Особенности рынка потребительского кредитования Красноярского края - Контрольная работа

Глубокое усвоение основополагающих моментов курса "Банковское дело", которому способствует выполнение контрольной работы, позволит правильно ориентироваться в практических вопросах кредитования, организации эффективной системы управления банковской деятельностью, грамотно разрабатывать стратегию финансово-хозяйственной деятельности предприятия, взаимоотношений с банками, осуществлять кредитно-финансовые операции, детально рассмотреть проблемные моменты, что в результате обеспечит наилучшее усвоение материала. Сделки по реализации ценных бумаг признаются взаимосвязанными, если продавец ценных бумаг (далее - продавец) по первой сделке является покупателем ценных бумаг (далее - покупатель) по второй сделке, а покупатель по первой сделке является продавцом по второй сделке. Кредитный договор - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [1]. рынок потребительское кредитование лидер Стандартная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом: принципал (он же экспортер) отгружает товар и направляет соответствующие документы и инструкции по инкассированию причитающейся ему выручки банку-ремитент (remitting bank), тот отправляет эти документы и инструкции по инкассо инкассирующему банку (collecting bank), откуда они затем пересылаются для представления покупателю (импортеру) и последующей оплаты им (либо сразу, либо в согласованную будущую дату). Если же импортер все-таки желает провести операцию через обслуживающий его банк, отличный от инкассирующего банка (который выбирается экспортером), то в схему операции вводится еще один участник - представляющий банк (presenting bank) [18, С.12].БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01.04.

Содержание

Введение

Одним из важнейших условий укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее развитие банковской системы. В условиях рынка банки служат важнейшим источником, питающим народное хозяйство и население дополнительными денежными ресурсами. Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления и развития.

Глубокое усвоение основополагающих моментов курса "Банковское дело", которому способствует выполнение контрольной работы, позволит правильно ориентироваться в практических вопросах кредитования, организации эффективной системы управления банковской деятельностью, грамотно разрабатывать стратегию финансово-хозяйственной деятельности предприятия, взаимоотношений с банками, осуществлять кредитно-финансовые операции, детально рассмотреть проблемные моменты, что в результате обеспечит наилучшее усвоение материала.

1. Дайте определения следующим понятием: Инвестиционный банк: специализированный банк, проводящий инвестиционную политику посредством приобретения акций производственных корпораций и предоставления долгосрочных кредитов, размещения капиталовложений в крупные проекты. Ресурсы банка формируются за счет выпуска облигаций и продажи собственных акций. Особенность инвестиционных банков состоит в том, что они не специализируются на приеме вкладов населения [21, С.115];

"посредник" между корпорацией-эмитентом, выпускающей ценную бумагу, и фондовым рынком. Обычной практикой для инвестиционных банков является прямое приобретение от корпорации акций или облигаций . Группа таких банков формирует синдикат для продажи ценных бумаг частным лицам и организациям. Инвестиционные банки также оказывают услуги консалтинга при сделках слияний и поглощений, прочих финансовых транзакциях, выступают в качестве гарантов при распространении ценных бумаг [15, С.74].

Операции РЕПО: в целях НК РФ под операцией РЕПО понимаются две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующему приобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве, осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором (договорами) (далее - договор). При этом в случаях, установленных НК РФ, при соблюдении условия о неизменности ставки по операции РЕПО, установленной договором, количество ценных бумаг и цена их реализации могут быть изменены до даты исполнения второй части РЕПО. Операции РЕПО могут проводиться как непосредственно между сторонами операции РЕПО, так и через организатора торговли. Сделки по реализации ценных бумаг признаются взаимосвязанными, если продавец ценных бумаг (далее - продавец) по первой сделке является покупателем ценных бумаг (далее - покупатель) по второй сделке, а покупатель по первой сделке является продавцом по второй сделке. Первая по времени исполнения сделка признается первой частью РЕПО, а вторая сделка - второй частью РЕПО, при этом обязательства участников по второй части РЕПО возникают при условии исполнения первой части РЕПО. В целях НК РФ срок между датами исполнения первой и второй частей РЕПО, установленный договором, не должен превышать один год [2]. сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе, соглашение РЕПО может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг, чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка [22, С.317].

