Оценка финансового состояния АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО" - Курсовая работа

Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня. В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций. Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовое состояние банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать. Кроме того, в период мирового финансового кризиса финансовая устойчивость многих банков упала, некоторые из них на грани банкротства, поэтому тема бакалаврской работы является чрезвычайно актуальной.Поэтому проведению финансового анализа в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды, суть которого состоит в изучении и оценке уровня планируемых поступлений инвестиций в банковский сектор, доступа банка к существующим инструментам рефинансирования, в анализе индикаторов состояния денежно-кредитной сферы, таких, как уровень номинальных и реальных процентных ставок, динамики валютного курса, кривых доходности различных финансовых инструментов. После того как баланс (и иные формы) подготовлен к анализу, выбирается методика экспресс-анализа, наиболее полно соответствующая цели его проведения (в данной ситуации - определение надежности кредитной организации). Для проведения оценки финансового состояния (надежности) кредитной организации при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надежности делаются на основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов служит для корректировки полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы коэффициентов. При этом качество полученных результатов будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в которых работает банк. Иинформационной базой для полного финансового анализа банка являются следующие данные: · финансовая отчетность банка - полный перечень отчетности кредитной организации, которую можно использовать для анализа, приведен в Указаниях Банка России №7-У от 24.10.97г.;2009 года банк завершил с прибылью до налогообложения в сумме 15 330 тыс. руб., что составляет 30,1% к прибыли, предусмотренной в бюджете банка на 2009 год. Начисленные налоги составляют 53 650 тыс. руб., в т.ч. налог на прибыль 20 577 тыс. руб., после налогообложения банком получен убыток в сумме 5247 тыс. руб. По данным Территориального органа государственной статистики по Республике Саха (Якутия) на 1 января 2010 года, АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает ведущие места по ряду важнейших показателей банковской деятельности: по сумме активов, размеру уставного капитала, объему кредитования и депозитам юридических и физических лиц, доходам. По объему активов основное место занимает Якутское отделение Сбербанка РФ - 49,7%, а на долю АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, занимающего по активам второе место после Сбербанка,-12,0% активов. По кредитам индивидуальным предпринимателям АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место или 15,4% после Сбербанка (52,7%), по кредитам физическим лицам - 6 место или 3,7% (после Сбербанка - 55,6%, КБ «Восточный»-10,3%, «Азиатско-Тихоокеанского Банка» - 6,7%, «Росбанка» - 6,2%, «Россельхозбанка» - 5,7%).

Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.

В условиях возрастания банковских рисков, мирового финансового кризиса, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.

Это обусловлено тем, что с помощью оценки деятельности коммерческого банка, регулирующие органы стараются выполнить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Так же анализирует финансовое состояние кредитной организации ее органы управления с целью выявления резервов повышения и эффективности деятельности.

Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и банковским клиентам, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.

Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовое состояние банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать. Кроме того, в период мирового финансового кризиса финансовая устойчивость многих банков упала, некоторые из них на грани банкротства, поэтому тема бакалаврской работы является чрезвычайно актуальной.

Цель курсовой работы дать оценку финансовой устойчивости АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО", разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путем повышения эффективности ее деятельности.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи: - рассмотрены теоретические основы финансового анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка;

изучены методологические подходы к оценке финансового состояния коммерческого банка в рамках банковского финансового менеджмента, а именно подходы на основе балансовых обобщений;

проведены оценки финансовых показателей деятельности коммерческого банка и разработаны рекомендации по повышению эффективности его деятельности.

Объект исследования - АКБ "Алмазэргиэнбанк ОАО".

Предмет исследования - оценка эффективности финансовых отношений, возникающих в процессе деятельности коммерческого банка.

Структура работы отвечает целям и задачам исследования и состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников и приложений банк коммерческий анализ финансовый

2009 года банк завершил с прибылью до налогообложения в сумме 15 330 тыс. руб., что составляет 30,1% к прибыли, предусмотренной в бюджете банка на 2009 год. На прибыльности банка негативно отразилось дополнительное создание резервов на возможные потери в связи с возросшими кредитными рисками.

Начисленные налоги составляют 53 650 тыс. руб., в т.ч. налог на прибыль 20 577 тыс. руб., после налогообложения банком получен убыток в сумме 5247 тыс. руб.

Конкурентная среда. В 2009г. банковский сектор республики был представлен 25 кредитными организациями, в т.ч. 4 самостоятельными кредитными организациями, 21 филиалом российских банков. По данным Территориального органа государственной статистики по Республике Саха (Якутия) на 1 января 2010 года, АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает ведущие места по ряду важнейших показателей банковской деятельности: по сумме активов, размеру уставного капитала, объему кредитования и депозитам юридических и физических лиц, доходам.

По объему активов основное место занимает Якутское отделение Сбербанка РФ - 49,7%, а на долю АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, занимающего по активам второе место после Сбербанка, -12,0% активов.

За 2009 год по общему объему кредитного портфеля (без учета просроченной задолженности) лидируют Якутское отделение Сбербанка РФ - 52,5 % и Якутский филиал «Банка ВТБ» - 8,5%, а на долю АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО приходится 8,1%. По кредитам юридическим лицам лидирующие позиции также занимают филиалы Сбербанка (50,3%) и «Банка ВТБ» (15,2%), а АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 3 место (10,4%). По кредитам индивидуальным предпринимателям АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место или 15,4% после Сбербанка (52,7%), по кредитам физическим лицам - 6 место или 3,7% (после Сбербанка - 55,6%, КБ «Восточный» -10,3%, «Азиатско-Тихоокеанского Банка» - 6,7%, «Росбанка» - 6,2%, «Россельхозбанка» - 5,7%).

Основной объем привлеченных вкладов населения республики приходится на долю Сбербанка - 68,1%. По итогам 2009 года АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 2 место (14,5%) в республике по депозитам физических лиц после Сбербанка, при этом темпы роста вкладов к прошлому году в АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО (150,4%) опережают темпы роста вкладов в Сбербанке (118,5%). По депозитам юридических лиц АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО занимает 1 место в республике, на его долю приходится 27,1% общей суммы депозитов.

Размещено на .ru