Оценка финансового состояния заемщика (юридического лица) - Дипломная работа

Политика банка должна быть направлена на эффективное использование денежных средств, размещенных в активы, которое невозможно без четкого представления о размере принимаемого при этом риска, его детальной оценке. Принятие закона - это шаг к созданию кредитных рейтингов заемщиков, позволяющим банкам реализовать наиболее гибкое управление рисками благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Однако внутренние рейтинговые методики банков по управлению кредитным риском не обеспечивают достаточного уровня прозрачности банковского риск-менеджмента с точки зрения надзора. Этого предполагается достичь при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками. Базельский комитет провозглашает, что, если банк располагает системой оценки вероятности банкротства заемщика, действующей не менее трех лет и признанной органом надзора, ему разрешается использовать собственные рейтинги.Типичным банковским риском, с которым сталкивается банк в повседневной деятельности, является кредитный риск. В новых положениях Базельского комитета изменяются подходы к измерению основных видов рисков, присущих банковской деятельности. Следует отметить, что тенденция по передаче банкам инициативы контроля за рисками, постановка ими системы мониторинга рисков и установления для себя предельных значений величины риска наметилась давно. Необходимость внесения изменений в область регулирования банковских рисков была связана со следующими причинами: - расширение круга рыночных инструментов, с которыми работали банки, привело к тому, что риск по конкретному виду операции стало невозможно рассматривать в отрыве от других, более значительных рисков, которым подвергается банк; Новые положения предполагается реализовать в отношении российского банковского сектора с учетом состояния финансовых рынков и уровня развития банковского сектора, а также по результатам проведения организованных Комитетом обследований по количественному влиянию Базель II на достаточность капитала банков (Quantitative Impact Studies) к 2008-2009 году в следующих вариантах: упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска (Simplified Standardised Approach) в рамках первого компонента Соглашения (подходы к расчету достаточности капитала (Minimum Capital Requirements, Pillar 1));Необходимо отметить, что вряд ли существует универсальный метод оценки кредитных рисков. В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска: - кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения; кредитный риск по портфелю однородных ссуд - величина рисков по группе однородных ссуд, признаки однородности которых определяются кредитной организацией самостоятельно; Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и управления им. Следует отметить, что если для отнесения качества обслуживания долга заемщика в одну из трех категорий (хорошее, среднее или плохое) в нормативных актах Банка России имеются достаточно четко определенные признаки, то для определения финансового состояния заемщика и признания его хорошим, средним или плохим у кредитных организаций имеется определенный лаг.Оценка кредитного риска (профессиональное суждение) выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик.[4] Таким образом, одной из главных задач при оценке кредитных рисков является получение от заемщика так называемой управленческой отчетности, позволяющей сделать реальные выводы о его положении. Хотя данная методика предусмотрена для оценки финансового состояния приобретателей, она активно используется банками для оценки финансового состояния заемщиков наряду с другими методиками. Кредитные организации, предоставляя кредит, помимо проводимого анализа по используемой в банке системе оценки кредитного риска должны учитывать другие факторы, оказывающие существенное влияние на уровень кредитного риска: - форма собственности заемщика: а) предприятия государственного сектора, находятся всегда на среднем уровне, не проявляя активной, тем более агрессивной, деятельности на рынке. б) выдача кредита заемщикам, относящимся к акционерной форме собственности, связана с необходимостью анализа уровня рисков не только самих заемщиков, но и их акционеров.Управление кредитным риском в российских банках должно удовлетворять двум требованиям: отвечать общей рисковой банковской политике в стране и способствовать целям специальной рисковой политики, в рамках которой оцениваются кредитные риски в банке. Общий подход к управлению кредитным риском заключается в следующем: изучение возможных послед

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика кредитного риска в деятельности кредитных организаций

1.1 Понятие, содержание и основные виды анализа кредитного риска в банковской деятельности

1.2 Методы проведения анализа кредитного риска

1.2.1 Краткая характеристика оценки кредитного риска в банках

1.3 Оценка качества управления кредитным риском

Глава 2. Основные направления анализа финансового состояния заемщиков (юридических лиц) в кредитной организации

