Особенности хранения ценностей в коммерческом банке - Курсовая работа

Особенности хранения ценностей в коммерческом банке921 ГК РФ банк может принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, другие драгоценные вещи и ценности, в том числе документы, хранения ценностей с использованием поклажедателем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа или изолированного помещения в банке). В первом случае банк принимает на хранение ценные вещи (в том числе документы) без предоставления поклажедателю каких-либо особых условий хранения. При этом возможно условие, когда сам банк принимает от поклажедателя ценности и осуществляет контроль как за их помещением в сейф клиентом, так и за изъятием из сейфа, а также допускается условие, когда клиенту самому предоставляется право помещать и изымать вещи из сейфа (для чего поклажедателю должны быть выданы ключ от сейфа и специальный знак в виде карточки или документа). Заключение договора хранения удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного сохранного документа, по предъявлении которого хранитель обязуется возвратить ценности поклажедателю. Банки располагались главным образом в Санкт-Петербурге (13 банков), Москве (7 банков), Варшаве (5 банков), Риге (3 банка), Лодзи.В своей курсовой работе я рассмотрела хранения ценностей в коммерческих банках и можно сделать следующие выводы о его современном состоянии: - Банковское хранение может быть закрытое, сейфовое или открытое - закрытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации). Депозитные хранилища имеют массу преимуществ: очень высока скорость окупаемости (около 6-7 месяцев) что привлекают зажиточных клиентов, также это неотъемлемая часть развития финансовых учреждений, что только подтверждает их стремление к улучшению качества обслуживания.

договор коммерческий банк ценность

В наше время тема хранения ценностей в коммерческих банках стала очень актуальна так как кредитные организации стали самыми первыми и многочисленными жертвами сложившейся мировой финансовой ситуации. Вместе с ними пострадали и их клиенты. Тем не менее, банки по-прежнему остаются одним из самых надежных мест для хранения ценностей.

Данная курсовая работа интересна тем, что хранение ценностей в кредитной организации является достаточно хорошо разработанным в плане договорной практики и правового регулирования обязательством. Однако при нынешнем положении дел, когда с завидным постоянством у банков отбираются лицензии (в том числе и в связи с банкротством), акцент в вопросе хранения ценностей переходит на некоторые другие аспекты этого механизма. И это затрагивает как сами кредитные организации, так и их клиентов. Для начала остановимся на общем порядке осуществления хранения ценностей в кредитной организации. Обратим внимание, что согласно действующему законодательству банки и иные кредитные организации могут при соблюдении некоторых условий принимать ценности на хранение. Однако договор хранения ценностей не является банковской операцией. Хранение ценностей в банке является одним из специализированных видов хранения. Он представляет собой обязательство, в силу которого поклажедатель, т.е. клиент кредитной организации, передает на ответственное хранение в банк определенное имущество, которое тот обязуется хранить и учитывать его на специальном счете, открытом клиенту.

В соответствии со ст. 921 ГК РФ банк может принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, другие драгоценные вещи и ценности, в том числе документы, хранения ценностей с использованием поклажедателем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа или изолированного помещения в банке). В первом случае банк принимает на хранение ценные вещи (в том числе документы) без предоставления поклажедателю каких-либо особых условий хранения. Факт заключения договора удостоверяется именным сохранным документом, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей поклажедателю.

Во втором случае договором предусматривается вариант особых условий хранения путем использования поклажедателем индивидуального банковского сейфа для хранения ценных вещей. При этом возможно условие, когда сам банк принимает от поклажедателя ценности и осуществляет контроль как за их помещением в сейф клиентом, так и за изъятием из сейфа, а также допускается условие, когда клиенту самому предоставляется право помещать и изымать вещи из сейфа (для чего поклажедателю должны быть выданы ключ от сейфа и специальный знак в виде карточки или документа).

В последнем случае, хотя законодатель и отнес данное обязательство к специальным видам хранения, мы встречаемся с отношением несколько иного рода. По существу, перед нами смешанный договор, сочетающий элементы аренды (сейф предоставляется в пользование клиенту без контроля со стороны банка за содержимым сейфа) и услуг по охране (банк обязан обеспечить невозможность доступа к сейфу всякого лица, кроме клиента). При подобном варианте отсутствует необходимая предпосылка хранения, а именно передача объекта хранения во владение хранителя с целью сохранения его полезных свойств. Поэтому логично, что к договору о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности банка за содержимое сейфа применяются правила ГК о договоре аренды. Примечательно, что в данном случае имеет место аренда без владения и арендатор осуществляет лишь правомочие пользования. Заключение договора хранения удостоверяется выдачей банком поклажедателю именного сохранного документа, по предъявлении которого хранитель обязуется возвратить ценности поклажедателю.

