Оценка финансовой устойчивости (на примере ЗАО "Тихоокеанская страховая компания") - Дипломная работа

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОГО БИЗНЕСА 1.1 Роль страхования в защите бизнеса 1.2 Страховые инструменты и механизмы их использования 1.3 Становление и содержание страхового рынка России 1.4 Оценка развития страхового рынка на Дальнем Востоке и в Приморском крае 1.5 Характеристика страховых резервов 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «ТСК» 2.1 Анализ основных показателей деятельности 2.2 Оценка финансовой устойчивости 2.3 Анализ состояния страховых поступлений и страховых выплат 2.4 Эффективность деятельности страховой компании 3. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВОГО БИЗНЕСА 3.1 Проблемы страхового рынка России 3.2 Перспективы развития страхового бизнеса 3.3 Пути повышения эффективности деятельности ЗАО «ТСК» ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ВВЕДЕНИЕ страховой бизнес резерв финансовый Страхование - это финансовые отношения по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет фондов, формируемых из страховых премий. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования и выражает денежные отношения в связи с формированием и использованием страхового фонда. Страхование - древнейший институт экономики, известный еще со времен древней Финикии. Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика означает его безусловную способность исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования. В отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала несет затраты на выпуск продукции, а затем компенсирует их за счет выручки от ее реализации, страховщик прежде аккумулирует средства, создавая необходимый страховой фонд, и лишь в дальнейшем несет затраты, связанные с ликвидацией убытков по заключенным договорам страхования. Контроль за страховым и перестраховочным рынком в России, как и в любой другой стране, осуществляет орган надзора - Департамент страхового надзора при Министерстве финансов РФ. Его главная задача - «обеспечения соблюдения всеми участниками страховых отношений требований законодательства РФ о страховании в целях эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства». За последние годы сформировался достаточно обширный пакет нормативных документов в виде инструкций, положений, указаний и «разъяснений, основанных на действующем законодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. В результате чего идет процесс концентрации капитала, поглощение крупными компаниями мелких, отзыв лицензий у компаний, не отвечающих новым стандартам. Существующие методики оценки страховых компаний, в том числе и рейтинги, в первую очередь анализируют абсолютные финансовые показатели: собственный капитал и приравненные к нему средства, страховые выручки, страховые выплаты и т.д. Однако при масштабных техногенных или природных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономические последствия. Одним из субъектов страховых правоотношений является страховщик - юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную лицензию. Все имеющиеся в настоящее время отрасли страхования, будь то личное страхование, имущественное страхование или страхование ответственности, имеют в той или иной мере отношение к страхованию промышленных рисков, если рассматривать его в широком плане - как страхование рисков, связанных с деятельностью промышленного предприятия. Большая часть договоров страхования на страховом рынке заключается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик вправе отказаться от заключения договора. В отличие от добровольного страхования интересы, имеющие общественную (общегосударственную) значимость, могут подлежать страхованию с принуждением со стороны государства. Взимаемая страховщиком страховая премия должна корректироваться с учетом инфляции при каждом возобновлении страхования (что обычно происходит ежегодно) и, кроме того, обеспечивать, чтобы общий фонд, (который складывается из всех страховых премий, выплачиваемых застрахованными клиентами) был достаточным для выплаты всех компенсаций по законным страховым претензиям, которые возникнут в течение периода действия полисов, уплаты всех административных расходов, а также мог бы принести прибыль владельцам страховой компании. Страхователь не может заменить ответственности выгодоприобретателя после наступления страхового случая, выполнения выгодоприобретателем какой-либо обязанности по договору страхования, предъявления выгодоприобретателем требований о выплате к страховщику; Согласно ст. 4 Федерального Закона «Об организации стр