Оценка кредитного риска коммерческого банка и его управление - Курсовая работа

В условиях посткризисного периода важнейшей проблемой для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Это подчеркивает существенную роль системы риск-менеджмента в коммерческом банке, которая необходима для успешного функционирования в новых экономических условиях. Теоретическими и практическими предпосылками данного исследования являются фундаментальные и прикладные работы российских и зарубежных авторов, которые специализируются в сфере управления кредитными рисками коммерческого банка с использованием математических моделей. Предметом исследования являются различные методы и критерии, связанные с оценкой кредитного риска, а также способы управления кредитным портфелем коммерческого банка.Сейчас, потенциальные инвесторы и контрагенты все больше заинтересованы в изучении системы управления рисками, принятую банком для оценки устойчивости финансового положения. В большинстве случаев публикация системы управления рисками дает возможность банкам привлечь крупные средства на международном рынке, причем под процент, который значительно ниже среднерыночного. Каждый банк определяет политику управления рисками, которая устанавливает наиболее важных участников и распределяет основные функции в системе управления рисками. Управлять риском означает выбрать одну из следующих альтернатив: принятие на себя риска, отказ от предлагаемой деятельности, приводящей к риску, или же применение мер, помогающих снизить риск на основе предварительного анализа степени риска. Большинство экономистов, занимающихся изучением проблематики рисков, в своих работах управление риском рассматривают в качестве специфического вида деятельности, включающего последовательность определенных этапов: идентификации риска, оценки риска, выбора стратегии риска, выбора и применения способов снижения степени риска, контроля над уровнем риска.Так как кредит является одним из основных составляющих банковских активов, то даже небольшое снижение стоимости кредитной части портфеля приведет к серьезным потерям капитала. Каждый банк определяет политику управления рисками, которая устанавливает основных участников и распределяет основные функции в системе управления рисками. В условиях продолжительности кризиса 2008 года, одной из ключевых мер, направленных на повышении эффективности управления кредитными рисками, стал анализ клиентов и принятие решений о их кредитовании и последующий мониторинг работы с проблемными задолженностями. Оптимальный портфель может не всегда совпадать со сбалансированным: банк на установленных этапах своей деятельности способен в ущерб сбалансированности кредитного портфеля выдать кредиты с меньшей доходностью, но с большим риском. Классификационны модели делятся на модели бальной оценки кредита, то есть рейтинговые методики, а также модели прогнозирования банкротств, которые включают в себя статистическую оценку, основанной на MDA - Multiple Discriminate Analysis - множественный дискриминантный анализ.Данная работа была посвящена управлению кредитными рисками на примере кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», состоящего из кредитов. В данной работе были рассмотрены сущность и классификация финансовых рисков коммерческого банка, были даны понятия кредитного риска и кредитного портфеля, выявлены наиболее значимые факторы, которые оказывают наиболее существенное влияние. Кроме того в работе были проанализированы как зарубежные, так и отечественные модели анализа кредитоспособности заемщиков, а также была построена модель оценки кредитного риска и применена на кредитном портфеле коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», состоящего из кредитов, выданных юридическим лицам. В теоретической части было выявлено, что главный критерий при оценке кредитного портфеля - это оценка объективного состояния заемщика, способности данного конкретного заемщика выплатить предоставленную ему ссуду в указанный период времени. Использование разработанной модели оценки даст возможность руководству банка осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, планировать возможные композиции и устанавливать лимиты на кредитный портфель.Классификатор 1 уровень 2 уровень по контрагентам клиентский кредитный портфель (кредиты физическим и юридическим лицам) в разрезе видов валют: · рублевый портфель; · валютный портфель. по признаку резидентства: · портфель кредитов, выданных резидентам; · портфель кредитов нерезидентам. по видам обеспечения: · портфели, обеспеченные залогом, либо гарантиями и поручительствами; · портфель ссуд, не имеющих обеспечения. по отраслям - портфель кредитов: · промышленности; · строительству; · сельскому хозяйству; · торговле т. д.

В условиях посткризисного периода важнейшей проблемой для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Именно поэтому, тема настоящей работы является актуальной и практически значимой.

Современные исследования все больше сосредоточиваются на выявление факторов, которые способны оказывать наибольшее влияние на формирование ключевых показателей функционирования банка, такие как прибыль, процентная маржа и собственный капитал. Главной целью любой предпринимательской деятельности, как известно, является максимизация прибыли, которая должна базироваться на тщательной и глубокой оценке всех факторов, которые оказывают на нее влияние. Именно поэтому, проблема анализа рисков приобретает особую значимость.