Трастовые операции: доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица, поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него [21, С.183]. операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах [24, С.63].

Ипотека: ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им [3]. это залог недвижимого имущества, которое остается во владении и пользовании собственника. В случае неисполнения основного обязательства на недвижимое имущество обращается взыскание, оно продается, а полученные денежные средства от его реализации направляются на погашение основного обязательства [11, С.174].

Кредитный договор - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [1]. рынок потребительское кредитование лидер

2. Дайте ответ на вопрос: какие процедуры осуществляет банк для расчетных операций в форме инкассо по международным сделкам?

Основными источниками регулирования операций инкассо в международных расчетах для российских банков являются параграф 4 гл.46 и ряд других положений ГК РФ, Положение о переводном и простом векселе 1937 г., Федеральный закон "О переводном и простом векселе" и Унифицированные правила по инкассо (Публикация МТП № 522).

Инкассо может быть "чистым" и "документарным".

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми. Банк имеет дело только с финансовыми бумагами - векселями, долговыми расписками, чеками - для получения платежа от иностранного покупателя (рис.1).

Рис. 1. Схема операций по сделкам "чистое инкассо"

Примечание к схеме 1: 1.1 Экспортер и импортер заключают контракт купли-продажи.

1.2 Продавец отгружает товар и передает финансовые документы и инкассовую инструкцию в банк-ремитент.

1.3 Экспортер передает все коммерческие бумаги импортеру по почте вне банковских каналов.

1.4 Ремитент проверяет инструкции продавца и передает финансовые документы со своим поручением в инкассирующее кредитное учреждение.

1.5 Банк, который представляет интересы импортера, информирует его о прибытии финансовых документов и проверяет их составление.

1.6. Получив финансовые документы, импортер осуществляет платеж.

1.7 Инкассирующее кредитное учреждение переводит эту сумму банку-ремитенту.

1.8 Банк-ремитент зачисляет платеж на счет экспортера.

Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов. Кредитная организация предоставляет импортеру как финансовые, так и товаросопроводительные документы, полученные для инкассирования платежа от экспортера (рис. 2).

Рис. 2. Схема операций по сделкам "документарное инкассо"

Примечание к схеме 2: 2.1 Экспортер и импортер заключают контракт купли-продажи.

2.2 Продавец производит отгрузку товара и после получения транспортных документов от перевозчика передает в банк-ремитент все коммерческие, финансовые бумаги и инкассовую инструкцию.

2.3 Ремитент передает документы со своим поручением в инкассирующее кредитное учреждение.

2.4 Банк импортера информирует его о прибытии документов и начинает их проверку.

2.5 Покупатель осуществляет платеж или акцептует вексель (тратту) против получения документов и становится собственником товара.

2.6 Инкассирующий банк переводит сумму платежа банку-ремитенту.

2.7 Ремитент зачисляет деньги на счет экспортера [24, С.274-275].

Стандартная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом: принципал (он же экспортер) отгружает товар и направляет соответствующие документы и инструкции по инкассированию причитающейся ему выручки банку-ремитент (remitting bank), тот отправляет эти документы и инструкции по инкассо инкассирующему банку (collecting bank), откуда они затем пересылаются для представления покупателю (импортеру) и последующей оплаты им (либо сразу, либо в согласованную будущую дату).

Как правило, банк-ремитент является банком, обслуживающим экспортера, однако это не обязательно. Инкассирующий банк также может быть обслуживающим банком импортера (он извещает своего клиента о поступлении документов, проверяет их на предмет соответствия требованиям, предъявляемым к документам соответствующих видов, и условиям договора), но это также не является догмой.

В качестве инкассирующего банка в рамках экспортно-импортных операций обычно выступает зарубежное отделение банка-ремитента или его банк-корреспондент. Если же импортер все-таки желает провести операцию через обслуживающий его банк, отличный от инкассирующего банка (который выбирается экспортером), то в схему операции вводится еще один участник - представляющий банк (presenting bank) [18, С.12].

