Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка - Курсовая работа

Это связано с ростом производства, хотя и незначительным и увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. Финансовая устойчивость представляет собой комплексную характеристику качества деятельности коммерческого банка и включает в себя 2 аспекта: объективный - способность выполнить взятые на себя конкретные обязательства; и субъективный - способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств. Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками. установить задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы к толкованию определения "финансовая устойчивость коммерческого банка": финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности; Но в целом, российские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела сходятся в одном - в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Характеризуя понятие "финансовая устойчивость коммерческого банка", определим его основные признаки. Первый признак - категория "финансовая устойчивость" является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков.Если какой-либо фактор выпадает из цепи рассмотрения, то оценка влияния других принятых в расчет факторов, а также выводы рискуют оказаться неверными. Будучи тесно взаимосвязанными, эти факторы нередко разнонаправлено влияют на результаты жизнедеятельности коммерческого банка: одни - положительно, другие - отрицательно, заставляя его экстренно менять свою стратегию и тактику на финансовом рынке. В данном случае больше возможностей выжить в таких условиях имеют банки, которые благодаря своему уже созданному потенциалу могут смягчить негативное воздействие данных факторов и понести минимальные потери в существующей экономической среде. Необходимость конкретизации факторов, определяющих устойчивость функционирования банков в экономической среде, обусловлена потребностями выработки стратегии и тактики их поведения. Так, экономические кризисы в первую очередь снижают финансовую устойчивость клиентов банков, что соответственно ведет к оттоку средств из банков и снижению возвратности выданных кредитов, а это в конечном итоге негативно сказывается на устойчивости коммерческих банков.Система экономической информации, обеспечивающей анализ финансовой устойчивости коммерческого банка, представлена на рис.1 [11, c.8-17]. Данные учета и отчетность банков больше, чем какой-либо другой коммерческой организации, подвергаются контролю и надзору со стороны государственных и прочих регулирующих органов (Банка России, налоговой службы в составе Министерства финансов, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, Федеральной службы государственной статистики и пр.), что, с одной стороны, упрощает процесс систематизации информации (когда процедуры подробно описаны в нормативных актах, регулирующих банковскую деятельность), а с другой - повышает минимальный уровень требований к качеству информации [10, c.180-200]. В целях анализа финансовой устойчивости используются также данные внутреннего, оперативного и управленческого учета и отчетности. Разнообразная, систематизируемая в произвольной форме (но достаточно регулярно) информация снабжает анализ дополнительными данными для интерпретации банковских операций. К справочной информации относятся: внешние нормативы (лимиты, установленные Банком России, партнерами по сделкам, центральными банками других стран, если у банка действует зарубежный филиал или представительство); данные о ценах на информацию, оборудование, услуги банков и небанковских кредитных учреждений и т.д.Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей: · группа показателей оценки капитала;Включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала. Показатели оценки достаточности капитала состоят из: a) Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н1 b) Показатель о

Содержание

Введение

1. Финансовая устойчивость как экономическая категория

1.1 Понятие финансовой устойчивости банка

1.2 Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка

1.3 Информационная база анализа финансовой устойчивости

2. Методология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка

2.1 Методика определения показателей оценки капитала

2.2 Расчетные формулы определения показателей оценки активов

2.3 Показатели оценки доходности и методы их определения

2.4 Показатели, определяющие ликвидность коммерческого банка и способы их расчетов

3. Оценка финансовой устойчивости ОАО "Сбербанк России"

3.1 Роль ОАО "Сбербанк России" в банковской системе России

3.2 Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО "Сбербанк России"

3.3 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой устойчивостью ОАО "Сбербанк России"

Заключение

Список использованных источников

За последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России. Это связано с ростом производства, хотя и незначительным и увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристкого курса Правительства. Все это приводит к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к значительному усилению конкуренции между банками. И вот, именно в этой ситуации, больше чем когда - либо, необходимы стабильные партнеры.

Финансовая устойчивость представляет собой комплексную характеристику качества деятельности коммерческого банка и включает в себя 2 аспекта: объективный - способность выполнить взятые на себя конкретные обязательства; и субъективный - способность внушить уверенность в выполнении своих обязательств.

Особенно остро вопрос финансовой устойчивости встает в период финансового кризиса, когда многие банки вынуждены уходить с рынка. В таких условиях вкладчики более внимательно относятся к выбору кредитного учреждения и стремятся сотрудничать только с проверенными банками. Поэтому одной из главных задач коммерческого банка является убеждение потенциальных клиентов в своей надежности и финансовой устойчивости.

Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками.

Целью проведения исследования является изучение методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО "Курскпромбанка". Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: ? определить понятие "финансовая устойчивость";

финансовая устойчивость коммерческий банк

? установить задачи анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;

? определить методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;

? определить источники информации, необходимой для оценки финансовой устойчивости;

? определить источники информации, необходимой для оценки финансовой устойчивости;

? применить методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка для расчета финансовых показателей деятельности ОАО "Курскпромбанка";

? выявить слабые стороны деятельности ОАО "Курскпромбанка" и разработать соответствующие рекомендации по их улучшению.

Основными источниками информации, использовавшимися в процессе проведения исследования были Федеральные законы РФ и нормативно-правовые акты Банка России, учебные пособия по экономической теории и по дисциплине "Деньги, кредит, банки", научные журналы "Вестник финансовой академии", "Экономические науки", "Финансы и кредит".