Оценка финансового состояния ОАО Сбербанк России - Курсовая работа

Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня. В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций. Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовое состояние банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать. Кроме того, в период мирового финансового кризиса финансовая устойчивость многих банков упала, некоторые из них на грани банкротства, поэтому тема бакалаврской работы является чрезвычайно актуальной.Поэтому проведению финансового анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы, таких, как уровень номинальных и реальных процентных ставок, динамики валютного курса, кривых доходности различных финансовых инструментов. После того как баланс (и иные формы) подготовлен к анализу, выбирается методика экспресс-анализа, наиболее полно соответствующая цели его проведения (в данной ситуации - определение надежности кредитной организации). Для проведения оценки финансового состояния (надежности) кредитной организации при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надежности делаются на основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов служит для корректировки полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы коэффициентов. При этом качество полученных результатов будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в которых работает банк. В общем виде детализированный анализ финансового состояния включает следующие этапы: а) подготовка к анализу (предварительный этап) - производится подготовка отчетности к дальнейшей аналитической работе: оценивается правильность составления и достоверность предоставленных данных, структурируются отдельные статьи актива и пассива баланса, отчета о прибылях и убытках, аналитических таблиц, отдельных нормативных показателей;Иинформационной базой для полного финансового анализа банка являются следующие данные: финансовая отчетность банка - полный перечень отчетности кредитной организации, которую можно использовать для анализа, приведен в Указаниях Банка России №7-У от 24.10.97г.; Структурный анализ баланса дает возможность установить соотношение собственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, уровень ликвидности и степень рентабельности кредитной организации. Определяется удельный вес (значение) каждого вида пассивов (источников) и активов (вложений) в балансе банка, анализируется качественный составе каждого из них. При анализе взаимоотношений кредитной организации с вкладчиками необходимо иметь информацию об условиях привлечения вкладов, содержании договоров кредитной организации с вкладчиками. Наличие в ресурсной базе кредитной организации этих средств свидетельствует об утрате ею ликвидности и наступлении кризисной ситуации.Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Сбербанк занимает 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. В условиях нестабильности на мировых финансовых рынках Сбербанк России продолжает оставаться лидером на российском рынке банковских услуг, демонстрируя высокую эффективность своих операций. Сохраняя долю в активах банковской системы на уровне 36,4%, по итогам 2012 года банк заработал более 45% прибыли всей банковской системы страны, что на 5 процентных пунктов больше, чем в прошлом году. Доли Сбербанка России на основных сегментах российского финансового рынка отражены в таблица 2.1.1.За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2009 год (1 392 млрд. рублей). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь - около 3 млрд. рублей. За 2010 год средства на счетах физических ли

Содержание

Введение

1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния банка

1.1 Понятия и виды анализа банковской деятельности

1.2 Информационная база и основные показатели финансового анализа коммерческого банка

2. Оценка финансового состояния ОАО Сбербанк России

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО Сбербанк России

2.2 Анализ финансового состояния ОАО Сбербанк России

2.3 Пути улучшения финансового состояния ОАО Сбербанк России

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.

В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.

Это обусловлено тем, что с помощью оценки деятельности коммерческого банка, регулирующие органы стараются выполнить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Так же анализирует финансовое состояние кредитной организации ее органы управления с целью выявления резервов повышения и эффективности деятельности.

Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и банковским клиентам, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовое состояние банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать. Кроме того, в период мирового финансового кризиса финансовая устойчивость многих банков упала, некоторые из них на грани банкротства, поэтому тема бакалаврской работы является чрезвычайно актуальной.

Цель курсовой работы дать оценку финансовой устойчивости ОАО Сбербанк России, разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путем повышения эффективности ее деятельности.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи: рассмотрены теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка;

изучены методологические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

проведены оценки финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработаны рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

Объект исследования - ОАО Сберегательный банк России.

Предмет исследования - оценка эффективности финансовых отношений, возникающих в процессе деятельности коммерческого банка.

Структура работы отвечает целям и задачам исследования и состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и приложений

Первая глава представляет собой теоретическую основу в ней рассматриваются основные понятия и виды анализов банковской деятельности. Анализ может быть как внутренним, так и внешним. Наиболее полное и детальное исследование банковской деятельности дает внутренний анализ включающий не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статей и данных специальных наблюдений (архивы, картотеки). Для получения общий оценки надежности банка производится сравнительный анализ расчетов отдельных коэффициентов на его основе делается предварительное заключение о надежности и состоянии банка. Информационной базой для полного финансового анализа банка служит нормативно - правовая база, которую составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Сбербанка России (уставы банка, лицензии, годовые отчеты, акты инспекций и финансовая отчетность банка).

Во второй главе проводится анализ финансового состояния Сбербанка России основных итогов его деятельности за период с 2009-2011 год, и поиск путей повышения эффективности деятельности банка. Повышение эффективности деятельности банка основывается на изучения мировых тенденций развития банковского бизнеса это развитие традиционных и внедрение новых способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских услуг, использование современных информационных технологий и применение системы бережливого производства.

Информационно-эмпирическая база исследования включает исследования сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, а так же в диссертациях и научных статьях, в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам анализа финансового состояния кредитной организации и повышению ее конкурентоспособности на рынке банковских услуг, финансовая отчетность ОАО Сбербанка России за 2009 -2011 годы.

Нормативно - правовую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Сбербанка России.

1. Теоретические основы оценки анализа финансового состояния коммерческого банка