Основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия - Курсовая работа

Глава 1. Теоретические основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия 1.1 Сущность и образование дебиторской и кредиторской задолженности предприятия 1.2 Анализ и оценка дебиторской и кредиторской задолженности предприятия Глава 2. Анализ и оценка уровня управления дебиторской и кредиторской задолженностью ООО ЗСКК 2.1 Организационно-экономическая оценка деятельности предприятия ООО ЗСКК 2.2 Анализ динамики, состояния и эффективности управления движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия Глава 3. Рекомендации по совершенствованию управления дебиторской и кредиторской задолженностей ООО ЗСКК 3.1 Пути совершенствования управления дебиторской и кредиторской задолженностей ООО ЗСКК 3.2 Разработка плана организационных мер по внедрению факторинга в деятельность компании ООО ЗСКК 3.3 Оценка финансово-экономической эффективности применения факторинга в компании ООО ЗСКК Заключение Список использованной литературы Введение Основной задачей любой коммерческой организации является получение прибыли, поэтому перед финансовыми службами и руководством предприятия встает вопрос о снижении дебиторской и кредиторской задолженности, высокий уровень которой может снизить финансовую устойчивость предприятия. Одной из основных проблем роста дебиторской и кредиторской задолженности предприятия является несовершенство управления его денежными потоками. Несвоевременность получения данных по задолженности может привести к тому, что предприятие либо останется без необходимых оборотных средств, либо не сможет правильно запланировать объем денежных средств для предстоящих выплат. Высокая оборачиваемость кредиторской задолженности может свидетельствовать об улучшении платежной дисциплины предприятия в отношениях с поставщиками, бюджетом, внебюджетными фондами, персоналом предприятия, прочими кредиторами - своевременное погашение предприятием своей задолженности перед кредиторами и (или) сокращение покупок с отсрочкой платежа (коммерческого кредита поставщиков). дебиторская кредиторская задолженность управление Таким образом, актуальность выбранной темы, посвященной проблемам дебиторской и кредиторской задолженностей, обосновывается необходимостью оперативного и эффективного управления ими на современном предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Глава 1. Теоретические основы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия 1.1 Сущность и образование дебиторской и кредиторской задолженности предприятия Уровень платежеспособности и устойчивости предприятия зависит от скорости оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, которая характеризует эффективность функционирования организации. Дебиторская и кредиторская задолженности - неизбежное следствие существующей в настоящее время системы денежных расчетов между организациями, при которой всегда имеется разрыв времени платежа с момента перехода права собственности на товар, между предъявлением платежных документов к оплате и времени их фактической оплаты. Хозяйствующие субъекты имеют возможность управлять этими средствами и воздействовать на их величину с помощью системы кредитования и расчетов. По сути, от этого соотношения и зависит способность компании отвечать по своим краткосрочным обязательствам. Таблица 2.1 Изменение кредиторской и дебиторской задолженности, тыс. руб. Показатели Остаток на конец 2009 г. Возникновение обязательств в 2010 г. Погашено обязательств в 2010 г. Остаток на конец 2010 г. Кредиторская задолженность 3096 36234 35390 3940 Краткосрочная, в т. ч.: 3096 36234 35390 3940 Просроченная - - - - из нее длительностью свыше 3-х месяцев - - - - Дебиторская задолженность 1823 25035 23219 3639 - краткосрочная 1823 25035 23219 3639 - долгосрочная - - - - в т. ч. просроченная - - - - из нее длительностью свыше 3-х месяцев, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев - - - - Данные таблицы 2.1 показывают, что кредиторская задолженность организации носит краткосрочный характер. По сравнению с 2009 годом в 2010 году кредиторская задолженность возросла на 25,39%.