Особенности взаимосвязи просроченной задолженности и финансового результата кредитной организации - Дипломная работа

1. Теоретические аспекты взаимосвязи финансового результата и просроченной задолженности 1.1 Финансовый результат и основные факторы, влияющие на его показатели 1.2 Принципы резервирования, оказывающие влияние на финансовый результат коммерческого банка 1.3 Просроченная задолженность коммерческого банка как составляющая процесса кредитования 2. Прямая зависимость финансового результата банка от принципов кредитования и работы с просроченной задолженностью 2.1 Оценка АКБ «Банк Хакасии» как субъекта рынка кредитных услуг 2.2 Анализ показателей просроченной задолженности АКБ «Банк Хакасии 2.3 Анализ кредитного риска в АКБ «Банк Хакасии» и его влияние на финансовый результат банка 3. Пути совершенствования работы с просроченной задолженностью 3.1 Проблемы, возникающие в кредитной политике банка 3.2 Предложения по оптимизации деятельности банка с просроченной задолженностью Заключение Библиографический список Приложения Введение Кризисные явления, встряхнувшие как мировой, так и отечественный финансовый рынок, показали актуальность совершенствования системы управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка. Крайне негативной тенденцией для финансового сектора Российской Федерации в условиях нестабильной экономической ситуации стало снижение качества кредитного портфеля. К осени 2008г. просроченная задолженность увеличилась более чем вдвое и, по мнению многих аналитиков, уже на уровне 10% могла привести к серьёзным проблемам для отдельных банков. В этих условиях кредитные учреждения активно создают дополнительные резервы для покрытия плохих долгов, на что была направлена значительная часть прибыли. Увеличение резервов под обеспечение портфеля кредитов ведет к снижению прибыли всей банковской системы. Проанализировав уроки кризиса, кредитные учреждения стали уделять особое внимание выстраиванию системы управления качеством кредитного портфеля, эффективного управления просроченной задолженностью. Разработка эффективной методики работы с просроченной задолженностью, позволяет заранее предугадывать возможное ухудшение кредитной ситуации того или иного заемщика, принимать эффективные меры по устранению проблем. В данной дипломной работе на основе системного анализа выявлены особенности взаимосвязи просроченной задолженности и финансового результата кредитной организации, а также проблемы, возникающие в процессе управления кредитным портфелем коммерческого банка. При проведении прикладного исследования появилась возможность сформулировать рекомендации по оптимизации деятельности кредитного учреждения с просроченной задолженностью клиентов. Таким образом, актуальность выбранной автором темы, посвященной анализу особенностей взаимосвязи просроченной задолженности и финансовых результатов банка, обосновывается необходимостью и важностью применения практических мер по прогнозу и снижению уровня просроченной задолженности, своевременному и достаточному созданию резервов на возможные потери по ссудам, управлению качеством кредитного портфеля. Объектом исследования в данной дипломной работе является Акционерный коммерческий банк «Банк Хакасии» (ОАО) - один из крупнейших банков региона, динамично развивающийся и занимающий устойчивые позиции на рынке банковских услуг. Методологическую и теоретическую основу данной работы составили переводные труды западных ученых, а также труды ведущих российских ученых в области банковского дела, таких как Азаров М.В., Букато В.И., Вишневский А.А., Жуков А.И., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Милюков А.И., Усоскин В.М., Исаенко А.Н.,Тагирбекова К.Р., Тони Райс, и другие. 1. И как всякое предприятие свими доходами он не только должен покрывать свои расходы на «существование», но и увеличивать собственные средства, развивать активные и пассивные операции, заботится о своих акционерах в части выплачиваемых им дивидентов. Коммерческий банк представляет собой предпринимательскую корпорацию, задачей которой является максимизация стоимости средств, внесенных акционерами, при сохранении допустимого уровня риска. Сейчас на довольно высоком уровне решаются вопросы формирования структур управления, подбора и расстановки кадров, финансового анализа, а в последнее время и управленческого учета, информационного обеспечения и др. Это - основной внутренний источник формирования финансовых ресурсов банка, позволяющий решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий функционирования, развития банка. Структурный анализ может быть произведен при помощи таблицы, приведенной в Приложении 1 к дипломной работе. Положительной является тенденция роста объема прибыли за периоды. При этом следует обратить внимание на то, что позитивной тенденцией считается увеличение прибыли за счет процентной маржи и устойчивых непроцентных доходов. Негативный вывод можно сделать, если рост прибыли связан с доходами от операций на рынке ценных бумаг и валютной переоценкой. В этом слу