Оцінка фінансово-економічної діяльності ПАТ "ОТП Банк" - Дипломная работа

3В умовах формування ринкової фінансово-кредитної системи, конкурентоспроможності банківських послуг, продуктів перед банками постає завдання підвищення ефективності діяльності на основі впровадження оптимальних форм господарювання і управління банківською діяльністю. Особливе місце в цьому питанні посідає аналіз діяльності банку, оскільки саме регулярне проведення банком аналізу дає можливість досягнення економічної ефективності функціонування банку. З урахуванням цього є потреба у більш детальному теоретичному і методичному дослідженні аналізу та оцінки економічної ефективності діяльності банку та вдосконаленню його фінансово-економічної діяльності потребує постійного дослідження і є актуальною. В умовах глобалізації фінансового простору, інтенсивного розвитку інформаційних технологій, які обумовлюють зняття обмежень на вільне переміщення капіталу в економіці та банківській сфері, а також посилення конкурентної боротьби на фінансовому ринку України, особливої актуальності набуває оцінка ефективності банку як одного з факторів його конкурентоспроможності. ?виявити фактори впливу на ефективність діяльності банківського бізнесу; ?проаналізувати ефективність фінансово-економічної діяльності на прикладі ПАТ «ОТП Банк»;В.Парето розглядає три необхідні умовами Парето-оптимального стану економіки: ефективність в обміні, ефективність у виробництві (розрізняють ефективність розміщення та ефективність виробництва), ефективність на ринках продуктів. В економічній енциклопедії під редакцією Мочерного [58] визначаються специфічні риси економічного ефекту як категорії функціонування підприємства (в тому числі і банку) в ринкових умовах, а саме: ?існування переважно у грошовій формі, і у формі грошового доходу; ?залежно від впливу на результативність діяльності може бути як позитивний («плюс-ефект»), негативний («мінус ефект») та нульовий; ?залежно від способу виміру: інтегральний (валовий дохід фірми), умовно Але викликає заперечення визначення ефективності як здатності приносити ефект [3], адже, як вже вказувалося вище, ефект може бути як позитивним, так і негативним, і підприємство, яке в процесі свого функціонування приносить негативний ефект аж ніяк не можна вважати ефективним. Узагальнюючи погляди різних авторів [17,18,19,20,21,22], можна визначити, що банк є підприємством, виходячи з того, що крім статусу юридичної особи, банк має економічну самостійність, знаходиться на самофінансуванні і, як у будь - якого субєкта господарювання результатом його діяльності є отримання прибутку. Таким чином критеріями ефективності банку повинні виступати як безпосередньо фінансові результати його діяльності (дохід і прибуток), так і результативність (рентабельність), а також вся сукупність показників фінансового стану (стійкість, ліквідність, платоспроможність), досягнутих банком із урахуванням їх ціннісного або цільового значення як для самого банку, так і для соціально-економічного середовища його діяльності [24, с.4 РАИФФАИЗЕН БАНК АВАЛЬ 5 ПРОМІНВЕСТБАНКактивів ROA

0,90%

0,20%

0,70%

0,10%

0,50%

0,00%

2,80%

0,30%

1,00%

0,00% пасивів ROE

8,40%

0,90%

3,10%

0,50%

4,30%

0,10%

23,50%

3,30%

6,40% trial

(Liquidity

22,90%

32,40%

26,30%

24,60%

9,50%

18,50%

13,50%

18,30%

22,00%

10,40%

Не зважаючи на широке розмаїття операцій банків на банківському ринку, банківський сектор національної економіки демонструє тенденцію до скорочення обсягів кредитно-інвестиційного портфеля. Високі темпи зниження ліквідності та рентабельності свідчать про погіршення стану всіє банківської системи.

Така ситуація зумовлена низкою чинників, зокрема: ?відсутність ефективного функціонуючого фондового ринку; ?вищою дохідністю кредитних операцій, в порівнянні з інвестиціями;

32

?ширшим спектром ризиків, що виникають при здійсненні інвестиційних операцій, та складністю їх прогнозування і оцінювання;

?відсутністю у банків грошей для здійснення довгострокових інвестицій. Очевидно, що основною складовою кредитно-інвестиційного портфеля вітчизняних банків є кредити, видані на потреби населення та субєктів господарювання. При цьому кредити юридичним особам складають майже 2/3 загального обсягу.

Відомо, що характер кредитно-інвестиційної діяльності впливає на прибутковість та ліквідність комерційного банку. Підвищення питомої ваги кредитно-інвестиційних вкладень у загальних активах свідчить про те, що комерційний банк намагається підвищити прибутковість активів, нехтуючи їхньою ліквідністю [55].

Публічне акціонерне товариство «ОТП Банк» - один з найбільших вітчизняних банків, визнаний лідер фінансового сектора України. На українському ринку він представлений з 1998 року, має стійку репутацію соціально відповідальної, надійної і стабільної структури, що пропонує споживачам сервіси європейської якості.

02 березня 1998 - засновано АКБ «Райффайзенбанк Україна» як банк зі 100% іноземним капіталом.

Із 2001 року - банк увійшо

ЗМІСТ стор. ВСТУП……………………………………………………………………….. 4 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ПІДХОДИ ДО АНАЛІЗУ ЕФЕКТИВНОСТІ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ…………………..

1.1 Сутність економічної ефективності фінансово-економічної діяльності банку…………………………………………………………… 6 1.2 Методичні підходи визначення економічної ефективності діяльності банку ………………………………………………………………………… 11 1.3 Фактори впливу на ефективність фінансово-економічної діяльності 21 Висновки до першого розділу……………………………………………… 28

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ НА ПРИКЛАДІ ПАТ «ОТП БАНК»………………………. 2.1 Конкурентна позиція ПАТ «ОТП БАНК» в банківській системі

України ……………………………………………………………………… 29 2.2 Аналіз загального фінансово-економічного стану ПАТ «ОТП БАНК»……………………………………………………………………….. 36 2.3 Оцінка показників ефективності фінансово-економічної діяльності ПАТ «ОТП БАНК» …………………………………………… 48 Висновки до другого розділу……………………………………………… 64

РОЗДІЛ 3. ВДОСКОНАЛЕННЯ УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ…………..…….... 3.1 Формування системи управління ефективністю фінансово- економічною діяльністю банку………………………………..…………. 66 3.2 Вдосконалення механізму розрахунку чистого грошового потоку банку………….……………………………………………………………… 74 3.3 Шляхи вдосконалення ефективності фінансово-економічної діяльності ПАТ «ОТП БАНК»……………………………………..…........ 84 Висновки до третього розділу ……………………………………………. 92