Характеристики финансового состояния банка, их детализация. Методы оценки финансового состояния банка. Анализ результатов финансовой деятельности исследуемого банка, оценка его ликвидности и платежеспособности. Пути улучшения финансового состояния банка.
При низкой оригинальности работы "Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк"", Вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100%
ТЕ?РЕТИЧЕСКИЕ И МЕТ?Д?Л?ГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ?ЦЕНКИ ФИНАНС?В?Г? С?СТ?ЯНИЯ К?ММЕРЧЕСК?Г? БАНКА 1.1 Те?ретические ?сн?вы ?ценки и анализа финанс?в?г? с?ст?яния банка 1.2 Характеристики финанс?в?г? с?ст?яния банка и их детализация ?ЦЕНКА ФИНАНС?В?Г? С?СТ?ЯНИЯ К?ММЕРЧЕСК?Г? БАНКА НА ПРИМЕРЕ А? «ЦЕСНАБАНК»СПИС?К ИСП?ЛЬЗ?ВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫДля ?пределения с?глас?вания активных и пассивных ?пераций банка не?бх?дим? пр?в?дить анализ с?става и структуры актив?в и пассив?в банка, лежащий в ?сн?ве всех ?стальных этап?в ?ценки финанс?в?г? с?ст?яния банка. Наряду с р?ст?м пр?центных д?х?д?в на 10 255 980 тыс. тенге, наблюдается и р?ст пр?центных расх?д?в на 7 952 337 тыс. тенге. ?днак? в 2011 г?ду п? сравнению с 2009 г?д?м наблюдается чистый убыт?к ?т ?пераций с финанс?выми инструментами, ?цениваемые п? справедлив?й ст?им?сти, изменения к?т?р?й ?тражаются в с?ставе прибыли или убытка за пери?д в размере 2 647 147 тысяч тенге. Рентабельн?сть актив?в с 2009 г?да п? 2010 г?д увеличивается, н? в 2011 г?ду А? «Цеснабанк» не рентабельн?, так как в эт? г?д банк п?лучил не д?х?д, а в убыт?к в размере 4 537 049 тыс. тенге. не см?тря на пл?х?е п?л?жение банка в 2011 г?ду в 2009 г?ду А? «Цеснабанк» сн?ва набирает ?б?р?ты увеличивая св?ю прибыль д? 1,7 млрд. тенге. Банк на к?нец 2009 г?да имел к?эффициент 0,25.Эт? ?значает, чт? если клиенты в ?дин день п?требуют все св?и деп?зиты и другие средства, т? Банк сразу не м?жет рассчитаться 25% с? св?ими кредит?рами, на к?нец 2010 г?да - 39%, на к?нец 2011 г?да - 36%.
Вывод
СПИС?К ИСП?ЛЬЗ?ВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫДля казахстанских банк?в в с?временн?й эк?н?мическ?й ситуации весьма актуальным стан?вится в?пр?с разраб?тки и применения эффективных мет?д?в анализа их финанс?в?г? с?ст?яния, с??тветствующих усл?виям местн?г? рынка. Финанс?вый анализ деятельн?сти банк?в включает: ?ценку с?ст?яния и результат?в ег? деятельн?сти на м?мент пр?ведения исслед?вания; сравнение с предыдущим пери?д?м и сравнение с ит?гами раб?ты других банк?в. Мы пр?вели анализ финанс?в?г? с?ст?яния А? «Цеснабанк» на ?сн?ве финанс?в?й ?тчетн?сти п? с?ст?янию на 31 декабря 2009, 2010 и 2011г.г. Изучение ?сн?вных финанс?вых п?казателей за п?следние три г?да наглядн? дем?нстрирует направление и темпы развития А? «Цеснабанк», п?дтверждая правильн?сть выб?ра стратегических целей и ?б?значенных при?ритет?в. В ?сн?ве к?мплексн?г? анализа финанс?в?г? с?ст?яния лежит анализ финанс?в?й ?тчетн?сти ?рганизации. Для ?пределения с?глас?вания активных и пассивных ?пераций банка не?бх?дим? пр?в?дить анализ с?става и структуры актив?в и пассив?в банка, лежащий в ?сн?ве всех ?стальных этап?в ?ценки финанс?в?г? с?ст?яния банка. Структура и качеств? актив?в в значительн?й степени ?пределяют ликвидн?сть и платежесп?с?бн?сть банка, а след?вательн?, ег? надежн?сть.
На 2011 г?д валюта баланса с 86051341 тыс. тенге в 2009 г?ду п?днялась д? 135648343 тыс.тенге, в пр?центн?м с??тн?шении эт? 57,64 %. Значительн?е увеличение пр?из?шл? за счет увеличения выданных кредит?в клиентам, средств в Нацбанке РК, ?сн?вных средств.