Согласно ст.3 (пп. iv п. "a") Унифицированных правил по инкассо представляющий банк - это инкассирующий банк, делающий представление плательщику. А само представление - это процедура, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями предоставляет документы в распоряжение плательщика (п. "a" ст.5 Унифицированных правил по инкассо) [5].

Инкассо имеет ряд несомненных "сильных" сторон как механизм расчетов. Так, в случае неоплаты или неакцепта инкассирующий банк при наличии инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже продажу товара другому лицу. Кроме того, возможно применение штрафных санкций к импортеру.

Основной "минус" инкассовой формы расчетов - длительность прохождения документов по банковским каналам и проверки в инкассирующем банке. Экспортер вынужден ждать поступления средств после представления им документов довольно долго: от 15 до 90 дней (в зависимости от региона). Именно это обстоятельство делает операции инкассо в его глазах менее привлекательными.

Однако, учитывая низкий рейтинг платежеспособности российских покупателей на мировом рынке и практически повсеместное требование предоплаты, отечественному импортеру целесообразнее рассчитываться по аккредитиву, а не по инкассо [18, С.14].

3. Опишите проблематику следующего вопроса: Проблемы, тенденции развития потребительского кредитования в Красноярском крае

Красноярский край входит в число лидеров по экономическим показателям в Сибирском федеральном округе и в России в целом. Устойчивым экономическим ростом, реализуемыми в регионе дорогостоящими инвестиционными проектами обуславливается достаточно высокий жизненный уровень населения. В Красноярском крае темпы роста зарплаты превышают среднероссийские даже в условиях мирового финансового кризиса. В то же время индекс потребительских цен, характеризующий уровень жизни, в регионе ниже, чем в Сибирском федеральном округе и в целом по России. В настоящее время на банковском рынке Красноярска действует более 50 филиалов московских банков и только пять региональных [6, С.12].

Развитие потребительского кредитования в последние годы и лидеры рынка

За период с начала 2004 г. (начало бума потребительского кредитования по мнению аналитиков) по январь-июнь 2009 г. номинальный объем кредитов физическим лицам увеличился в 4,6 раза (с 245 до 1128 млрд. руб.), а их доля в банковских активах - в 2,5 раза (с 4,4 до 10,8%). Бесспорным лидером на рынке потребительского кредитования как по России в целом, так и по Красноярскому краю является Сбербанк РФ, изначально имевший значительное преимущество перед своими частными конкурентами (хотя в последнее время это преимущество постепенно утрачивается). В группу лидеров попадают также лидеры банковского бизнеса в целом (из числа входящих в десятку крупнейших кредитных учреждений России), причем не только преимущественно ориентированными на население ("Банк Москвы"), но и универсальными ("Росбанк", "Уралсиб") и даже традиционно рассматриваемыми в качестве корпоративных ("МДМ-Банк"). Среди специализирующихся на потребительском кредитовании в число лидеров входят "Русский Стандарт" и "ХКФ Банк" [7, С.18].

В рамках потребительского кредитования особое развитие в последние годы получили зарплатные проекты. Зарплатный проект, позволяющий работникам организации получать в придачу к пластиковой карте различные виды кредитов на льготных условиях, не только украшает социальный пакет. Это дает возможность компании без отвлечения собственных средств решить вопрос кредитования сотрудников, а заодно сэкономить на процентах за обслуживание зарплатного проекта. Ипотечный рынок во всем мире работает по двум направлениям: выдача кредитов и их рефинансирование. Уникальность этого рынка заключается в том, что он является связующим звеном между двумя огромными экономически важными сегментами: рынком недвижимости и финансовым рынком [9, С.24].