Предмет исследования: Особенности хранения ценностей в коммерческом банке.

Цель исследования: Проанализировать состояние хранения ценностей и особенности их хранения.

Задачи исследования: - Определить сущность и понятие хранения ценностей.

- Рассмотреть классификацию или виды.

- Проанализировать функции.

- Выявить особенности с акцентом на Россию и за рубеж.

- Рассмотреть проблемы тенденции.

1. Банковское хранение

1.1 История развития коммерческого банка договор коммерческий банк ценность

Слово «банк» происходит от итальянского слова «banko», что означает «стол». Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности: I этап - от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап - с 1156 г. до учреждения Английского банка - 1694 г.;

III этап - с 1694 г. до конца XVIII в.;

IV этап - с начала XIX в. до настоящего времени.

Создание первого в России акционерного коммерческого банка - Петербургского частного коммерческого банка произошло в декабре 1865 г. В конце XIX века основное звено системы коммерческого кредита представляли акционерные коммерческие банки. Они вели кредитование промышленности, торговли, отчасти сельского хозяйства за счет денежных капиталов, мобилизованных в форме вкладов, а также за счет привлечения свободных капиталов путем выпуска собственных акций и облигаций. Банки располагались главным образом в Санкт-Петербурге (13 банков), Москве (7 банков), Варшаве (5 банков), Риге (3 банка), Лодзи. Ведущими были 2 группы банков - петербургская (сумма баланса к 1 января 1914 г. 4432,7 млн. руб.) и московская (1050,4 млн. руб.)

Частные акционерные банки вышли в лидеры кредитной системы в 1890 е гг. Это было связано с промышленным подъемом, когда вложения в производство давали возрастающую прибыль. В 1893-1898 гг. в оборот было введено около 360 млн. руб. частных банков, тогда как обороты Госбанка остались практически на том же уровне. В критические кризисные и революционные годы Госбанк протянул руку помощи и стал кредитовать банки, которые в свою очередь кредитовали торгово-промышленную деятельность.

На 1 января 1900 г. в Российской империи насчитывалось 39 коммерческих банков с капиталом в 275,2 млн. руб. и 242 отделениями. Начиная с 1907 г. операции частных банков неуклонно росли, их размер на 1 января 1914 г. составил около 5 млрд. руб. К 1917 г. крупнейшими банками стали: Русский банк для внешней торговли - размер операций 608,7 млн. руб.; Азовско-Донской - 560 млн. руб., Русско-Азиатский - 540 млн. руб., Волжско-Камский - 526 млн. руб., Московский купеческий - 458,4 млн. руб.; Петербургский Международный - 440,6 млн. руб. Русский торгово-промышленный - 342,9 млн. руб., Сибирский промышленный - 298,7 млн. руб., Соединенный - 238 млн. руб.

Перед Первой мировой войной (на 1 января 1914 г.) насчитывалось 47 коммерческих банков с капиталом в 836,5 млн. руб. и 743 отделениями. В этот период многократно возросли операции российских частных коммерческих банков и в целом их роль в экономическом развитии: учетно-ссудные операции возросли с 734,3 млн. до 3161,9 млн. руб., т.е. более чем в четыре раза. Частные коммерческие банки дореволюционной России успешно выполняли основной объем работ по финансированию развития всей национальной экономики

К 1 апреля 1917 г. вклады и текущие счета коммерческих банков выросли в 3 раза, а их основные пассивы почти в 2,5 раза - с 4,6 до 11,2 млрд. руб. В целом по России 1917 г. действовало 44 крупных банка вместо 40 в 1914 г., а вклады увеличились с 2 410 до 6 747 млн. руб. Акционерные коммерческие банки были тесно связаны с крупной и средней промышленной буржуазией России и с иностранным капиталом. Эти банки являлись центрами финансового капитала.