Так же следует учесть, что современный финансовых кризис является следствием значительных качественных и структурных трансформаций в банковской сфере, которые отражаются в значительном изменении рыночных показателей, таких как обменный курс валют и процентные ставки. Отмеченные рыночные показатели в первую очередь являются факторами рисков, возникающих в банке. Это подчеркивает существенную роль системы риск-менеджмента в коммерческом банке, которая необходима для успешного функционирования в новых экономических условиях.

Кредитование клиентов одно из основных видов деятельности любого коммерческого банка. В последнее время кредитная деятельность банков становится все более многообразной: видоизменяются старые кредитные продукты, на рынке появляются новые, клиенты требуют болеевнимательного, индивидуального подхода при формировании сложных кредитных продуктов. Это все делает кредитную деятельность банков болееразнообоазной, а риски, сопутствующие кредитной деятельности, - более сложными и масштабными по своему объему.

Как известно, основную часть активов кредитных организаций составляют ссудная и приравненная к ней задолженность, а проценты, приобретаемые по размещенным ссудам, представляют собой основную составляющую банковских доходов. Именно поэтому, данная тема актуальна на сегодняшний день для коммерческих банков.

Теоретическими и практическими предпосылками данного исследования являются фундаментальные и прикладные работы российских и зарубежных авторов, которые специализируются в сфере управления кредитными рисками коммерческого банка с использованием математических моделей.

Объектом исследования является оценка кредитного риска коммерческого банка и его управление.

Предметом исследования являются различные методы и критерии, связанные с оценкой кредитного риска, а также способы управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Целью данного исследования является анализ и оценка кредитного риска коммерческого банка с использованием VAR-модели и процедур имитационного моделирования (метод Монте-Карло) на примере отдельного кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России». При достижениии поставленной цели требуется решить следующие задачи: · проанализировать различные теоретические подходы к управлению и оценке банковских рисков;

· провести анализ и оценку кредитного риска кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России», используя VAR-модель и дать рекомендации по управлению этим портфелем;

· выдвинуть рекомендации по дальнейшей разработке модели с использованием VAR.

Планируемые методы исследования: ? Обзор учебно-научной литературы по выбранной тематике;

? Анализ финансовых отчетностей российского коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», сравнение основных показателей за два последних года;

? Разработка модели оценки кредитного риска коммерческого банка с использованием VAR-модели на базе изученной учебно-научной литературы.

Планируемый результат: разработать эффективную систему оценки и анализа кредитного риска коммерческого банка с использованием VAR-модели и предложить рекомендации по управлению кредитным портфелем.

Данная работа состоит из двух частей: теоретическая часть и практическая. Согласно выявленным целям данной работы, в первой части будут рассмотрены сущность и классификация финансовых рисков банка, инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения, а так же принципы управления кредитным портфелем как элементом управления кредитных рисков. Во второй главе рассмотрены основные методы и подходы анализа кредитоспособности заемщика и предложена модель оценки кредитного риска коммерческого банка с использованием VAR-модели.

Данная работа была посвящена управлению кредитными рисками на примере кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», состоящего из кредитов. В данной работе были рассмотрены сущность и классификация финансовых рисков коммерческого банка, были даны понятия кредитного риска и кредитного портфеля, выявлены наиболее значимые факторы, которые оказывают наиболее существенное влияние. Кроме того в работе были проанализированы как зарубежные, так и отечественные модели анализа кредитоспособности заемщиков, а также была построена модель оценки кредитного риска и применена на кредитном портфеле коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», состоящего из кредитов, выданных юридическим лицам.

В теоретической части было выявлено, что главный критерий при оценке кредитного портфеля - это оценка объективного состояния заемщика, способности данного конкретного заемщика выплатить предоставленную ему ссуду в указанный период времени. В этом случае большое значение имеют ряд следующих факторов - финансовое состояние заемщика, качество обслуживания им долга и обеспечение кредита. Существуют также и другие факторы, которые необходимо учитывать при оценке кредитного портфеля. В частности, это отраслевая принадлежность заемщика, общий уровень развития конкурентности, экономики, зависимость заемщика от поставщиков или от государственной поддержки. Все эти факторы являются почти субъективными, но они должны учитываться при оценке адекватности кредитного портфеля.

