Оценка финансового состояния банка - Дипломная работа

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причём большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надёжности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях России. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям внешнего рынка. Также проблемными, не до конца изученными моментами являются теоретические основы анализа финансового состояния банков: понятия надежности, финансовой устойчивости кредитной организации и т.д., нет однозначного понимания факторов финансовой устойчивости банка. В исследуемой тематике есть много недостаточно изученных вопросов, которым будет уделено особое внимание в процессе написания работы. Объектом исследования финансового состояния является ЗАО Коммерческий Банк «КЕДР». Цель дипломной работы: оценить финансовое состояние коммерческого банка и предложить мероприятия по его улучшению. Задачи дипломной работы: исследовать теоретические аспекты финансового состояния и финансового анализа, рассмотреть методики анализа, дать оценку финансового состояния банка, предложить рекомендации по улучшению финансового состояния. Общий объем работы 88 страниц. Дипломная работа иллюстрирована 6 рисунками; 24 таблицами, формул 10, дополнена 15 приложениями. В свою очередь, степень соблюдения банком в своей деятельности указанных ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины капитала, уровня присущих активам приисков и ликвидности, стоимости приобретения пассивов, уровня различных рисков, присущих банковской деятельности и т.д.) отражается в обобщающей финансово-экономической характеристике банка - его финансовом состоянии. Одной из целей управления банком в этой связи является обеспечение соответствующих условий для получения желаемых финансовых результатов при поддержании одновременно необходимого уровня его финансового состояния. Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на них, в числе которых: географическое местоположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, уровень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них. В то же время величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования прогрессивных технологий, современных средств автоматизации и оргтехники, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита являются факторами, в значительной степени зависящими от деятельности самого банка, от качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном результате деятельности банка - прибыль. Оценить эффективность реализации всей совокупности взаимосвязанных целей банка и существующие перспективы его развития (например, в решении таких задач, как поддержание достаточного уровня конкурентоспособности банка; повышение рентабельности его деятельности; обеспечение приемлемых темпов наращивания капитала и активов; максимизация его рыночной «цены»; избежание финансовых потерь и банкротства и т.д.) возможно лишь на основе комплексного подхода к изучению и оценке деятельности кредитной организации. Данные критерии предназначены для выявления Центральным банком РФ кредитных организаций с признаками финансовой неустойчивости и применения к ним в дальнейшем соответствующих мер воздействия. Схема распределения фондов может быть представлена в следующем виде (рис.1) Источники средств Размещение Вклады до востребования Первичные резервы Срочные вклады Вторичные резервы Межбанковские займы Ссуды Сберегательные вклады Ценные бумаги Собственный капитал Основные средства Рисунок 1 - Соответствие источников средств и направлений их размещения в методе распределения фондов Важным преимуществом данного метода является снижение по сравнению с предыдущим методом величины резервов и появление возможностей вложения высвободившихся средств в ссуды и инвестиции. Таблица 1.1 - Соответствие источников средств и направлений их размещения в методе распределения фондов в укрупненном виде Источники средств Размещение средств Краткосрочные Вклады до востребования Межбанковские кредиты Займы и другое привлечение средств на денежном рыке Счета предприятий Кассы Депозиты в других банках