Обобществление и реорганизация банков в нашей стране были осуществлены после победы Великой Октябрьской социалистической революции. Наиболее последовательной в экономической программе большевиков явилась национализация банков. В первую очередь нужно было национализировать акционерные коммерческие банки, так как они являлись крупными банками, тесно связанными с внутренним и иностранным капиталом. 3 В 1917 в России действовало около 50 акционерных коммерческих банков, осуществлявших различные банковские операции и составлявших ядро всей системы. Среди них выделялось 7 крупнейших банков, на долю которых приходилось более половины всех основных капиталов и вкладов. Ответом банков на захват власти большевиками стала их попытка парализовать новую власть с помощью финансового бойкота. Они открывались всего на несколько часов в день, было ограничено изъятие заработной платы.

Однако коммерческие банки были национализированы не сразу, поскольку следовало основательно подготовиться к национализации, с тем, чтобы провести ее без трудностей. Поэтому, не оставляя мысли о необходимости национализации, правительство приняло решение вначале ввести контроль за работой акционерных банков. Соглашение с банками о введении контроля было заключено 16 декабря 1917 г. 27 декабря 1917 г., т.е. через 11 дней после установления контроля, по докладу В.И. Ленина было принято решение о национализации всех частных коммерческих банков. В соответствии с декретом о национализации банковское дело становилось государственной монополией. На базе бывшего Государственного банка и национализированных банков был создан Народный банк РСФСР (так стал называться Государственный банк).

С начала 1920-х г. при нэпе началось возрождение кредитной системы, в том числе акционерных и кооперативных коммерческих банков. Товарно-денежные и кредитные отношения, временно ликвидированные в годы военного коммунизма, начали развиваться, но сравнительно медленно. Это определяло необходимость создать разветвленную сеть банковских учреждений, которые могли обеспечить максимальную мобилизацию внутренних денежных ресурсов и оказывать кредитную помощь государственным и кооперативным предприятиям в целях быстрейшего восстановления экономики страны. Надо было обслуживать кредитом единоличные крестьянские хозяйства, ремесленников и кустарей, частников, временно допущенных в торговлю и промышленность, осуществлять мобилизацию их денежных средств и накоплений.

Поскольку Государственный банк не мог справиться со столь многообразными задачами, было принято решение об организации подсобных кредитных институтов. Для обслуживания социалистического уклада хозяйства - государственных и кооперативных предприятий - в 1922-1925 гг. были созданы отраслевые и территориальные специальные банки. В 1922 г. были учреждены два коммерческих банка - Российский коммерческий банк (Роскомбанк) в Москве и Юго-Восточный коммерческий банк в Ростове-на-Дону. Часть акций Роскомбанка была приобретена шведскими банкирами. Предполагалось, что участие шведских банкиров в образовании акционерного капитала позволит Роскомбанку установить деловые связи с иностранными банками и получать от них кредиты. Однако эти надежды не оправдались, и в 1924 г. правительство выкупило все акции, находившиеся в руках шведских капиталистов, а Роскомбанк преобразовало в Банк для внешней торговли СССР.

В дальнейшем кредитная система была реорганизована в ходе кредитной реформы 1930-х гг., когда в кредитной системе были упразднены все виды собственности, кроме государственной. В начале 30-х гг. был запрещен коммерческий кредит, упразднены коммерческие банки.

1.2 Понятие и сущность банковского хранения

Договор хранения ценностей в банке - это договор, заключаемый между клиентом и банком о принятии последним на хранение ценностей. Договор заключается в письменном виде с выдачей клиенту документа банка, предъявление которого является основанием для выдачи хранимых ценностей. Договор хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе - это договор, заключаемый между клиентом и банком о принятии последним на хранение ценностей, с предоставлением клиенту охраняемого банком индивидуального банковского сейфа (ячейки). Клиент имеет право помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему выдаются ключ от сейфа и карточка, подтверждающие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому. Договор заключается в письменном виде./…

Предоставление услуги хранения ценностей является едва ли не самой древней банковской услугой. Кредитование и инвестирование за счет депозитов появилось позднее. Многие банки и теперь предоставляют своим клиентам возможность аренды своих сейфов, в которых могут храниться наличные деньги, драгоценности, ценные бумаги, произведения искусства, секретные документы, информация на электронных носителях и т.д. такой способ хранения ценностей в банке является самым надежным и безопасным. Стальные сейфы, оборудованные сигнализацией и замком, обеспечивают защиту, в некоторых случаях для обеспечения дополнительной безопасности.привлекаются.охранники. которые.осуществляют.круглосуточный.дозор.

