Процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Операции по приему наличных денег на основании приходных кассовых документов. Применение муарового узора на банкнотах. Ответственность за несоблюдение кассовой дисциплины.
Аннотация к работе
Клиенты могут вносить наличные деньги только на свой счет в открытый кредитный организации и не в праве вносить наличные деньги на счета других лиц в минуя свой расчет других лиц. После окончания работы кассы на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и сверяет сумму поставки с суммой фактической принятой В кассе предприятии могут храниться наличные деньги в пределах лимита устанавливаемым банками по согласовании с руководителями предприятии. Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L=V/P*Nc где L-лимит остатка наличных денег в рублях;V-объем поступлении наличных денег; N-расчетный период определяемый (не более 92-х рабочих дней);Nc-период времени между днями сдачи в банк наличных денег (не более 7 дней; при отсутствии в населенном пункте банка-14 дней). Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику, который при наличии средств на счете клиента проверяет: обоснованность требовании клиента на снятии наличных средств; правильность заполнения чека; правильность заполнения в чеке сведении о предъявленном в документе удостоверяющем личность получателя денег; срок действия; соответствии номера чека, номера чековой книжки выданной клиенту. Операции по приему наличных денег от клиентов осуществляется банком на основании приходных кассовых документов-объявлении на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов состоящий из объявления 0402001, квитанции 0402001 и ордера 0402001; приходных кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей по сумкам 0402300, представляющих собой пакет документов состоящий из ведомостей препроводительной 0402300, накладной к сумке 0402300; квитанция к сумке 0402300.