2.1 Методы оценки финансового состояния заемщиков (юридических лиц) в зарубежных банках

2.2 Методы оценки финансового состояния заемщиков (юридических лиц) в отечественных банках

2.3 Сводная оценка финансового состояния заемщиков (юридических лиц) и степень ее влияния на кредитный риск в целом

Глава 3. Анализ финансового состояния заемщиков (юридических лиц) в кредитных организациях Иркутской области

3.1 Преимущества и недостатки в методических положениях кредитных организаций региона при определении кредитоспособности заемщика

3.1.1 Диверсификация оценки финансового состояния заемщиков в зависимости от отраслевой направленности

3.2 Пути решения проблем, связанных с недостатками при оценке финансового состояния заемщиков (юридических лиц)

Заключение

Список литературы

Банковские риски - основа банковской деятельности. Главной целью любой кредитной организации является получение прибыли. Успех деятельности коммерческого банка во многом зависит от адекватности принимаемого кредитного риска - одного из основных банковских рисков. Политика банка должна быть направлена на эффективное использование денежных средств, размещенных в активы, которое невозможно без четкого представления о размере принимаемого при этом риска, его детальной оценке. Изучение и адекватное применение методов оценки кредитного риска зарубежной и отечественной практики является важнейшим условием успешной деятельности кредитных организаций в настоящее время.

Актуальность темы подтверждается всевозрастающим интересом к минимизации кредитного риска не только со стороны кредитных организаций, Банка России, издающим нормативные акты, но и государства, что подтверждается принятым Российской Федерацией Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях». Одна из целей закона - повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.

Принятие закона - это шаг к созданию кредитных рейтингов заемщиков, позволяющим банкам реализовать наиболее гибкое управление рисками благодаря единому с надзорными органами пониманию рисков каждого заемщика и принципов риск-менеджмента банка. Данные положения нашли отражение в положениях Базель II. Однако внутренние рейтинговые методики банков по управлению кредитным риском не обеспечивают достаточного уровня прозрачности банковского риск-менеджмента с точки зрения надзора. Этого предполагается достичь при помощи стимулирования банков к использованию наиболее эффективных методов управления рисками.

Базельский комитет провозглашает, что, если банк располагает системой оценки вероятности банкротства заемщика, действующей не менее трех лет и признанной органом надзора, ему разрешается использовать собственные рейтинги. Однако само наличие проверенной и утвержденной системы оценки кредитного риска еще не гарантирует эффективность применения Базеля II.

Известные трудности управления активами российских банков связаны, прежде всего, со сложностью кредитования реального сектора экономики. Ситуация, когда большинство предприятий вообще не рассматриваются банками как потенциальные заемщики, обусловлена двумя основными причинами. Во-первых, риски заемщиков действительно высоки и усугубляются отсутствием достоверной информацией об их бизнесе. Во-вторых, в большинстве российских банков недостаточно эффективен риск-менеджмент. Учитывая стабильный рост объемов кредитования (преимущественно юридических лиц), значимость оценки кредитного риска и оценки финансового состояния заемщиков, как его составляющей, возрастает.

В работе отражены понятие и содержание кредитного риска, исследованы методы, применяемые различными банками для оценки кредитного риска. Целью изучения существующих методов оценки финансового состояния заемщиков - юридических лиц является определение необходимости и возможных путей их совершенствования.

Практическое применение кредитными организациями более совершенных методов оценки финансового состояния заемщиков, соответствующих требованиям современности, - это необходимость, позволяющая минимизировать риски.

Основными задачами, обеспечивающими достижение указанной цели, являются: 1. Изучение сущности кредитного риска;

2. Изучение методов оценки финансового состояния заемщиков отечественных и зарубежных банков;

3. Анализ существующих методик оценки финансового состояния заемщиков в региональных банках, выявление преимуществ и недостатков при их оценке;

4. Определение необходимости совершенствования методик оценки финансового состояния заемщиков и конкретные предложения решения задач.

Для достижения поставленной цели использованы законодательные и нормативные документы, научные исследования, информационные сообщения лучших отечественных и зарубежных деятелей, информационные материалы полученные в ЦПП (Клязьма) и др.

В соответствии с поставленными задачами определена структура работы.