В структуре пассив?в т?же пр?из?шли изменения. Так на 2011 г?д банк?вские счета и вклады клиент?в д?стигли 80313123 тыс. или 59,21 %, т.е. п? сравнению с анализируемым г?д?м в?зр?сли на 30185065тыс. тенге или на 60,2 %.
С?бственный капитал банка в?зр?с с 8506342 тыс.тенге д? 15066434 тыс. тенге, т.е. на 6560092 тыс. тенге или на 77,1 %.
Наряду с р?ст?м пр?центных д?х?д?в на 10 255 980 тыс. тенге, наблюдается и р?ст пр?центных расх?д?в на 7 952 337 тыс. тенге. ?бщее изменение чист?г? пр?центн?г? д?х?да с?ставляет 2 303 643 тыс. тенге или 73,8 %.. ?днак? в 2011 г?ду п? сравнению с 2009 г?д?м наблюдается чистый убыт?к ?т ?пераций с финанс?выми инструментами, ?цениваемые п? справедлив?й ст?им?сти, изменения к?т?р?й ?тражаются в с?ставе прибыли или убытка за пери?д в размере 2 647 147 тысяч тенге.
Пр?веденные расчеты п?казывают, чт? абс?лютный размер д?х?д?в выр?с за анализируемый пери?д на 122,86 %. Так?е увеличение д?х?да пр?из?шл? б?льшей частью за счет увеличения ?пераци?нных д?х?д?в, к?т?рые увеличились на 12 813 258 тенге.
Абс?лютный размер расх?д?в выр?с на 15 297 972 тыс. тенге. Расх?ды выр?сли в 2 раза или на 200 %. В цел?м за пери?д в структуре банка пр?из?шли изменения в ст?р?ну увеличения ?пераци?нных расх?д?в на 7 464 331 тенге или на 198 % и увеличение не?пераци?нных расх?д?в на 7 833 637 тенге или на 206 %.
Наиб?лее выс?к?е значение имеет к?эффициент расх?д?в на 1 тенге пр?изв?дительных актив?в, значение к?т?р?г?, как и всех к?эффициент?в, увеличил?сь. Так значение за 2009 г?д 0,12, а за 2011 г?д - 0,23. Эт? ?значает, чт? расх?ды на 1 тенге пр?изв?дительных актив?в увеличились на 11 тиын, чт? м?жн? расценить как ?трицательн?е явление. Главным факт?р?м увеличения к?эффициента расх?д?в на 1 тенге пр?изв?дительных актив?в явил?сь снижение суммы пр?изв?дительных актив?в.
Пр?центная маржа за исследуемый пери?д выр?сла на 2 303 643 тыс. тенге. Прир?ст пр?центн?й маржи является ?сн?вным факт?р?м, сп?с?бствующим р?сту прибыли.
Пр?центные д?х?ды п?крывают пр?центные расх?ды в 146,6 раз. Эт? на 21,6 раз б?льше критериальн?г? значения в 125 раз. След?вательн?, банку нужн? увеличить д?лю пр?центных расх?д?в.
Рентабельн?сть актив?в с 2009 г?да п? 2010 г?д увеличивается, н? в 2011 г?ду А? «Цеснабанк» не рентабельн?, так как в эт? г?д банк п?лучил не д?х?д, а в убыт?к в размере 4 537 049 тыс. тенге. не см?тря на пл?х?е п?л?жение банка в 2011 г?ду в 2009 г?ду А? «Цеснабанк» сн?ва набирает ?б?р?ты увеличивая св?ю прибыль д? 1,7 млрд. тенге.
Ликвидн?сть к?ммерческ?г? банка заключается в в?зм?жн?сти и сп?с?бн?сти банка вып?лнять св?и ?бязательства перед клиентами и различными к?нтрагентами в анализируем?м пери?де.
Динамика к?эффициента текущей ликвидн?сти п?казывает, чт? при устан?вленн?м Наци?нальн?м банк?м РК к?эффициенте 0,2 А? «Цеснабанк» имеет на к?нец 2009 г?да - 0,11, на к?нец 2010 г?да -0,11 и на к?нец 2011 г?да - 0,15,наблюдается р?ст п?казателя,н? п?ка банк не сп?с?бен св?евременн? вып?лнить св?и ?бязательства перед клиентами.
Ур?вень мгн?венн?й ликвидн?сти для вып?лнения Банк?м св?их ?бязательств нед?стат?чен. Банк на к?нец 2009 г?да имел к?эффициент 0,25.Эт? ?значает, чт? если клиенты в ?дин день п?требуют все св?и деп?зиты и другие средства, т? Банк сразу не м?жет рассчитаться 25% с? св?ими кредит?рами, на к?нец 2010 г?да - 39%, на к?нец 2011 г?да - 36%.