Банковское хранение может быть закрытое, сейфовое или открытое - закрытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации). Хранитель обеспечивает поклажедателю возможность помещения предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятия их из него вне чьего-либо контроля, в том числе и контроля со стороны хранителя - сейфовое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации). Хранитель осуществляет контроль за помещением поклажедателем предметов банковского хранения в индивидуальный банковский сейф и изъятием их из него - открытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранитель обязуется хранить предметы банковского хранения поклажедателя, а по истечении срока договора банковского хранения возвратить их в неизменном виде. При открытом банковском хранении предметы банковского хранения разных поклажедателей хранятся раздельно, без опечатывания, с указанием имени каждого поклажедателя.В последнее время все больше и больше белорусов прибегают к услугам банков, связанных с предоставлением банковских ячеек (сейфов). И это не удивительно, где же еще можно сохранить наши ценности в такой безопасности.

1.3 Виды договоров хранения ценностей в банковских ячейка

Различают два вида договоров банковского хранения: · с использованием индивидуального банковского сейфа;

· с индивидуального банковского сейфа

В Первом случае банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, и осуществляет контроль за их помещением и изъятием из сейфа, то есть берет на себя ответственность за содержимое сейфа.

Во втором случае банк обеспечивают клиенту возможность помещения ценностей в сейф и их изъятие вне чьего-либо контроля, в том числе и контроля со стороны самого банка. При этом банк берет на себя обязательство контролировать доступ в помещение, в котором находится предоставленный клиенту сейф, и обеспечивает сохранность только самой ячейки, а не ее содержимого. По своей сути этот вид договора является договором аренды и наиболее часто используется на практике. Его преимущество - это полная конфиденциальность: работники банка не присутствуют при закладке ценностей в ячейки и не ведется видео наблюдение. А недостаток состоит в том, что банк освобождается от ответственности за не сохранность ценностей, если докажет, что доступ кого-либо к сейфу без вашего ведома был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы (пожар, наводнение, землетрясение, стихийные явления, эпидемии, военные действия). В этом случае, если по какой-либо причине банк обязан возместить ущерб, то возмещение произойдет в размере доказанного объективного ущерба. Согласно законодательству клиент может предоставить право пользования ячейкой своему представителю посредством нотариально удостоверенной доверенности, которая передается для хранения в банк. Для упрощения этой процедуры в некоторых банках уже предусмотрена услуга предоставления ячейки двум клиентам одновременно, но только в случае, если заключен договор банковского хранения с предоставлением индивидуального банковского сейфа (договор аренды).

1.4 Банковские и депозитные ячейки, их особенности

Депозитные ячейки - это индивидуальные сейфы для хранения материальных ценностей в различных учреждениях (банках, вокзалах, санаториях, гостиницах), которые клиент арендует, чтобы обезопасить свое имущество и исключить несанкционированное изъятие. И все же, такого плана определение можно считать допустимым при условии высокого уровня доверия клиентов к учреждениям. Поэтому, в национальной специфике приведено слегка иное понятие: банковская ячейка - это запираемый сейф, с ограниченным доступом и повышенным контролем к его безопасности, исключающим несанкционированное открытие и изъятие ценностей из ячеек. Осознание данного понятия во многом определяет прибыльность и успех эксплуатации депозитариев. Депозитные хранилища имеют массу преимуществ: очень высока скорость окупаемости (около 6-7 месяцев) что привлекают зажиточных клиентов, также это неотъемлемая часть развития финансовых учреждений, что только подтверждает их стремление к улучшению качества обслуживания.Депозитные ячейки подлежат обязательной сертификации, которая производится компетентными органами МВД и Национального Банка государства. Также они должны размещаться в специально оборудованных помещениях - хранилищах или сейфах, которые имеют соответствующий сертификат. Банковская ячейка размещается в сейфовом шкафу, чтобы иметь эстетический вид. Каждый шкаф состоит из 10-50 ячеек, и может весить от 100 до 400 кг. После размещения шкафов внутри хранилища целесообразно их закрепить между собой, что повышает уровень безопасности и дает возможность расставить их наиболее практично. Бывают случаи, когда депозитные ячейки навешивают на стены депозитария, но это не совсем верно, так как со стороны больше похоже не на хранилище ценностей вкладчиков, а на почтовые ящики, что на психологическом уровне вызывает сомнения у людей об уровне их безопасности. При размещении ячеек в середине сейфов многие производители, чтобы сэкономить, производители поставляют их как цельносварную конструкцию с сейфом. В соответствии с законодательством, в индивидуальных сейфовых ячейках можно хранить денежные средства, ценные бумаги и другие документы, ювелирные изделия, изделия из драгоценных металлов и камней, произведения искусства и другие вещи, которые вы считаете ценными. Помимо хранения банковские ячейки активно используются для проведения расчетов при различных сделках купли-продажи недвижимости между физическими лицами. Это наиболее безопасный способ передачи денег от покупателя продавцу. Существует также перечень предметов, которые ни один банк не возьмет у вас на хранение: наркотики, легковоспламеняющиеся, взрывоопасные, радиоактивные и другие вещества, представляющие угрозу для здоровья, жизни людей и окружающей среды, холодное и огнестрельное оружие.

