования - кредитный рейтинг заемщика коммерческого банка.

Целью данного исследования является оценка кредитоспособности клиентов банка на основе обобщения теоретического и практического опыта.

Для достижения этой цели необходимо выполнить следующие задачи: Рассмотреть критерии оценки кредитоспособности клиента банка;

Проанализировать организацию оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Сбербанк России»;

Анализ методов, используемых в ОАО «Сбербанк России» при оценке кредитоспособности клиентов;

Разработка рекомендаций по формированию эффективной системы оценки кредитоспособности клиентов ОАО «Сбербанк России».

Первая глава работы посвящена изучению понятия кредитоспособности, основных целей и задач кредитования, а также рассмотрению качественных и количественных методик анализа кредитоспособности заемщика.

Во второй главе рассматривается методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в Ульяновском банке Сбербанка России, проводится оценка финансового состояния, а также рейтинговая оценка двух предприятия, выбранных в качестве примера - АО «Россельхозбанк» и ОАО «Акси».

В третьей главе работы формируется комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика, которую можно применять на практике.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых по оценки кредитоспособности клиентов банка, а также документы органов законодательной и исполнительной власти России.

При разработке темы применен системный подход, использован ряд методов экономического исследования, в частности, сравнительный аналитический, экономико-математический баланс.

Информационная база для написания дипломной работы была составлена с использованием местных статистических исследований, периодических изданий, материалов, экономических статей, а также данных из ОАО «Сбербанк России» в городе Ульяновск.

1.Теоретические аспекты кредитоспособности заемщика

1.1 Сущность и необходимость кредитоспособности

В соответствии с Банковским кодексом РФ, банки на основании лицензии банка привлекают денежные средства во вклады депозиты, и размещают их в форме кредита. Для кредитования банки используют источники собственных средств, мобилизованные средства юридических и физических лиц, а также приобретенные ресурсы у других банков.

Банковское кредитование осуществляется в специальной предписанной законом форме - кредитном договоре, правоотношения по которому в основном регулируются Гражданским кодексом РФ, а также Банковским кодексом. Гражданский кодекс дает следующее определение кредитного договора: ""По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее"". Из приведенной формы следует, что кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной и процентной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных кредитов и анализ кредитного портфеля банка, постановку контроля за соблюдением кредитной сделки, юридическое сопровождение выдаваемого кредита.

Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит выражение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, являющейся стратегией и тактикой банка в области проведения кредитных операций, создает общие предпосылки эффективной работы банка, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений, т.е. снижает риски банка. В кредитной политике фиксируются основные этапы, критерии и механизм работы с заемщиками, внутренние правила организации кредитной работы в банке, процедура организации и оформления кредитной сделки, включающая рассмотрение просьбы клиента о выдаче кредита и принятия решения, порядок заключения кредитного договора, выдачи и погашения кредита, осуществление контроля за целевым использованием кредита, полнотой и своевременностью его возврата, процедура взыскания просроченной задолженности, порядок пролонгации кредита и т.д.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска способных повлечь за собой непогашение ссуды в срок. Поэтому предоставление ссуды банком обусловлено изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой непогашение обязательств по кредиту.

Как пишет Захорошко С.: в советской экономической литературе практически отсутствовало понятие ""кредитоспособность"". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20 - х. годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.

Кредитоспособность предприятия - более узкое понятие, чем его платежеспособность (возможность предприятия погасить все виды задолженности). Под кредитоспособностью предприятия - заемщика следует понимать его способность погашать ссудную задолженность. В данном определении не указано, какая задолженность имеется в виду, но какому виду кредита и на какой срок. В реальной банковской практике под кредитоспособностью предприятия - заемщика фактически принято понимать лишь его способность погасить ссудную задолженность по краткосрочному кредиту. На это ориентированы и все основные применяемые на практике методы оценки кредитоспособности предприятий - заемщиков.

При оценке кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово - хозяйственных сторон деятельности предприятий - заемщиков. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятий - заемщиков.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово - хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия - заемщика на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственно и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

Анализ условий кредитования предполагает выяснение следующих вопросов, определяющих степень риска: Своевременность расчетов заемщика по ранее полученным кредитам, качество представленных отчетов, ответственность и компетентность руководства.

Способность заемщика производить и реализовывать конкурентоспособную продукцию.

Прибыль, полученная банком при кредитовании конкретных затрат заемщика, по сравнению со средней доходностью банка. Уровень расходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности.

Цель использования кредитных ресурсов.

Сумма кредита с учетом ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами.

Погашение кредита. Возможность возвратности кредита за счет реализации материальных ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права.

Обеспечение кредита. Изучаются устав и положение предприятия - заемщика с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие кредитного отдела банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: · Дееспособности заемщика;

· Его репутация;

· Способность получать доход

· Владение активами;

· Состояние экономической конъюнктуры.