Красноярский край далеко не исчерпал возможностей такого финансового инструмента, как потребительское кредитование, и сегодня только от банков зависит, насколько привлекательные условия они могут предложить потенциальным заемщикам. По мнению председателя правления Восточно-Сибирского банка Сбербанка РФ Юлии Айзуп, региональный рынок потребительского кредитования находится на первых ступенях развития, и говорить о том, что население "все обросло" кредитами, не приходится. Сейчас кредитными продуктами Восточно-Сибирского банка Сбербанка России пользуются около 340 тыс. жителей Красноярского края. Из всех направлений деятельности банка наибольшими темпами в 2008-2009 гг. развивается кредитование частных клиентов (темп прироста за 2008 г. составил более 20%, за январь-июнь 2009 г. - 11,2%), что позволило достигнуть и благополучно перейти показатель в размере 50 млрд. рублей. Как отмечает Юлия Айзуп, "однако мы пока еще находимся в начале пути. Довольно большая часть населения принципиально не кредитуется и предпочитает накопление. Они пользуются прочими банковским продуктами: вкладами и другими инструментами для сохранения своих средств. И сам рынок потребительского кредитования у нас пока не насыщен. У нас очень много кредитных продуктов, где в качестве обеспечения выступает либо залог, либо поручительство. Но мы стремимся к тому, чтобы у наших клиентов была положительная семейная кредитная история, что должно облегчать получение кредитов членами семьи". Сейчас Сбербанк в Красноярске предлагает 15 кредитных программ, включая ипотечные. Доля Восточно-Сибирского банка на данном сегменте рынка региона превышает 40%. В структуре видов кредитования частных клиентов подавляющее большинство составляют кредиты на неотложные нужды и на приобретение жилья [6, С.12].

Однако мировой кризис ликвидности затронул все сферы российского банковского сектора. Банки активно повышают ставки и ужесточают требования к заемщикам. По мнению ряда аналитиков, банки, особенно те из них, в которых кредитование физических лиц занимает значительный объем кредитных портфелей, будут расширять линейку этих продуктов, поскольку в условиях кризиса это один из наименее рисковых видов кредитования. Так, Росбанк предпринимает меры по улучшению дистанционного обслуживания клиентов. В частности, банк запустил новый проект "Интернет-банк", с обновленным интерфейсом и широким спектром услуг, а также новую систему мобильного банкинга с расширенным числом доступных активных операций для клиента, позволяющую проводить оплату услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, телефонии, ряда коммунальных услуг - всего 96 операторов по стране. За январь-июнь 2009 г. число активных пользователей "Интернет-банка" составило около 40 тыс., количество обработанных электронных платежей за этот период - 1,96 млн. Число зарегистрированных пользователей "Мобильного клиент-банка" превысило 24 тыс. человек. В Красноярске также действует один из трех российских call-центров Росбанка (два других находятся в Москве и Владивостоке). Если изначально этот инструмент задумывался как информационный, то сейчас, кроме информационных, call-центр оказывает и финансовые услуги, в том числе по оформлению кредитов [19, С.17].

Также, по мнению экспертов, говоря о потребительском кредитовании, не стоит ограничиваться привычным перечнем программ с конкретными названиями. Многие к этому сегменту кредитования относят любую возможность клиента получить средства на известные только ему расходы. Например, большие перспективы видят специалисты в развитии рынка пластиковых кредитных карт, которые действуют не только как инструмент для снятия накопленных на счете средств, но и как кредитный инструмент [6, С.13].

Ухудшения ситуации на рынке потребительского кредитования Красноярского края в условиях мирового финансового кризиса

В четвертом квартале 2008 г. и за истекший период 2009 г. макроэкономические условия существенно повлияли на рынок потребительского кредитования России и Красноярского края в частности.

В соответствии с информацией ЦБ РФ по Красноярскому краю в январе-июне 2009 г. динамика банковских показателей определялась ухудшением условий деятельности кредитных организаций. В результате не происходило существенного наращивания ресурсов и продолжилось снижение кредитных вложений. В условиях снижения реальных денежных доходов, кредитоспособности хозяйствующих субъектов и кредитной активности банковских организаций для ограничения кредитного риска, остаток ссудной задолженности в январе-июне 2009 г. сократился на 9%, в то время как в аналогичном периоде 2008 г. вырос на 20%.

В большей степени снизилось кредитование граждан, в том числе изза сокращения ипотечных программ в условиях сокращения объема строительных работ, снижения объемов выкупа ипотечных кредитов. Кредитные вложения в сравнении с аналогичным периодом 2008 г. сократились более чем в 2,5 раза, а остаток задолженности - на 5%.

Прирост задолженности по ссудным операциям в рамках потребительского кредитования ускорился до 43,4% против 41,1% в январе-июне 2008 г. Доля просроченной задолженности в кредитных портфелях потребительского кредитования банковских организаций повысилась с начала года с 3% до 5%.