2. Условие хранения ценностей в коммерческом банке

2.1 Условие хранения

Деятельность банка по договору хранения ценностей регулируется общими правилами, применяемыми к договорам хранения. Но передача клиентом ценностей банку на хранение не является единственным способом хранения последних. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» между клиентом и кредитной организацией может быть заключен договор о предоставлении в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений либо находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Специфика предмета указанного договора предполагает выдачу лицензий на осуществление банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, иных операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, порядок которой устанавливается Банком России в соответствии с Инструкцией от 14.01.2004 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Кроме того, если предметом договора являются драгоценные металлы, то необходимым условием его заключения является наличие сертифицированного хранилища, что устанавливается Положением «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами». Помимо этого, заключение договора хранения драгоценных металлов требует удостоверение его свидетельством об открытии счета ответственного хранения драгоценных металлов. Что касается хранения в индивидуальном банковском сейфе, то в этом случае ГК РФ предусматривает два способа такого хранения, а именно: - хранение ценностей с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального банковского сейфа;

- хранение ценностей с предоставлением поклажедателю (клиенту) охраняемого банком индивидуального банковского сейфа (ст. 922 ГК РФ).

При этом в качестве хранилища для ценностей может предоставляться как целый сейф, так и его отдельная ячейка, а также просто изолированное помещение в банке.

2.2 Обязанности сторон

Регламентация хранения ценностей утверждена Положением ЦБ РФ о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации (далее - Положение ЦБ РФ №318-П). Согласно названному акту вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа. Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, которые ответственны за их сохранность и которые производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей, которое может не проводиться, если хранилище ценностей сопровождается охранной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованной охраны, оборудованный на базе программно-технических средств, обеспечивающих возможность круглосуточного контроля открытия (закрытия) хранилища ценностей в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа. Хранилища ценностей обязаны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Сохранность указанного пакета должна быть также обеспечена кредитной организацией. Важно отметить, что сам пакет с дубликатами ключей может храниться в другой кредитной организации на основании заключенного договора хранения. Само регулирование действий работников кредитной организации по работе с ключами от хранилища ценностей четко прописывается. Так, при изъятии из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру. Дубликаты ключей от сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей. Безусловно, отмечается запрет на использование ключей от средств хранения другими лицами. Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, при открытии хранилища ценностей в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи изпод охраны хранилища ценностей. Установлен порядок хранения ценностей в хранилище: деньги и другие ценности хранятся раздельно в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой. При этом ценности разложены по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей с указанием в нем имени владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Ценные бумаги хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются). Учет ценностей в хранилище ведется в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, за которую ответственен заведующий кассой, в течение дня хранящейся у него, по окончании дня - в хранилище ценностей. Согласно Положению ЦБ РФ №318-П перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют: - все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

- заверены ли остатки, указанные в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей, главным бухгалтером (его заместителем);

- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.

Кроме того, при закрытии хранилища должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны должностное лицо расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи изпод охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой. Необходимость присутствия представителя охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, оборудованного системой охраны на базе ПЭВМ, определяется руководителем кредитной организации совместно с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации.