Следующим этапом было сопоставлено рассчитанное значение величины максимальных потерь по портфелю с нормативными значениями достаточности капитала, установленными ЦБ РФ. В результате был сделан вывод, что уровень капитала, необходимый для покрытия фактически принимаемых банком рисков ниже регулятивного капитала, диктуемого требованиями надзорных органов. Следовательно, банк имеет возможность проводить более «агрессивную» стратегию деятельности путем расширения своих активных операций и принятия повышенных рисков. Использование разработанной модели оценки даст возможность руководству банка осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, планировать возможные композиции и устанавливать лимиты на кредитный портфель.

Разработанная методика оценки кредитного риска портфеля может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа.

Для эффективного управления кредитными рисками и рисками вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации. банковский кредитный имитационный моделирование

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

2. Положение ЦБ РФ №387-П от 28.09.2012 г. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

3. Положение ЦБ РФ №346-П от 03.11.2009 г. «О порядке расчета размера операционного риска».

4. Положение ЦБ РФ №283-П от 20.03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

5. «Политика Сбербанка России по управлению рыночным риском» от 01.11.2004 №1300-р

6. «Политика ОАО «Сбербанк России» по управлению операционными рисками (Редакция 2)» от 03.09.2010 №1302-2-р.

7. «Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками» от 01.11.2004 №1303-р.

8. Афанасьев A.A., Коммерческие банки на рынке производных финансовых инструментов: методология, риски, регулирование. -Владивосток: Издательство ДВГАЭУ, 2002. - 308 с.

9. Беляев, М.К. Специфические риски потребительского кредитования. - М.: Элит, 2006. - 56 с.

10. Белякова A.B., Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - M.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2004. - 256с.

11. Василишин Э.Н., Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровне. - M.: Экономика, 1999. - 271 с.

12. Вахрушев Д.С., Риск-менеджмент в коммерческом банке: теоретические основы и проблемы организации в России. - M.: Граница, 2004. - 317 с.

13. Гитман Л.Дж., Основы инвестирования. - M.: Дело, 1999. - 752с.

14. Грюнинг X. Ван, Братанович C. Б. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - M.: ВЕСЬ МИР, 2003. - 134 с.

15. Демидов С.Р., Годин А.А. Банковские риски и методы управления ими: Монография. - M.: ВГНА Минфина России, 2009. - 126 с.

16. Замковой С.В., Анализ динамики и рисков банковской системы России. M.: MAKC Пресс, 2004. - 124 с.

17. Зверев О.А. Современные инновации в области организационно-экономического развития коммерческого банка. - M.: Палеотип, 2008. - 234с.

18. Игнатьева А.В., Исследование систем управления Текст. M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 157 с.

19. Ларичев B.Д., Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. M.: ЮРИНФОР, 1997. - 224 с.

20. Никитина Т.B. Банковский менеджмент. - СПБ.: Питер, 2002. - 564с.

21. Никитина, Т.B. Страхование коммерческих финансовых рисков. СПБ.: Питер, 2002. - 234 с.

22. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - M.: ИКЦ «ДИС», 2003. - 464с.

23. Роуз П.С. Банковский менеджмент M: Дело - 1995 - 650с.

24. Русанов Ю.Ю. Теория и практика банковского риск-менеджмента.- M.: МБИ, 2004. - 145с.

25. Севрук B.Т. Банковские риски. - M.: Дело Лтд, 2004. - 343с.

26. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. - M.: Альпина Бизнес Букс, 2007.-1018с.

27. Соколов Ю. А., Амосова H. А. Система страхования банковских рисков. - M.: Элит, 2003. - 345с.

28. Ткачук M.И. Основы финансового менеджмента M: Интерпрессервис: Экоперспектива - 2002 - 326с.

29. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы M: Финансовая Академия при Правительстве РФ - 2002. - 678с.

Приложение 1. Факторы, способные вызвать кредитный риск

Вид кредитного риска Внутренние факторы кредитного риска Внешние факторы кредитного риска риск индивидуального заемщика ошибки персонала, связанные с отклонениями от должностных инструкций при выполнении своих обязательств и кредитных операций отказ заемщика выполнять обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствия такой возможности (например, в результате ухудшения финансового положения) злоупотребления персонала методологические ошибки, которые когут содержаться в должностных инструкциях риск портфеля достигнутое значение показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня изза неисполнения заемщиками взятых на себя обязательств