Факторами финансового неблагополучия явились сокращение спроса на продукцию и услуги организаций, ухудшение экономической конъюнктуры, замедление скорости оборота капитала, в том числе изза роста просроченной дебиторской задолженности, снижение темпов роста номинальной заработной платы, задержки ее выплаты, рост безработицы. В результате изза ухудшения качества кредитного портфеля увеличился объем резервов на возможные потери по ссудам, доля которых в структуре вложений возросла с 6% на 01.01.2009 до 10% на 01.07.2009 [7, С.22-23].

Общие тенденции развития потребительского кредитования: - потребительские кредиты в последние несколько лет стали самым быстрорастущим активом российской и региональной банковской системы, а также одним из наиболее устойчивых и менее рискованных секторов кредитных операций банков в условиях мирового финансового кризиса;

- в рамках потребительского кредитования особое развитие в последние годы получили зарплатные и ипотечные проекты [9, С.25];

- участие государственных и муниципальных структур в снижении потребительского бремени по кредитам, выданным населению (Государственная программа субсидирования ипотечных программ и субсидирование платежей по привлеченным ипотечным кредитам в условиях кризиса, Программа осуществления муниципальных облигационных заимствований города Красноярска) [5, С.115].

По мнению аналитиков, в сложившейся на региональном банковском рынке ситуации на ближайшее будущее следует выделить три основных тренда.

Первый: потребительское кредитование для большинства банков, особенно крупных, останется одним из основных видов услуг.

Второй: ипотечное и автокредитование, которые многие также относят к отдельным видам потребительского кредитования, ожидает сокращение.

Третий: по всем видам потребительского кредитования будут завышены процентные ставки и ужесточены условия получения кредитов (наличие залогов - наиболее приемлемый вариант). Но при этом эксперты не прогнозируют радикального снижения объемов выдаваемых потребительских кредитов, хотя бы потому, что он далек от насыщения [6, С.15].

Проблемы развития потребительского кредитования: - снижение ликвидных способностей банков для предоставления потребительских кредитов в условиях кризиса и как следствие ужесточение требований к платежеспособности населения, повышение уровня эффективных процентных ставок по кредитам;

- потребительское кредитование в торговых точках, непосредственно в местах продаж преимущественно банками с "плохой" репутацией, предоставляющих кредиты с высокой эффективной ставкой кредитования;

- высокий уровень долгового бремени, что в условиях резкого снижения платежеспособности населения повлияло на рост просроченной задолженности по выданным потребительским кредитам;

- формы и методы потребительского кредитования в условиях высоких рисков на российском рынке не дают в полной мере применять и реализовывать опыт зарубежных банков на рынке потребительского кредитования [9, С.28].

Макроэкономические условия не дают в полной мере использовать потенциал потребительского кредитования, особенно в условиях мирового финансового кризиса. Ухудшение финансово-экономического положения хозяйствующих субъектов и усиление кредитных рисков не способствовали увеличению средств, вовлекаемых в банковский оборот в 2009 г., что ограничивало участие банковских организаций в воспроизводственных процессах Красноярского края.

4. Решение двух задач

Первая задача: По официально опубликованной отчетности банка (приложение) рассчитать показатель финансового состояния банка: Таблица 1

Расчет уровня рентабельности активов банка

Показатели Оптимальный уровень, % Фактическое значение, % / - по отношению к оптимальному уровню, %

01.04.05 01.04.06 01.04.05 01.04.06

1. Процентные доходы, тыс. руб. 131104 216007

2. Процентные расходы, тыс. руб. 74983 126229

3. Чистый процентный доход (1-2), тыс. руб. 56121 87778

4. Общие активы, тыс. руб. 6135326 8473546

5. Рентабельности всех активов К2 = 3,50,911,04-2,59-2,46

Вывод: рентабельность всех активов банка: на 01.04.2005 составила 0,91%, что ниже оптимального уровня на 2,59%; на 01.04.2006 составила 1,04%, что ниже оптимального уровня на 2,46%.