2.3 Особенности договора хранения

Возвращаясь к особенностям договора хранения ценностей в банке, отметим, что при осуществлении первого способа хранения (хранения ценностей с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального банковского сейфа) клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа. Условиями договора может быть предусмотрено право клиента работать в банке с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе. Соответственно, для этого ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому. В свою очередь банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль за их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа и после изъятия возвращает их клиенту. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов банки могут только при наличии сертифицированного хранилища, что установлено п. 7.5 Положения ЦБ РФ №50-П. В этой связи применяется Указание ЦБ РФ от 18.11.1999 №682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России». Второй вариант договора хранения ценностей предполагает предоставление клиенту индивидуального банковского сейфа, когда банк обеспечивает клиенту возможность помещения ценностей в сейф и изъятия их из сейфа вне чьего-либо контроля, в том числе и со стороны банка. В этом случае банк обязан осуществлять контроль за доступом в помещение, где находится предоставленный клиенту сейф. Размер ответственности банка определяется исходя из общих норм ГК РФ, в соответствии с которым банк обязан возместить убытки, причиненные клиенту. Но банк освобождается от ответственности за несохранность содержимого сейфа, если докажет, что по условиям хранения доступ кого-либо к сейфу без ведома клиента был невозможен либо стал возможным вследствие непреодолимой силы. Клиент же в целях защиты своих интересов вправе предусмотреть в договоре иной порядок ответственности банка. Кроме того, во избежание неприятных ситуаций, пример из судебной практики которых будет приведен далее, при помещении ценностей в банковский индивидуальный сейф в акте следует подробно отражать наименование ценностей, помещаемых на хранение. Как следует из Постановления ФАС Московского округа от 9 апреля 2001 года, между организацией и банком был заключен договор о пользовании индивидуальным сейфом. Организация обратилась в суд с требованием о взыскании убытков, связанных с утратой векселей, помещенных на хранение в индивидуальный банковский сейф. Арбитражный суд отказал организации в иске, поскольку пришел к выводу о несостоятельности заявленных требований, так как истец не доказал ни факт причинения убытков, ни их размер. Надлежащих доказательств, которые бы подтверждали факт помещения в сейф векселей, истец не представил. Суд указал на то, что акт, представленный истцом, таким доказательством не является, так как из текста акта следует, что в сейфовую ячейку был помещен пакет, содержимое которого не отражено и в акте не описано. Поскольку истец не доказал факт причинения убытков и их размер, в иске правомерно отказано. В случае, когда между сторонами заключается договор о предоставлении банковского сейфа в пользование другому лицу без ответственности банка за содержимое сейфа, применяются правила Гражданского кодекса РФ, касающиеся договора аренды.

3. Банкротство кредитных организаций

3.1 Последствия хранения при банкротстве кредитных организаций

Указанные правовые механизмы осуществления хранения ценностей в банке в целом являются стандартными способами оформления правоотношений при передаче на хранение клиентами своих ценностей в кредитную организацию. Однако в последнее время возникают многочисленные вопросы по поводу осуществления процедур, проводимых в связи с банкротством кредитных организаций, которые непосредственно затрагивают операции по осуществлению хранения ценностей клиентов.

Так, в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций (далее - лицензия) временная администрация осуществляет свои полномочия в кредитной организации со дня своего назначения до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или до дня вступления в законную силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора кредитной организации (далее - ликвидатор), которую назначает Банк России согласно Федеральному закону от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». И в том случае, если приостанавливаются полномочия исполнительных органов кредитной организации, временная администрация обязана с участием руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации провести ревизию в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации, в том числе ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц (сейфах и других местах хранения ценностей)), в порядке, установленном Положением ЦБ РФ от 09.10.2002 №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Ревизия должна быть завершена не позднее трех рабочих дней со дня начала работы временной администрации.

При возникновении ситуации, когда руководитель кредитной организации (главный бухгалтер кредитной организации, иной работник кредитной организации) отказался от проведения ревизии и / или инвентаризации, участия в вышеназванной комиссии, руководитель временной администрации составляет акт о воспрепятствовании.

И при отсутствии в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации лиц, уполномоченных осуществлять передачу ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц (сейфах и других местах хранения ценностей)), и / или отсутствии к ним ключей (кодов доступа) руководитель временной администрации формирует комиссию из представителей временной администрации, кредитной организации (при наличии работников кредитной организации) и территориального учреждения Банка России с целью вскрытия указанных мест хранения ценностей. Итогом данных действий является акт о вскрытии места (мест) хранения ценностей и акт о произведенной ревизии, подписанные всеми работниками, участвовавшими в ревизии. Территориальное учреждение Банка России выделяет своих работников для вскрытия мест хранения ценностей и проведения ревизии находящегося в местах хранения ценностей имущества кредитной организации по ходатайству руководителя временной администрации. Порядок проведения ревизии находящегося в местах хранения ценностей имущества кредитной организации после вскрытия указанных мест хранения ценностей определяется Положением Банка России.

