Особенности размещения и обращения корпоративных ценных бумаг - Контрольная работа

Актуальность выбранной темы видится также в силу учебной необходимости, выполнения учебной задачи - разобраться в порученном вопросе, изучить вопрос проведения эмиссии ценных бумаг Эмиссионные ценные бумаги широко используются в современной жизни, существует и успешно развивается огромное количество юридических лиц, эмитирующих ценные бумаги и получающих большие доходы от их выпуска. Ответственность за несвоевременную регистрацию или отказ от регистрации эмиссии акций, установлена статьей 51 Закона "О рынке ценных бумаг", в соответствии с пунктом 1 которой: "За нарушения настоящего Федерального закона и других законодательных актов Российской Федерации о ценных бумагах лица несут ответственность в случаях и порядке, предусмотренных гражданским, административным или уголовным законодательством Российской Федерации. Вред, причиненный в результате нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, подлежит возмещению в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации." Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, а равно размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет.Рассматриваемое в курсовом проекте предприятие - Непубличное акционерное общество "Миндаль". Составим таблицу по исходным данным эмитента. Наименование эмитента Полное: непубличное акционерное общество «Миндаль» Сокращенное: АО «Миндаль» Основной государственный регистрационный номер, за которым в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании эмитента 1077847191048 Учредительный документ общества Устав Закрытого акционерного общества «Миндаль», утвержден Решением учредительного собрания 22 апреля 2016 года (Протокол №1)N 07-4/пз-н «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ И РЕГИСТРАЦИИ ПРОСПЕКТОВ ЦЕННЫХ БУМАГ», в соответствии с которыми была принята форма размещения акций. Размещение акций при учреждении акционерного общества осуществляется путем их распределения среди учредителей этого акционерного общества, а в случае учреждения акционерного общества одним лицом - путем их приобретения единственным учредителем. При этом распределение акций среди учредителей (приобретение акций единственным учредителем) акционерного общества осуществляется в день государственной регистрации акционерного общества, до государственной регистрации их выпуска. Размещение акций при учреждении акционерного общества осуществляется на основании решения об учреждении этого акционерного общества и, в случае его учреждения двумя и более лицами, в соответствии с договором о его создании. Особенности государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций, размещенных при учреждении акционерного обществаВ данном проекте для государственной регистрации выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган представляются: 1.Заявление на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг; В ходе работы были учтены следующие факты: государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций не может быть осуществлена: а) до полной оплаты уставного капитала акционерного общества - эмитента (за исключением выпуска (выпусков) акций, размещаемых путем распределения их среди учредителей акционерного общества при его учреждении); б) до государственной регистрации Отчетов об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков (дополнительных выпусков) акций (кроме акций, размещение которых было завершено до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг") и до внесения соответствующих изменений в устав акционерного общества - эмитента;В ходе выполнения контрольной работы нами была достигнута поставленная цель - исследование рынка корпоративных ценных бумаг, особенностей их размещения и обращения.

Содержание

Введение

Раздел 1. Общая характеристика акционерного общества

Раздел 2. Обоснование выбранной формы эмиссии

Раздел 3. Документы, представляемые для регистрации эмиссии

Заключение

Список использованных источников

В последнее время все более актуальным становиться вопрос информированности и правовой грамотности проводимых процедур по привлечению сторонних инвестиций к формированию капитализации малого, среднего и крупного бизнеса. Актуальность выбранной темы видится также в силу учебной необходимости, выполнения учебной задачи - разобраться в порученном вопросе, изучить вопрос проведения эмиссии ценных бумаг

Эмиссионные ценные бумаги широко используются в современной жизни, существует и успешно развивается огромное количество юридических лиц, эмитирующих ценные бумаги и получающих большие доходы от их выпуска. Многие физические лица приобретают ценные бумаги, желая получить с них доходы.

Государственными органами, осуществляющим регистрацию эмиссии акций, являются региональные отделения Федеральной службы по финансовым рынкам (в Санкт-Петербурге - Региональное отделение ФСФР РФ в Северо-Западном федеральном округе).

Порядок регистрации первичной эмиссии и требования к необходимым для этого документам установлены соответствующими Постановлениями ФСФР РФ. Согласно указанным Постановлениям, акционерное общество обязано зарегистрировать эмиссию акций в срок не позднее одного месяца с даты его государственной регистрации.

Законодательство однозначно требует регистрировать выпуск акций всеми акционерными обществами - независимо от числа акционеров, размеров уставного капитала, формы или каких-либо других факторов. Регистрации подлежат также все последующие (дополнительные) выпуски акций, например, в случае увеличения уставного капитала акционерного общества. [1]

Ответственность за несвоевременную регистрацию или отказ от регистрации эмиссии акций, установлена статьей 51 Закона "О рынке ценных бумаг", в соответствии с пунктом 1 которой: "За нарушения настоящего Федерального закона и других законодательных актов Российской Федерации о ценных бумагах лица несут ответственность в случаях и порядке, предусмотренных гражданским, административным или уголовным законодательством Российской Федерации.

Вред, причиненный в результате нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, подлежит возмещению в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации."

В вышеуказанной статье написано: "Должностные лица эмитента, принявшие решение о выпуске в обращение ценных бумаг, не прошедших государственную регистрацию, несут административную или уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации."

В Уголовном кодексе РФ нарушениям при эмиссии ценных бумаг посвящена отдельная статья: Статья 185. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (в ред. Федерального закона от 04.03.2002 N 23-ФЗ)

1. Внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, а равно размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет.

2. Те же деяния, совершенные неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, - наказываются лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Крупным ущербом в статьях 185 и 185.1 настоящего Кодекса признается ущерб, в две тысячи раз превышающий минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.

Кодекс РФ об административных правонарушениях также содержит ряд статей, посвященных ответственности за нарушения в сфере ценных бумаг, в частности: Статья 15.17. Недобросовестная эмиссия ценных бумаг Нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда.

Целью выполнения контрольной работы является самостоятельное исследование рынка корпоративных ценных бумаг, особенностей их размещения и обращения.

Для достижения поставленной цели необходимо: -определить особенности функционирования акционерных обществ, и их инвестиционные преимущества.

-подготовить комплект документов для государственной регистрации эмиссии акций в ГУ БР по СЗФО (Северо-Западному федеральному округу).

В ходе выполнения контрольной работы нами была достигнута поставленная цель - исследование рынка корпоративных ценных бумаг, особенностей их размещения и обращения.

Для достижения цели в проекте были решены поставленный перечень задач: -определены особенности функционирования акционерных обществ, и их инвестиционные преимущества.

-подготовлен комплект документов для государственной регистрации эмиссии акций в ГУ БР по СЗФО (Северо-Западного федерального округа).

1. www.fcsm.spb.ru.

2. ФСФР Приказ от 25 января 2007 г. N 07-4/пз-н «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГИ РЕГИСТРАЦИИ ПРОСПЕКТОВ ЦЕННЫХ БУМАГ».

3. Федеральный закон: Выпуск 43 (415). О рынке ценных бумаг. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 95 с.

4. Федеральный закон Российской Федерации от 22 апреля 1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с последующими изменениями и дополнениями)

5. Федеральный закон Российской Федерации от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (с последующими изменениями и дополнениями)

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 7 января 2002г.

7. Рынок ценных бумаг: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 463 с.

8. Орлова А.Ф. Методические рекомендации по дисциплине «Рынок ценных бумаг»

Размещено на .ru