Рис. 3. Динамика уровня рентабельности активов банка

Значения показателей характеризуют низкий уровень рентабельности активов банка, т.е. отдачу в виде чистого процентного дохода от использования имающихся активов. При этом отмечается незначительное повышение показателя в динамике.

Вторая задача: Дать оценку кредитоспособности и возможных условий получения кредита торговой организацией на основе методики и исходных данных из отчетности и бизнес-плана заемщика: Таблица 2

Исходные данные для оценки кредитоспособности торговой организации период Показатели для оценки кредитоспособности

Прибыль, тыс. руб. (П) Товарооборот, тыс. руб (Р) Издержки обращения, тыс. руб. (И) Торговая площадь, кв. м. (С) Среднесписочная численность, чел (Ч) отчетный 7623 235 067 30155 170 52 плановый 8010 236 080 31055 185 51

Помимо математических расчетов необходимо делать соответствующие пояснения и выводы.

Необходимое условие эффективности работы торговой организации - заемщика, позволяющее использовать полученные кредитные ресурсы и вернуть кредит и проценты за пользование им: Тп > Тр > Ти > Тс > Тч;

где Тп - темп роста прибыли; Тр - темп роста товарооборота; Ти - темп роста издержек обращения; Тс - темп роста торговой площади; Тч - темп роста среднесписочной численности сотрудников.

Построим матрицу 5 х 5 по исходным данным. Элементами матрицы являются относительные показатели, полученные путем деления данных каждого столбца на данные каждой строки. В первой строке каждой графы приведено значение соответствующего относительного показателя за базисный период, во второй - за отчетный период, в третьей - значение индекса (темпа роста) соответствующего относительного показателя. По индексам темпов роста относительных показателей, находящихся под диагональю матрицы (табл. 3) и по формуле средней арифметической рассчитано значение обобщающего (синтетического) показателя эффективности (Уэ):

Таблица 3

Оценка кредитоспособности торговой организации на основе матричной модели (5х5)

Числитель знаменатель результаты затраты ресурсы

1 П 2 Р 3 И 4 С 5 Ч результаты 1 П 1 Закрепленность товарооборота за прибылью Закрепленность издержек за прибылью И/П Закрепленность торговой площади за прибылью Закрепленность численности за прибылью Ч/П

2Р П/Р 7623: 235067 = 0,0324 8010: 236080 = 0,0339 0,0339: 0,0324 = 1,0463 1 Закрепленность издержек за товарооборотом И/Р Закрепленность торговой площади за товарооборотом С/Р Закрепленность численности за товарооборотом Ч/Р затраты 3 И П/И 7623: 30155 = 0,2528 8010: 31055 = 0,2579 0,2579: 0,2528 = 1,0202 Р/И 235067: 30155 = 7,7953 236080: 31055 = 7,6020 7,6020: 7,7953 = 0,9752 1 Закрепленность торговой площади за издержками С/И Закрепленность численности за издержками Ч/И ресурсы 4 С П/С 7623: 170 = 44,8412 8010: 185 = 43,2973 43,2973: 44,8412 = 0,9656 Р/С 235067: 170 = 1385,7471 236080: 185 = 1276,1081 1276,1081: 1385,7471 = 0,9229 И/С 30155: 170 = 177,3824 31055: 185 = 167,8649 167,8649: 177,3824 = 0,9463 1 Закрепленность численности за Торговой площадью Ч/С

5 Ч П/Ч 7623: 52 = 146,5962 8010: 51 = 157,0588 157,0588: 146,5962 = 1,0714 Р/Ч 235067: 52 = 4520,5192 236080: 51 = 4629,0196 4629,0196: 4520,5192 = 1,0240 И/Ч 30155: 52 = 579,9038 31055: 51 = 608,9216 608,9216: 579,9038 = 1,0500 С/Ч 170: 52 = 3,2692 185: 51 = 3,6275 3,6275: 3,2692 = 1,1096 1

Вывод: по данным матрицы Уэ = 1,0131, что указывает на повышение эффективности использования кредитных ресурсов анализируемой торговой организацией в отчетном периоде всего на 1,31%. При этом: Таблица 4

Соотношение показателей эффективности деятельности оцениваемой торговой организации