3.2 Тенденции развития коммерческих банков в современных условиях

Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности в РСФСР» и Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнее время стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За период с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с 2578 до 1887, а их филиалов - с 5747 до 4828. По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных организаций происходит за счет «очищения» рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. за первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996 г. - с 81 до 82,9%).

«Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к изменению и региональной структуры банковской системы. особенно значительно (более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в Северном, Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области. При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее, чем головные организации.

Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и иностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центрального районов. В то же время в основной массе регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитов снизилась». «Долгосрочные кредиты как более рисковые сократились, причем эта тенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по России их доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до 2,1% в мае текущего года. В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%) обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов. Естественно, что в этих условиях для региональных кредитных организаций все более привлекательными и необходимыми становятся деньги населения. Ресурсы немалые - за период с начала 1996 года они увеличились почти в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих средств по-прежнему принадлежит Сбербанку. «До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы прироста средств граждан в российских банках будут снижаться. Собственно, это уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть с учетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21 процент, во второй - на 14, а в первой половине текущего года - на 8 процентов.

Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду с демонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факт

В своей курсовой работе я рассмотрела хранения ценностей в коммерческих банках и можно сделать следующие выводы о его современном состоянии: - Банковское хранение может быть закрытое, сейфовое или открытое - закрытое банковское хранение - вид банковского хранения, при котором хранение предметов банковского хранения осуществляется с предоставлением поклажедателю охраняемого хранителем индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке, небанковской кредитно-финансовой организации).

- Депозитные хранилища имеют массу преимуществ: очень высока скорость окупаемости (около 6-7 месяцев) что привлекают зажиточных клиентов, также это неотъемлемая часть развития финансовых учреждений, что только подтверждает их стремление к улучшению качества обслуживания. Депозитные ячейки подлежат обязательной сертификации, которая производится компетентными органами МВД и Национального Банка государства.

- Деятельность банка по договору хранения ценностей регулируется общими правилами, применяемыми к договорам хранения. Но передача клиентом ценностей банку на хранение не является единственным способом хранения последних. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» между клиентом и кредитной организацией может быть заключен договор о предоставлении в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений либо находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

- Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду с демонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факторами: началом экономического роста и принятием закона о гарантировании вкладов граждан.

1 Борискин А.В. Деньги Кредит Банки/ Е.Ф. Борискин, А.А. Тарабцева. - С-Пб.: СПЕЦЛИТ, 2008 - 650 с.

2 Щегорцев В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред проф. В.А. Щегорцева.-М.:ЮНИТИ-Дана, 2005. - 383 с.

3 Морозов Ю.В. Банковская система - пути и перспективы развития. // Деньги и кредит 8. 2005-105 c.

4 Общая теория денег и кредита. / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.:, 2009-345 c.

5 Федеральный Закон РФ от 03.02.1996 №395-1 «О банках и банковской деятельности»

6 Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009).

7 Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. Лаврушина О.И. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009-234 c.

8 Левченко Д.В. Система рефинансирования как приоритетное направление развития денежной политики. // Деньги и кредит, 2009, №7 - 42 c.

9 Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития банковского сектора России // Деньги и кредит, 2009, №4-45 c.

10 Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. М.В. Романовского и О.В. Врублевской. СПБ., 2010-199c.

11 Деятельность банка по договору хранения ценностей - URL: http://knowledge..ru/bank/ Дата обращения 11.12.2012

12 19.5 хранение ценностей банковское дело учебник второе издание - URL:http:// деньги-деньги. рф/kredit-banki-dengi/195-hranenie-tsennostey.html Дата обращения 12.12.2012

13 Последствия хранения при банкротстве кредитных организаций - URL: http://www.reglament.net/bank/legal/2009_2_article.htm Дата обращения 12.12. 2012

14 Банковское хранение - URL: http://student.zoomru.ru/dcb/bankovskoe-hranenie-cennostej/ Дата обращения 10.12.2012

15 ПРИВАТБАНК - URL: http://teacher.privatbank.ua/info/index7.stm? FILENAME=e3_2_1_2 r.html Дата обращения 13.13.2012

Размещено на .ru