Д?стат?чн?сть капитала на к?нец 2011 г?да 11%, к?т?рый превышает устан?вленный н?рматив (>0,08) на 2%.
К?эффициент платежесп?с?бн?сти А? « Цеснабанк» в 2009 г?ду равен 1,4; в 2010 - 1,6; в 2011 г?ду - 1,5.:П? п?лученным данным видн? чт? А? «Цеснабанк» является платежесп?с?бным банк?м, так как п?казатель б?льше 1.
?ценить эффективн?сть раб?ты актив?в п?м?гает к?эффициент R эф исп раб актив?в. За анализируемый пери?д прибыль на тенге актив?в снизилась на 5,4% и с?ставила - 4,68 %. П? сравнению с 2011 г?д?м удельный вес прибыли в тенге д?х?д?в снизился на 34%, чт? с?ставляет - 26,23%. Д?х?д с кажд?г? тенге актив?в с?ставил на к?нец 2009 г?да 12,24%, н? к к?нцу 2011 г?да данный п?казатель увеличился на 5,61%. К?эффициент Rk п?казывает, чт? за анализируемый пери?д 2009 - 2011гг. пр?из?шл? д?в?льн? значительн?е с?кращение эффективн?сти исп?льз?вания стержнев?г? капитала, т.к ?н снизился на 37,7%. Мультипликат?р п?казывает степень п?крытия актив?в за счет акци?нерн?г? капитала; характеризует ?бъем актив?в, п?лучаемых с кажд?г? тенге с?бственн?г? капитала, п? данным таблицы видн?, чт? пр?исх?дит снижение данн?г? п?казателя в 2011 г?ду п? сравнению с 2009 г?д?м в 2,4 раза.
Несм?тря на различие пр?блем, с к?т?рыми сталкиваются к?мпании как финанс?в?г?, так и реальн?г? сект?ра, решение св?дится к ?дн?му - п?вышать эффективн?сть бизнеса. ?дним из важных элемент?в эт?г? пр?цесса является пр?грамма с?кращения затрат. Для т?г? чт?бы при разраб?тке и реализации пр?граммы с?кращения издержек избежать в?зм?жных ?шиб?к, исп?льзуют следующие ?сн?вные принципы. Первый принцип предусматривает жесткую увязку пр?граммы с п?ставленными акци?нерами целями. Вт?р?й - ст?ит ?ценить эффективн?сть исп?льз?вания пл?щадей ?фис?в банка. Третий принцип г?в?рит ? не?бх?дим?сти с?здания к?манды т?п-менеджер?в, несущих перс?нальную ?тветственн?сть за ?существление утвержденн?й пр?граммы. С п?м?щью ?сн?вных направлений раб?ты п? снижению затрат м?жн? снизить затраты п? перс?налу на 5 - 10 %, расх?ды на аренду на 5 -20 %, расх?ды на маркетинг и рекламу на 5 - 10 %, х?зяйственные расх?ды на 15 - 25 %, централизацию функций на 10 - 20 %.
Для введения и ?браб?тки инф?рмации исп?льзуют аналитические инф?рмаци?нные системы.
В п?следнее время среди банк?в вт?р?г? ур?вня, в публикациях и на к?нференциях п? банк?вск?й тематике уп?минается аббревиатура ERP. М?жн? выделить неск?льк? причин п?вышения интереса банк?в к системам ERP - Enterprise Resource Planning - и выб?ра их в качестве платф?рмы авт?матизации банк?вск?г? бизнеса. В качестве инструмента для анализа и представления данных м?жет исп?льз?ваться Business Objects, д?п?лненный специальн? разраб?танными или уже существующими пр?граммами.
BUSINESSOBJECTS ?рганизует к?рп?ративную среду с?здания аналитических ?тчет?в и анализа данных, ?беспечивая хранение, защиту, п?стр?ение, м?дификацию, д?ступ, публикацию, ?бн?вление аналитических ?тчет?в, разделение прав п?льз?вателей и др. Существенн?й ?с?бенн?стью Business Objects является семантический сл?й - наб?р катал?г?в бизнес термин?в, их параметр?в и мет?д?в извлечения, характерных для предметн?й ?бласти и с??тветствующих ?пределенным данным.
Таким ?браз?м, п? результатам анализа финанс?в?й ?тчетн?сти
А? «Цеснабанк» характеризуется уст?йчивым и надежным финанс?вым с?ст?янием.
СПИС?К ИСП?ЛЬЗ?ВАННОЙ ЛИТЕРАТУРА
1. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В.. Финанс?вый анализ: Учебн?е п?с?бие.-М.:ТК Велби,Издательств? Пр?спект.2010. -215 с.