Темп роста прибыли (Тп) 1,0508 или 105,08%

Темп роста товарооборота (Тр) 1,0043 или 100,43%

Темп роста издержек обращения (Ти) 1,0298 или 102,98%

Темп роста торговой площади (Тс) 1,0882 или 108,82%

Темп роста среднесписочной численности сотрудников (Тч) 0,9808 или 98,08%

Рис. 4. Соотношение показателей

В соответствии с приведенными данными в оцениваемом периоде товарооборот растет незначительно. Его рост уступает росту издержек обращения. Это является существенным условием неудовлетворения рекомендуемого для оценки эффективности торговой организации соотношения: Тп > Тр > Ти > Тс > Тч. Несмотря на рост прибыли, превышение роста издержек обращения над товарооборотом указывает на значительное влияние их постоянной части на результаты деятельности и может явиться следствием снижения финансовых результатов при неблагоприятной динамике товарооборота в будущем. Эффективность деятельности по плану повышается незначительно - всего на 1,31%. Таким образом, кредитование оцениваемой организации рискованно, ее кредитоспособность находится на грани удовлетворительной.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 17.07.2009) // КОНСУЛЬТАНТПЛЮС. - ВЕРСИЯПРОФ.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 19.07.2009) // КОНСУЛЬТАНТПЛЮС. - ВЕРСИЯПРОФ.

3. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 № 2872-1 (в ред. от 30.12.2008) // КОНСУЛЬТАНТПЛЮС. - ВЕРСИЯПРОФ.

4. Федеральный закон РФ от 03.02.1996 № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в действующей редакции) // Информационно-поисковая система КОНСУЛЬТАНТПЛЮС. - ВЕРСИЯПРОФ.

5. Унифицированные правила по инкассо (Публикация МТП № 522) // КОНСУЛЬТАНТПЛЮС. - ВЕРСИЯЭКСПЕРТ.

6. Авраменко М. Потребительское кредитование в Красноярском крае / М. Авраменко // Континент Сибирь. - 2009. - № 8. - С.12-15.

7. Аналитическое обозрение Филиала ЦБ РФ по Красноярскому краю за январь-июнь 2009 г. - Красноярск.: ФЦБ РФ по краю, 2009. - 56 с.

8. Андронов В.И. Мировой финансовый, экономический, социальный кризис / В.И. Андронов // Вопросы экономики. - 2009. - №4. - С.8-13.

9. Антонов А.Г. Кредитные продукты для физических лиц: тенденции, проблемы и перспективы / А.Г. Антонов // Вопросы экономики. - 2009. - № 6. - С.24-29.

10. Астахов В.П. Кредитная политика коммерческого банка / В.П. Астахов. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 94с.

11. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007. - 210с.

12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф.В.И. Колесникова, проф. Л.П. Коливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 218 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005. - 389 с.

14. Белов А.И. Кризис ликвидности в банковском секторе: причины, особенности, прогнозы / А.И. Белов // Финансовый сектор. - 2009. - № 2. - С.11-15.

15. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / под ред. Г.Н. Белоглазовой: учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.

16. Бурый В.И. Предпосылки и прогнозы влияния мирового финансового кризиса на российский банковский бизнес / В.И. Бурый // Финансовый сектор. - 2009. - № 3. - С.15-22.

17. Доклад о социально-экономическом развитии Красноярского края в 2008 году: стат. сборник 1-1. - Красноярскстат, 2009. - 318 с.

18. Логинов М.П. Операции Инкассо: особенности в международных расчетах / М.П. Логинов // Деньги и кредит. - 2008. - №11. - С.12-15.

19. Лунев Н.Н. Развитие сектора потребительского кредитования в Красноярском крае / Н.Н. Лунев // Континент Сибирь. - 2009. - №7. - С.13-22.

20. Потребительское кредитование: тенденции, проблемы, перспективы / интервью с А.Г. Аксаковым // Банковское кредитование. - 2009. - №8. - С.26-29.

21. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева - М: ИНФРА-М, 2008. - 252 с.

22. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов, В.И. Новиков. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

23. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / А.Г. Грязнова, В.Г. Пансков., В.М. Родионова и др.; под ред. А.В. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

24. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 584с.

25.

26. www.cbr.ru/analytics/